巨额资金被占用！追问来了

退市新规虽处于意见征求阶段，但其效(xiào)力已逐渐显现。近(jìn)日，ST摩登就(jiù)因控股股东占款问(wèn)题(tí)收到深交所的关注函，深交所引用(yòng)《深圳证券交易所股票上市规则（2024年(nián)修订征求意见稿）》（以下简称“意见稿”）中“占(zhàn)款(kuǎn)2亿+占(zhàn)净资产30%以上”的退市新规，要求公司说明情况。

大股东(dōng)占资恐触发退市(shì)新规

4月17日，有投资者在互动(dòng)易平台(tái)咨询ST摩登，根据证(zhèng)监会(huì)《关于严格执行退市制度的意见》，公司是否存(cún)在退市风险。对此(cǐ)公司回复称，“公(gōng)司目前经营正常，暂未(wèi)有退市风险，新规亦处于征求意见(jiàn)阶段，公(gōng)司将持续(xù)关注。”

ST摩(mó)登(dēng)的回复一(yī)出，公司的股价随即出现异动(dòng)。一(yī)改连续跌停的(de)趋势，4月18日、19日，公司股票价格连(lián)续(xù)两天涨停。

一面(miàn)是(shì)异(yì)动的股价，另一面是(shì)公司巨额资(zī)金被占用(yòng)。2023年半年报显(xiǎn)示，公司控股股东广州瑞丰集团股份(fèn)有(yǒu)限(xiàn)公司（以下简称“瑞丰集(jí)团”）占用公司资金余额2.42亿元(yuán)，约占(zhàn)公司2022年经审计净资产的47.82%。

该事项早在2017年(nián)就已经发生，且长期未得到解决(jué)。公司2020年5月8日披露的(de)《关于(yú)新发现控股股东(dōng)资金占用的提示性公告(gào)》显示(shì)，瑞丰集团自2017年9月起开始占用公(gōng)司资金。2023年7月，公司公告称，瑞丰集(jí)团因严重资不抵债被法院宣(xuān)告破产。2023年(nián)11月，中证中小投资者服务中心对(duì)瑞丰集团及公司实际(jì)控(kòng)制人提起代位(wèi)诉讼且取(qǔ)得一审胜诉。截至目前，公司未披露过瑞丰集团及实际控制人偿还(hái)占用资金的进(jìn)展。

这也成为深交所关注的重点。证监会《关于严格执行退市制度的意见(jiàn)》明确提(tí)出上市公司内控(kòng)失效(xiào)，出现大股东大额占用资金且不整(zhěng)改的，在强制退(tuì)市中予以考虑。而深交所在关注(zhù)函中(zhōng)就引用了(le)有关大(dà)股东(dōng)占款(kuǎn)可能导致退市的条(tiáo)款进行追(zhuī)问。

深交所意见稿第九章第四(sì)节显示，上(shàn巨额资金被占用！追问来了g)市(shì)公司被(bèi)控股(gǔ)股东或控股股东关联人(rén)非(fēi)经营性占用资(zī)金余额达到2亿元以上或者(zhě)占公司最近一(yī)期经审计净资产绝对值的30%以上，被中国证监会责令改正但未在要求期限内完成整改的，公司股票予以停牌(pái)，在停牌后2个(gè)月内仍未整改(gǎi)的，实施退(tuì)市风险警示，此后2个月再未完成整改的，公司股票终(zhōng)止(zhǐ)上市(shì)。

基于此，深交所要求公(gōng)司说明(míng)是否触及了上述情形，公司追偿占款的成效(xiào)，占款能否在规则正式发布前全部偿还完毕。待规则发布(bù)后，公司是否存在退市风险，公司(sī)所称“暂(zàn)未有退市风险”是(shì)否有充足依据，互动易(yì)回复(fù)内容是否完整，是否存在误导性陈述。

同时，深交所还要(yào)求公司结合本次股票上市规则修订情况，逐项梳理公司可(kě)能触(chù)及的被实施退市(shì)风险警示或退市的情形。说明瑞丰集(jí)团及其关(guān)联人、公司实际控制人是否正在(zài)筹(chóu)措(cuò)资金偿还占款，以及具体筹措方式(shì)；公司正在或者计划采取哪(nǎ)些措施追(zhuī)回占款，完(wán)善内部治理，以切实保护公(gōng)司及广大中小投资者合(hé)法权益(yì)。

多重退市风(fēng)险叠加隐患重重

事实上，除了可能触及“占款红线”，ST摩登还存在其他退市风险隐患。就在近期连续两日涨停前，公司股票已经连续4日跌停(tíng)，股(gǔ)票收盘价格一度到达1.25元，接(jiē)近“面值退市”红线。根据现行规则，连续二十(shí)个交易日的每日股票收盘价均低于1元(yuán)将终止上市。巨额资金被占用！追问来了而对于(yú)公司股价的异(yì)动，深交所也进行(xíng)了重点关注，要求公司(sī)自查说(shuō)明(míng)是否存在通(tōng)过互(hù)动易误导性陈述拉(lā)抬股价，规避股价连续低(dī)于1元的交易类退市情形。

除了“面值退市”，公司距(jù)离退市(shì)新规的“市值退市”的指(zhǐ)标也较(jiào)为接(jiē)近。意见稿将连续(xù)二十个交(jiāo)易(yì)日股票收(shōu)盘总市值(zhí)退市标准，从低于3亿元提升至低于5亿元(yuán)，而ST摩登目前的总(zǒng)市值刚过9亿元(yuán)，距离这一红线已不再遥远。

此外，公司还面临规范类退市的风险。因(yīn)为(wèi)2022年公司被(bèi)出具无法表示意见的内(nèi)部控制审计报(bào)告，公司被(bèi)叠加(jiā)实(shí)施“其他风险警(jǐng)示”。根据意见稿(gǎo)，连续两个会计年度财务报告内(nèi)部控制被出具无法表示意见或者(zhě)否定意见的审计报告的将会被退市，如若2023年公司(sī)内部控制审计报告再出现问题，将面临退市。

不仅如此，近期ST摩登及相关当事人还收到广东证监(jiān)局下发(fā)的《行政处(chù)罚事前告知书》。经(jīng)查明，ST摩(mó)登涉嫌信息披露违法违规，事实主要包括三方面。一是2021年年报存在(zài)虚假记载(zài)。二是(shì)ST摩登未及时披露股权(quán)投资(zī)重大损失(shī)。三是未按期披露2022年年度报告。广东(dōng)证监局拟决定对ST摩(mó)登给予警(jǐng)告，并(bìng)处以580万元(yuán)罚款；对时(shí)任董事长(zhǎng)、总经理、代财务总监林毅超，时任董(dǒng)事、副总经理魏勇，时任董事、副总经理、董(dǒng)秘翁文芳，时任独立董事陈凯敏四人给予警告，并处以不同数额罚款，合计为(wèi)540万元。

多重风(fēng)险加剧背景下，公司的(de)业绩也面临连续(xù)亏巨额资金被占用！追问来了损。根据公司发布的2023年(nián)度业绩(jì)预告，公司2023年将继续亏损，预计实现归属于上市公司股东的(de)净利润-1.06亿(yì)元至-7048万元。对(duì)于(yú)深交所关注函(hán)中的诸多事(shì)项及公司的生产经营问题，记者已向ST摩登发去采访函，截至记者发稿前尚未得到公司的回复。

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