摘牌了也要罚！这家前A股公司 收罚 单

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　　已(yǐ)从A股(gǔ)市场摘牌(pái)的鼎(dǐng)龙(lóng)文化(huà)收罚单。

　　广(guǎng)东证监局9月(yuè)11日披露的一(yī)份行政处罚决定书显(xiǎn)示，因虚增存(cún)货(huò)、营摘牌了也要罚！这家前A股公司收罚单业收入及利润，导(dǎo)致披露(lù)的2021年年度报告、2022年半(bàn)年度报告存在虚假记载，广东证 监局对鼎龙文化及有关(guān)当事人给(gěi)予警告，并处以(yǐ)罚(fá)款。

　　值得(dé)注意的(de)是(shì)，鼎龙文化是一家已从A股市(shì)场退市的公司，已于9月5日从(cóng)深交所摘牌。

　　广东证(zhèng)监局(jú)对鼎龙股份开(kāi)出罚单

　　广东证监局(jú)9月11日披露的行政(zhèng)处(chù)罚决定(dìng)书显示，寻甸金林为鼎龙文化(huà)控股子(zi)公司中(zhōng)钛科技的子公司(sī)。2021年，寻甸 金林虚增(zēng)钛(tài)精矿产量约2.3万吨，并(bìng)将前述虚增的钛精矿经由云南玖迈商贸有限(xiàn)公司(sī)、开远市德晟(chéng)商贸有限公(gōng)司销售给(gěi)富民 龙腾钛业有限(xiàn)责任公(gōng)司（以(yǐ)下简称“龙腾钛业”）、云南铜(tóng)业（集团）钛业有限公(gōng)司（以下简称“云铜钛业”）。上述交易标的钛精矿未实(shí)际生产，货物未实(shí)际交付 ，销(xiāo)售合同未实际执行，相关(guān)经济(jì)利益未流(liú)入企业，不符合《企业会计准则第14号——收(shōu)入》有 关(guān)收入确(què)认(rèn)要求。

　　行政处罚决定书(shū)认为，鼎(dǐng)龙文化将上述虚增的存货、营业收入及利润纳入合并财务报
表(biǎo)范围，导致其披露的2021年年度报告、2022年半年度报告 存在虚(xū)假记载。其中，2021年(nián)度虚增存货约958.08万元，虚(xū)增利润总额约214.72万元，占当期披露利润(rùn)总额的16.30%；2022年上半年虚增营业(yè)收(shōu)入4577.87万元(yuán)、虚增利润总额(é)3790.35万元，分别占当期 披露(lù)营业收入和(hé)利润总额绝(jué)对值的19.72%、64.10%。

　　2023年4月，鼎龙文化发布《关于前期会计差错更(gèng)正的公(gōng)告》，对2021年年度报告、2022年半年度报(bào)告进行了更正调整。

　　行政处罚决定(dìng)书认为，鼎龙(lóng)文化公告的2021年年度报告、2022年半年度报告存在虚假记载，违反《证券法》第七十八条第(dì)二(èr)款、第七十九条的规定，构成《证券法》第一百九(jiǔ)十七条第(dì)二款所述违(wéi)法行为。

　　行政处罚决定书指出， 鼎龙文化涉案(àn)期间有关董事、监事、高级管理人(rén)员违(wéi)反了《证券法》第八十二条第三款的规定，构成(chéng)《证券法》第(dì)一百(bǎi)九十七条第二款(kuǎn)所述“直接负责的主管人员和其(qí)他直接(jiē)责任人员”。

　　其中，龙某勤(qín)作 为鼎龙文化时任董事长、总经理(lǐ)，主持鼎龙文(wén)化全面工作，负责公司(sī)日常经营管理(lǐ)，同时担任中钛科技时任董事，以及龙腾钛业(yè)时任董事、云铜钛业时任董事，未勤勉尽责，是对鼎龙文化上述信息披露违(wéi)法行为直接负责的(de)主管人员。

　　方某(mǒu)坡作为鼎龙文化(huà)时(shí)任董事以及中钛科(kē)技董事长，全面负责中(zhōng)钛科技的经营管理，同时(shí)担任龙腾钛业时任董事长、云铜钛业时任董事长(zhǎng)，未(wèi)勤勉(miǎn)尽责，是对(duì)鼎龙(lóng)文化(huà)上述信(xìn)息披露违法行为直接负责的主管人员。

　　王某平作为鼎(dǐng)龙(lóng)文化时任董(dǒng)事会秘书、副总经理、代财务总(zǒng)监，主管信息披露工作，部(bù)分涉案期间代行统筹财(cái)务(wù)管理工(gōng)作，同时担(dān)任(rèn)中钛(tài)科技(jì)时任董(dǒng)事，以及云(yún)铜钛业时任董事，未(wèi)勤勉尽责，是鼎龙文化上述信息披露(lù)违(wéi)法违规的其他直接责(zé)任(rèn)人(rén)员(yuán)。

　　张某(mǒu)龙作(zuò)为中钛科技时任财务总(zǒng)监(jiān)、鼎龙(lóng)文(wén)化时任投资总监、会计机构(gòu)负责人，主管中钛科(kē)技的会计工作，参与审核涉案钛精矿销售(shòu)业务(wù)文(wén)件，是(shì)鼎(dǐng)龙文化(huà)上述信息披露违法违规的其他直接责任人员。

　　刘某作为寻(xún)甸金林时任总经(jīng)理，负责(zé)寻甸金林的(de)日常(cháng)生产管理，主持寻甸金(jīn)林钛精矿的生产事(shì)宜(yí)，签署寻甸金林生产报表等生产相关文件(jiàn)，参与审核(hé)涉案钛精矿销售业务文件，是鼎(dǐng)龙文化
上(shàng)述信息披露违法违规(guī)的其他直接(jiē)责任人员。

　　综合考(kǎo)虑本案违法行为持续时(shí)间、当事人积极(jí)配合调查及提供材料、公司已追溯调整相关财务数据等情(qíng)况(kuàng)，根据当事人违法行
为的事实、性质、情节及(jí)社会(huì)危害(hài)程度，依据《证券法》第一百九十七条(tiáo)第二款的(de)规定，广东证监局决定：

　　一、对鼎龙文化股份有(yǒu)限公司给予(yǔ)警告，并处以500万元罚款；

　　二、对龙某(mǒu)勤、方某坡给予警告，并分别处以150万元(yuán)罚款；

　　三、对(duì)王某平给予警(jǐng)告，并处以80万(wàn)元罚款；

　　四、对(duì)张某龙、刘某给予警告，并分别(bié)处以60万元罚款。

　　9月11日晚间(jiān)，鼎龙文化也发布公告(gào)，对上述处罚事项进摘牌了也要罚！这家前A股公司收罚单行了确认。对(duì)于处罚对公司的影(yǐng)响，鼎(dǐng)龙文化表示，截至本公告披露日，公司生产经营情况正常。该处罚(fá)未(wèi)对公司生(shēng)产经营产(chǎn)生重大不(bù)利影(yǐng)响。鉴于公司被处(chù)以500万元罚款，该(gāi)处罚将对财务方 面产生一定负面影响。

　　在(zài)应对措(cuò)施及整改方面，公司称(chēng)，针(zhēn)对《行政处罚决定书》涉及的存货(huò)及营业收入虚增(zēng)问(wèn)题，公司已于2023年4月29日(rì)在巨潮资讯网披(pī)露了《关于前期会计差错更正(zhèng)的公告》及更正后(hòu)的相关定期(qī)报告，对相关期间的财(cái)务报告(gào)数据(jù)进行了更(gèng)正调整。

　　鼎龙文化(huà)表示(shì)，公司对于本次行(xíng)政处罚涉及事项(xiàng)给公司带来的负面影响(xiǎng)深表(biǎo)歉意(yì)，并 将引以为戒(jiè)，要求公司及有(yǒu)关子公司相关人员认真吸(xī)取经验教训，加强对相关法律(lǜ)法规(guī)、信(xìn)息披露规则及企
业会计准则的学(xué)习，进(jìn)一步强化内部治理的规(guī)范性和有效性
，加强(qiáng)关键业务环节管(guǎn)理，提升财务核算水(shuǐ)平(píng)，切实提高(gāo)公司整体规范运作水平和信息披露质(zhì)量(liàng)，维护公(gōng)司及(jí)全体股东利益，促进公司健康、稳定、可持续发展。

　　公司不久前刚从A股市场退市(shì)

　　值得(dé)注意的是，鼎龙(lóng)文化是(shì)一(yī)家已从A股(gǔ)市场退市的公司。

　　今年8月份，鼎(dǐng)龙(lóng)文化发布关于收到股票终止(zhǐ)上市决定的公告。公告显示，因公司股票在2024年6月19日至2024年7月16日期间，通过深交所(suǒ)交易系统连续二十个交易(yì)日(rì)的每日股 票收盘价均(jūn)低于1元，触及深交所《股票(piào)上市规则（2024年修订）》第9.2.1条(tiáo)第一款第四项规定(dìng)的股票终止上市情形，深交所(suǒ)决定终止公司股(gǔ)票上市。

　　9月(yuè)4日晚间，鼎(dǐng)龙文化发布的关于公司(sī)股票终(zhōng)止上(shàng)市暨摘牌公告显(xiǎn)示，公司(sī)股
票 2024年9月5日从深交所摘(zhāi)牌。

责任编辑(jí)：杨(yáng)红卜(bo)

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