《上海证券交易所股票发行上市审核规则（2024年4月修订）》发布施行

证券时报e公司讯，上(shàng)交所发布(bù)《上海证券交易所股票(piào)发(fā)行上市审核规则（2024年4月
修订）》，并自发布之日(rì)起施行。主要修改内容如(rú)下(xià)：一是明确板块定 位(wèi)把握要求。从行业地位、经营规模、核心技术工艺、行业趋势、经营稳定(dìng)和转型升级等方 面，进一步明确发行人、保荐人
对主板定位进行评估、判断的具体要(yào)求。同时，进一步明确科创板的主要服(fú)务方向(xiàng)。二是压实发行人及(jí)“关键少数”责任
。明确发行(xíng)人应《上海证券交易所股票发行上市审核规则（2024年4月修订）》发布施行保证相关信息披露准确真实反映(yìng)企业经(jīng)营能(néng)力；发行人(rén)的控股股东、实际 控制人、董事、监事(shì)、高级管(guǎn)理人员(yuán)等(děng)“关键少数”应当 增强诚(chéng)信自(zì)律法治意识，协调完善公司治理和健(jiàn)全内部控制制度，按规(guī)定(dìng)接受(shòu)内部控制(zhì)审计
。三(sān)是压实中介机构责任。把防范财务造假、欺诈发行摆在发行审核更加突出的位置，明(míng)确保荐(jiàn)人应当从(cóng)投资者利(lì)益(yì)出发，健全内部决策和责任机制，强化 中介机构对(duì)资金流水、客户、供应商等方面的核查义务；明确审核重点关注中介(jiè)机构对(duì)资金(jīn)流水、客户供应商穿透(tòu)等方面的(de)核查《上海证券交易所股票发行上市审核规则（2024年4月修订）》发布施行依据是否充分、现场核验方式(shì)是否合理合规。四是(shì)拓展现场督导适用(yòng)范围。明确本所可通过(guò)抽取一
定比例的方式(shì)对相关中介(jiè)机(jī)构(gòu)的(de)执(zhí)业质量进行现场(chǎng)督导；明确发生重大会后事项的情况下(xià)，本所可以根据需要进行现场督导。五(wǔ)是(shì)完(wán)善终止审核情形。明 确信息披露质量存在明显瑕(xiá)疵，严重影响投资(zī)者理解或者本(běn)所审核，以及发行人不符合国家产业政策或板块(kuài)定(dìng)位的，本所依规予以终(zhōng)止审核。六是强化自律监管手段。强化对中介机
构(gòu)违规行为的纪律处分力度，增加规定中介机构组织、指使、配合财务造假(jiǎ)等恶劣违规情形(xíng)的处(chù)分依据(jù)；将中介机(jī)构(gòu)和相关责任人员暂不(bù)受理文件的期限上限提高至(zhì)5年(nián)，充分落(luò)实从严监管要求。将存在累计两次不予(yǔ)受理情形的保荐(jiàn)人申报(bào)间隔期(qī)由3个月延长至6个月(yuè)，新增现场检查、督导情形下主(zhǔ)动撤(chè)回情(qíng)形的申报间隔期为6个月(yuè)。

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