罕见！连罚两这类IPO企业，来自同一家会计师事务所！发行人、保代均遭处罚，事出-----！

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1.2024-09-06深(shēn)交所：

会员及其他(tā)交易(yì)参(cān)与人监管

关于对保荐代(dài)表(biǎo)人魏XX、李XX的监管函

中(zhōng)介机(jī)构监管

关于对签字会计师谢(xiè)XX、淦XX的监(jiān)管函(hán)

四川科瑞德制药股(gǔ)份有限公司报告期各期，公司销售费用分别(bié)为 25,860.08 万元(yuán)、32,651.40 万元、43,592.42万(wàn)元及 27,307.92 万元，销售费用率分别为 46.39%、47.44%、48.03%及48.15%。公司销售费用主要由市(shì)场推广费和职(zhí)工薪酬构成，其合计占比分别为 85.43%、89.05%、89.95%及90.28%。

2.2024-09-04深交所

关 于对海通证(zhèng)券股份有限公司、韦XX、朱XX的监(jiān)管函

关(guān)于对信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）、毕X、燕X的监管函

关(guān)于对赛(sài)克赛斯生物科技股份有限公司、 邹XX、柏X、郑XX的监管函

证监(jiān)会(huì)现场检查：5亿推广费被查出问题，中介也收罚(fá)单！

赛克赛斯(sī)生物科技股份有限(xiàn)公司招股说(shuō)明书（申(shēn)报(bào)稿）显示，发行人(rén)聘请CSO推广服(fú)务商开展调研与咨询、学术推广、展览与宣传及会 议会务等推广(guǎng)活动，2020-2022 年各期业务推(tuī)广费分别为12,933.78万元、20,426.98万元、17,409.30万元

第一家

关于对保荐(jiàn)代表人魏XX、李XX的监管函

时间(jiān)：2024-09-06

深证函〔2024〕568号

魏XX、李XX:

2022年6月6日，本所受理了四川科瑞德制药股(gǔ)份有限公司（以下简称发(fā)行人）首次公开发行股票并(bìng)在创业板上市的申请。经查，你们(men)作为项(xiàng)目保荐代表人，在执业过(guò)程中存在(zài)以下违规行为：

报告期内，发行人销(xiāo)售费用分别为(wèi)25,860.08万元、32,651.40万元、43,592.42万元及27,307.92万元，销售费用率分别(bié)为46.39%、47.44%、48.03%及(jí)48.15%。发行人销售费用主要(yào)由(yóu)市场推(tuī)广费和职工薪酬(chóu)构成，两者合计占比(bǐ)分别达(dá)到销售费(fèi)用
的85.43%、89.05%、89.95%及90.28%。在(zài)审核过程中发现，发行人存在以下(xià)销(xiāo)售费用(yòng)相关内控不规范问题：一是部分费(fèi)用实际结算(suàn)方式(shì)与合同约定(dìng)不一致。发行人(rén)与(yǔ)推广服务商签订市场推广服
务协议，双
方约定以签订《推(tuī)广服务费结算单》作为结算依据，但发行(xíng)人与推广服务商在实际结算时并未签订《推广服务费结算单》，与协议约定的结算方式不一致，发(fā)行(xíng)人未
能提供(gōng)合理证(zhèng)明(míng)材料。二是部分会务费报销附件不规范。发行人2019年至2022年线上会
议部分推(tuī)广费报销所附材料不(bù)完整，不能充分反映会议情况。

发行人属于(yú)医药制造业，报告期
各期销售费用金额大、销售费用占比高。你们作为项目保荐代表人，未严格按照《保荐人尽职调查工作(zuò)准则(zé)》第二十七条第一款的规定，结合(hé)发行人业务特点充分核查发(fā)行人销(xiāo)售费用内(nèi)部控制的规范性和执行(xíng)有效(xiào)性，未能发现发行人销售费用内控不规范的情形(xíng)并督促发行人及时整改规(guī)范，在首(shǒu)轮审核问询回复中发表的“发行人财务内控能够持续符(fú)合规范性要求”的核查意见与发行人(rén)实际情况不符。

你们的上述行为违反了《深圳证券交易所股票发行上市审核规(guī)则》（以下简称《审核规则》）的第(dì)二(èr)十七条第一款的规定。

鉴于(yú)上述违规事实(shí)及情节，根据《审核规则》第七十二条、第七十四条的规定(dìng)，本所决定对你(nǐ)们采取书(shū)面警示的(de)自(zì)律监管措施。

你们应当引以为戒，严格遵守法律法规、本所业(yè)务规则和保(bǎo)荐业务执业规范的规定(dìng)，诚实守信，勤勉尽责，认(rèn)真履行(xíng)保荐代(dài)表人职
责，切实提高执业质量，保证招股说明书和出具(jù)文件的真实、准确、完(wán)整(zhěng)。

   深圳证(zhèng)券交(jiāo)易(yì)所

2024年9月6日

深圳证券交易所文件

审核中心监管函〔2024〕21号

关于对签字会计师谢XX、淦XX的监(jiān)管函(hán)

谢(xiè)XX、淦XX:

2022 年6月6日，本所受理了四川科瑞德制药股份有限公司（以下(xià)简称发行人）首次公开发行(xíng)股票并在创业板上市(shì)的申请。你们作为项目
签字注册会计师，经查，在执业过程(chéng)中存在以下违规行为(wèi)：

报告期(qī)内，发行人销(xiāo)售费用分别为25,860.08万元、32,651.40万元、43,592.42万元及27,307.92万元，销售费用 率分(fēn)别为46.39%、47.44%、48.03%及48.15%。发行人销售费用主要(yào)由市场推广费和职工(gōng)薪酬构成，两者合计占比分别达到销售费用的85.43%、89.05%、89.95%及 90.28%。在审核过程(chéng)中发现，发行人存在以下销售费用(yòng)相关内控不规范问题：一是部(bù)分费用实际结算方式 与合同约(yuē)定不一致。发行人与推广服(fú)务(wù)商签订市场推广服务协议(yì)，双(shuāng)方约定以签(qiān)订(dìng)《推广服务费结(jié)算单》作(zuò)为结算依据，但(dàn)发行人与推广服务商在实际(jì)结算(suàn)时并未签订《推(tuī)广服务费结算单》，与协议约定的结算方式不一致(zhì)，发行人未能提供合(hé)理证明材料。二是部分会务费报销附件(jiàn)不规范。发行人2019年至2022年线上会议部分推广费报销(xiāo)所附材(cái)料不完整，不能充分反映会议情况。

发行人(rén)属于医药制造业，报告期各期销售费用金额大、销售费用占比高(gāo)。你们作为项目签字注册会计师，未严格按照(zhào)相关执业要求，结合发 行人业务特点(diǎn)充(chōng)分核(hé)查发(fā)行人销售费用内部控制的规范性和执(zhí)行有效性，未(wèi)能发(fā)现发行(xíng)人销售费用内控不(bù)规范的情(qíng)形并督促发(fā)行人及时整改(gǎi)规范(fàn)，在(zài)首(shǒu)轮审核问询回复中发表的“发行人财务内控能够持续符合规范性要
求(qiú)”的核查意见(jiàn)与发行人实际(jì)情况(kuàng)不符 。你们的上述行(xíng)为违反了《深(shēn)圳证券交易所股(gǔ)票发行上市审核规则(zé)》（以下简称《审核规则》）第二十八条第一款(kuǎn)的规定。

鉴于上
述违规事实
及情节，根据《审核(hé)规(guī)则》第七十二条、第七十四条的(de)规定，本所(suǒ)决定对你们采取书面警示的自律监(jiān)管措施。

你们(men)应当引以为戒(jiè)，严格遵守法律法规、行业执(zhí)业规范及本所业务规(guī)则(zé)的规定，诚实守信、勤勉尽责，切实 提高执业质量，审慎发表专业意见，保证招股说明书中与(yǔ)自身专业职责有关的内容(róng)及出具文件的真实、准确、完整。

深圳(zhèn)证券交易所(suǒ)上市审核(hé)中心

2024 年9月6日

第二家(jiā)

招股说明书（申报稿）显示，发(fā)行人聘请CSO推广服务商开展调研与咨询、学术推广、展览与宣传及(jí)会议(yì)会务等推
广活动 ，2020-2022 年各期业务推广费分别为12,933.78万元、20,426.98万(wàn)元、17,409.30万元，占营业收(shōu)入(rù)比例分别为44.62%、46.72%、39.95%。

本所在审核过程中，针对发行人业务推广费入账凭证的具(jù)体审核标准、流程以及推广费用的真实性、准确性等(děng)情况进行了问询，并要求(qiú)你们发表明确意(yì)见。你们核查后在审核问询回复中发表明确意见(jiàn)称“报(bào)告期内，发行人已制定较为完善的CSO体(tǐ)系(xì)，针对推广活动的开展、验收、发票管理等
建立了内部控制制度并进行有效执行”。

但(dàn)中国证监会现场检查(chá)发现，发行人业务推广相(xiāng)关(guān)内部控(kòng)制存在薄弱环节(jié)，部分推广活动验收存在(zài)瑕疵。你们对发行人推广活动核查程序(xù)有效性(xìng)、充分性不足，核查工(gōng)作不到位，发表(biǎo)的核查意(yì)见不审(shěn)慎，相关审 核问询回复与实际情况不符。

一(yī)是底稿中(zhōng)未见对调研报告实用性的分析及结(jié)论,未对(duì)CSO服务商调(diào)研咨询报告模板化、简单化、单价偏高、实用性不强等问题给予(yǔ)充分(fēn)关注并进一步核验。

二(èr)是底稿中未见对学 术(shù)拜访活动打卡记录的真(zhēn)实性进行核查，未对已公(gōng)示注销医疗机构资质的医院仍在拜访清单之列等异常情形给(gěi)予充分关注并进一步核验。

三是未对推广项目验(yàn)收材料中未记
录(lù)会议或展览举办具体(tǐ)地点等(děng)异常情形保持合理职业怀疑并进一步核查相关项目的真(zhēn)实性。

二、资金流水(shuǐ)核查取(qǔ)证不充分

申(shēn)报(bào)文件(jiàn)显示，你们对发行人实际控制人及其配偶(ǒu)、董事(shì)、监事、高(gāo)级管理人员及关键岗(gǎng)位工作人员报告期内(nèi)单笔5万(wàn)元及以(yǐ)上的收付款、1 万元(yuán)及以上的(de)现金支取往来进行逐笔确认，并获取有关支持性凭证及《银行
流水承诺函》。

中国证监会现场检(jiǎn)查发现，你(nǐ)们(men)资金流(liú)水核查取证不充(chōng)分，包括：对实际控制(zhì)人配偶(ǒu)报告期内单笔超过5万元的(de)信用卡还款支出仅取证信用卡(kǎ)的还款记录，未进一(yī)步核查具 体消费情况；对实际(jì)控制(zhì)人配偶部分单(dān)笔超过5万元的资金流水(shuǐ)仅简单备注用途，底稿中未见进一步取证材(cái)料等。

三、对终端(duān)客户走访、视频(pín)访谈程序不到位

申报文件(jiàn)显示，你们通过获取经销商向终端客(kè)户的销售情况，并获(huò)取终端客户采购发行人产品相关的发票、流向单等原始凭证(zhèng)，结合终端(duān)医院走访、公开 渠(qú)道(dào)查询、分析性(xìng)复核等对发行人终端客户进行(xíng)核查。

中国(guó)证 监会(huì)现场检查发现，你们对终端客户走访、视频访谈程序不到位，包括部分实地走访底稿未留存访谈人员(yuán)身(shēn)份信息等(děng)证明材料、视频访谈底稿均无被访谈人员签字(zì)以(yǐ)及部(bù)分访谈无身份(fèn)信(xìn)息截图等。

深圳证券交易所

深证函〔2024〕556号

关于对海通证券股份有(yǒu)限公司、韦(wéi)XX、

朱XX的监管函

海通证券股份有限公司、韦XX、朱XX:

2023 年 2月 23 日，本所受理了(le)海通证券股份有限公(gōng)司（以(yǐ)下简称海通证券）推荐的赛克赛斯生物科(kē)技(jì)股份有限公司（以下简称发(fā)行人）首次公开发行股票(piào)并在主板上市的申(shēn)请，韦XX、朱XX为项目保荐代表 人。经查，你们在执业过程中存在以下违规行为：

一、未充分关注并审(shěn)慎(shèn)核查发行人业务推广相关内部(bù)控制薄弱环节及部分推广活动验收(shōu)存在瑕(xiá)疵的情形

招股说(shuō)明书（申报稿）显示，发行人聘请CSO推广服务商开展调研与咨询、学术推广、展览与(yǔ)宣传及会议会务等推广活动，2020-2022 年各期业务推广费分别(bié)为
12,933.78万元、20,426.98万(wàn)元(yuán)、17,409.30万元，占(zhàn)营业收入比例分别为44.62%、46.72%、39.95%。

本(běn)所在审核过程中，针(zhēn)对发(fā)行人(rén)业务推广费入账凭(píng)证的具体审(shěn)核标准、流程以(yǐ)及推广费用的真(zhēn)实性、准确性等情况进(jìn)行了(le)问询，并要求你(nǐ)们发表明(míng)确意见。你们核查后在审核问(wèn)询回复中发表(biǎo)明确意见称(chēng)“报(bào)告期内，发行人已制定较为完善(shàn)的CSO体系，针对推广活动的开展、验收、发票管理等建立(lì)了(le)内部控制制度并进行有效执行”。

但中国(guó)证监会现场检(jiǎn)查发现，发行人业务推广相(xiāng)关内部(bù)控制存在薄弱环节
，部分推广活动验收存在瑕(xiá)疵。你(nǐ)们对发行(xíng)人推广活动核查程序有效性、充分性(xìng)不足，核查工作不到位，发表的核查意见不 审慎，相关审核问(wèn)询回复与实际情况(kuàng)不符。一是底(dǐ)稿中未见对调(diào)研报(bào)告实用性的分析及结论,未对CSO服务商(shāng)调研咨询(xún)报告模板(bǎn)化、简单化、单价偏高、实用性不强等 问题给予充分关注并进一步核验。二是(shì)底稿中未见对学术拜访活动打卡记录的真(zhēn)实性进行核查，未(wèi)对已公示注销医疗机构资(zī)质的医院仍在拜访清单之列等(děng)异常情(qíng)形给(gěi)予充分关注并进一步核验(yàn)。三是未对推广项目验收材料中未记录会议或展览举办具体地(dì)点等异常情形保持合理职业(yè)怀疑并(bìng)进一步核查相关项目的真实性。

二(èr)、资金流水核查取证不充分

申报文(wén)件显示，你们对发行人实际控(kòng)制人及其配偶、董事、监(jiān)事、高级管(guǎn)理(lǐ)人员及关键岗位工作人员报告期内单笔5万元及以上的收付款、1 万元及以(yǐ)上的现金支取往来进
行逐笔确认，并获取(qǔ)有关支持性(xìng)凭证及(jí)《银行流水
承诺函》。

中国证监会现场检查发现，你们(men)资金(jīn)流水核查取证不充分，包括：对(duì)实际控制人配偶报告期内(nèi)单(dān)笔超过5万元的信用卡还款支出仅取证信用卡 的还款记录，未进一步核查具体消费情况；对实际(jì)控制人配偶部分单笔(bǐ)超过5万元的资(zī)金流水仅(jǐn)简单备(bèi)注用途，底稿中未见进一步(bù)取证(zhèng)材料等。

三、对终端客户走(zǒu)访、视
频访谈程序不(bù)到位

申报(bào)文件显示，你们(men)通过获取经(jīng)销商向终端客户的销售情况，并获取终端客户采购发行(xíng)人产品相关的发(fā)票、流向单等原始(shǐ)凭证，结合终端(duān)医院走访、公开渠道查(chá)询、分析(xī)性复核等对(duì)发行人终端客户进行核查。

中国证监会现场检查发现，你们对终端客户走访、视频访谈程序不到位，包括部分(fēn)实地走访底稿未留存访谈人员身份信息等证(zhèng)明材料、视频访谈底稿(gǎo)均无被访谈人员签字以(yǐ)及部(bù)分(fēn)访谈无身(shēn)份信息截图等。

综上，你们未严格按(àn)照《保(bǎo)荐人尽职调查工作准(zhǔn)则》第六十(shí)二条等执业规(guī)范的要求充分关注并审慎(shèn)核查发行人业务推(tuī)广相关内部控制薄弱环节及部分推广活动验收存在瑕疵
的情形，发表的(de)核查意见不审慎，对发(fā)行(xíng)人资金流水核查(chá)取证不充分，对终端客户走访、视频(pín)访谈程(chéng)序不
到位。上述行(xíng)为(wèi)违(wéi)反了本所《股票发行上(shàng)市审核规则》（以下简称(chēng)《审核规则》）第二(èr)十七条、第三十八条第二款的(de)规定。

鉴于上述违(wéi)规事实及情节，依据《审核规则》第七十二条、第七(qī)十(shí)四条(tiáo)的规定，本所决定对你们采取书面警示(shì)的自(zì)律(lǜ)监管措施。

海通证券应当引以为戒，采取(qǔ)切实措施进行整改，对照相(xiāng)关问题进行内部追责，并自收到本监
管函之日起二十个(gè)交易日内向本所提交经保荐业(yè)务负责人(rén)、质控负责人(rén)、内核负责人签字并加盖公司(sī)公(gōng)章的书面整改报(bào)告。你们在从事保荐业务过程中，应当严格遵守法律法规、本所业
务规则和(hé)保荐业务执(zhí)业规范(fàn)的规定，诚实守信、勤勉尽(jǐn)责，认真(zhēn)履行保荐职责(zé)，切实提高执业质(zhì)量，保证招股说明书和出具文件的真实、准确、完整。

深圳证券交易所

2024 年 9月4日

深圳证券交易所(suǒ)文件

审核中心监管函(hán)〔2024〕20号

关(guān)于
对信永中和会计师事务所（特殊普通合伙 ）、

毕X、燕X的监管函(hán)

信永中和会计师事务(wù)所（特殊普通合伙）、毕X、燕(yàn)X:

2023 年 2 月 23 日，本所受理赛(sài)克赛斯
生物科技股(gǔ)份(fèn)有限公司（以下简称发行人）首次公开(kāi)发行股票并在主板上市的申请(qǐng)。经查，信永(yǒng)中和会计师(shī)事务所（特殊普通合伙）作为(wèi)项目申(shēn)报会计师，毕X、燕X作为项目签字注册会计师，存在以下违规行(xíng)为(wèi)：

一、未充(chōng)分关注并(bìng)审(shěn)慎核查发行人业(yè)务推广相关内部控制薄弱(ruò)环节及部分推广活动验收存在(zài)瑕疵的情(qíng)形

招股说明书（申报稿）显示，发行人聘请CSO推广服务(wù)商开展调研与咨(zī)询(xún)、学术推广(guǎng)、展览与宣传及 会议会 务等推广(guǎng)活动，2020-2022 年各期业务推(tuī)广费分别为12,933.78 万(wàn)元(yuán)、20,426.98 万元、17,409.30 万元(yuán)，占营业(yè)收入比例分别为44.62%、46.72%、39.95%。

本所
在审核(hé)过程中，针对发行(xíng)人业务推广费入(rù)账凭证的具体审核标准、流程以及推广(guǎng)费用(yòng)的真实性(xìng)、准确性等(děng)情况进行(xíng)了问(wèn)询，并要求你们发(fā)表明确意见。你们核查(chá)后在审核问询回复中发表明确意见称“报告期内，发行(xíng)人已(yǐ)制定较为(wèi)完善的CSO体系，针对推广活(huó)动的开展、验(yàn)收、发票管理等建立了内部控制制度并进行有(yǒu)效执(zhí)行”。

中国证监会现场检查发现(xiàn)，发行人(rén)业务推广相关内部控制存在薄弱环节，部分推广活动验收存在瑕疵。你们对发行人(rén)推广活动核查程序的有效性(xìng)、充分性(xìng)不足，核查工作不到位，发表的核查意见不审慎(shèn)，相关审核(hé)问询回(huí)复与实(shí)际情况不符(fú)。一是底稿中未见对学术拜访(fǎng)活动打卡记录的真实性进行核查，未(wèi)对已公(gōng)示注销(xiāo)医疗机构资质的医院仍在(zài)拜访清单之列等异常情形给予充分关(guān)注并进一(yī)步核验。二是未对推广项(xiàng)目验收材料中未记(jì)录会议或展览举办具体地点等异常(cháng)情形保持(chí)合理(lǐ)职业怀疑并进一步核查相关项目的真实性。

二、资金流水核查取证不(bù)充分

申报文件(jiàn)显示，你们对发行(xíng)人实际控制人及(jí)其配偶、董事、监事、高级管理(lǐ)人(rén)员及关键岗位工作(zuò)人员
报告期(qī)内单(dān)笔(bǐ)5 万元及以上的(de)收付款、1 万元及以上的现金支取往来进行逐笔确(què)认，并获取有关支持性凭证及(jí)《银行流(liú)水承诺函》。

中(zhōng)国证监(jiān)会现场检查发现，你(nǐ)们资金流水(shuǐ)核查取证 不(bù)充分，包括：对(duì)实际控制人配偶报告期(qī)内(nèi)单笔超过5万元的信用卡还款支出仅取证信用卡的还款(kuǎn)记(jì)录，未(wèi)进一步核查具体消费情况；对实(shí)际(jì)控制(zhì)人配(pèi)偶部(bù)分单笔超过(guò)5万元(yuán)的资金流水(shuǐ)仅简单(dān)备注用途，底稿(gǎo)中未见(jiàn)进一步取证材料等。

三、对终端(duān)客户走访、视频访谈程序不到位

申报文(wén)件显示，你们通过获取经(jīng)销
商(shāng)向(xiàng)终端客户(hù)的销售情况，并获取终端
客户采购发(fā)行人产品相关的(de)发票、流向单等原始凭证，结(jié)合(hé)终端医院走访、公开渠道(dào)查询、分析(xī)性复核等对(duì)发行人终端客户进行核查。

中(zhōng)国证监会现场检查发现，你们对终端客户走访、视频访谈程序不(bù)到位，包括部(bù)分实地走(zǒu)访(fǎng)底稿未留存(cún)访谈人员身份信(xìn)息等证明材料、视频(pín)访谈底稿均无被访谈人员签字以(yǐ)及部分访谈无身份信(xìn)息截(jié)图等。

综上，你(nǐ)们(men)未对与专业 职责(zé)有关的事项履行特别注意义务，未充分关注并(bìng)审慎核查发行人业务推广相关(guān)内部控制薄弱环节及部分推广活动验(yàn)收存(cún)在瑕疵的(de)情形，发表的核查意(yì)见不审慎，对发行人资金流水核(hé)查取证不充分，对(duì)终端客(kè)户走(zǒu)访、视频访谈程序不到位。上述行为违反了本所《股票发(fā)行(xíng)上市审(shěn)核规则》（以下简称《审核(hé)规(guī)则》）第二十(shí)八条第一款、第(dì)二款和第三十八条第二款的(de)规定。

鉴于上述违规事实及情节(jié)，依据《审核规则》第七十二条、第七十四条的规定，本所上市审核中心决定对你们采(cǎi)取(qǔ)书面警示的自律监管措施。

你们应当引以为戒，严格遵守法律(lǜ)法规、行(xíng)业(yè)执业规范及本所业(yè)务规则的规定(dìng)，诚实守(shǒu)信、勤勉尽责，严格执行内部控(kòng)制 制度，切实提高执业质量，审慎发表专业意(yì)见，保证招股说明书中与自身专(zhuān)业(yè)职责有关的内容及出具文件的真实、准确(què)、完整。

深圳证(zhèng)券交易所上市审核(hé)中心(xīn) 

2024 年 9月4日(rì)

深圳证(zhèng)券(quàn)交易所文件

审核中心监管函〔2024〕19号

关于对赛克赛斯生物(wù)科(kē)技股份有(yǒu)限公司、

邹XX、柏X、郑XX的监管(guǎn)函

赛克赛斯生物科技股份有限(xiàn)公司、邹XX、柏X、郑XX:

2023 年(nián) 2 月 23 日，本所受理(lǐ)你公司首次公开发行股票并在主板
上市的申请。经查(chá)，你公(gōng)司存在(zài)以下违规行为：招股说明书（申报稿）显示，你公司聘请CSO推(tuī)广服务商开展调(diào)研与(yǔ)咨询、学术推广、展览与宣(xuān)传及会议会务等推广(guǎng)活动，2020-2022 年各期
业(yè)务推(tuī)广(guǎng)费分(fēn)别为12,933.78 万元、20,426.98 万元(yuán)、17,409.30 万元(yuán)，占营业收入比例分别为44.62%、46.72%、39.95%。

中国证监会现(xiàn)场(chǎng)检(jiǎn)查发现，你公司业务(wù)推 广相关内部控制存在薄弱环节，包括未(wèi)按照内(nèi)部(bù)制度规定(dìng)对CSO服务商准入(rù)相关(guān)的关键审查工作留存纸质材料、未对CSO服务商是否符合规定的准入条件进(jìn)行实质审查、对CSO服务商推广(guǎng)活动监(jiān)督抽检比(bǐ)例较低等。现场检查(chá)还发现(xiàn)，你公司部分(fēn)推广(guǎng)活动(dòng)验收存(cún)在瑕疵，包括推广(guǎng)项目验收单内容设计简单，无法完整(zhěng)反映验收的具体情况;部(bù)分(fēn)项目验收单显示的材料(liào)清(qīng)单与后附材料不一致，部分项目验收单显示在未收到(dào)发票情况下通过验收；学术推广项目的(de)验收材料(liào)没有打卡记录、现场走访等
证明(míng)材料；验收材料普遍存在未记(jì)录会议或展览举办具(jù)体地(dì)点等异常情形。

本所在审核过程中，针对你公司业(yè)务推广费入账凭证的具体审核标(biāo)准、流程(chéng)以及推广费用的真(zhēn)实性、准确性等情(qíng)况进行了问询。你公司(sī)回复称，你公司建立了较(jiào)为完善的(de)业务推广费内(nèi)控管(guǎn)理机制(zhì)，通过事前严格把关CSO团队(duì)、事中随机抽取部分业务活动进行监督、事后审核验收推广相关证明(míng)材(cái)料等(děng)，确(què)保CSO服务商按照约定开展(zhǎn)业务推广活动，其提供的票据系基于真实业务发(fā)生。你公 司相关审 核问询回复与前述(shù)现场检查发现的实际情况不符。

综上，你公司(sī)作为信
息披露第一责任人，未(wèi)如实披(pī)露业(yè)务推广(guǎng)相关内(nèi)部(bù)控制薄(báo)弱环节、部分推广活 动 验收存在(zài)瑕(xiá)疵情形，相 关审核问询回复(fù)与实际情况不符，未能保证发行上市(shì)申请文件和信息披露的真实(shí)、准确、完(wán)整，上述行为违反了(le)本所《股票发
行上(shàng)市(shì)审核规则(zé)》（以下简称《审核规则》）第十(shí)五条(tiáo)第(dì)一款、第二十五条第一款(kuǎn)、第三(sān)十八条第二款的规定。

邹XX作为你公(gōng)司实际控制人、董事长，柏(bǎi)X作为你公司总经理、董(dǒng)事，郑XX作为你公司(sī)财务总监，未能诚实守信、勤勉(miǎn)尽责，对你
公司前述(shù)违(wéi)规事实负有重(zhòng)要责任。上述人员的行为违反(fǎn)了《审(shěn)核规则》第(dì)二罕见！连罚两这类IPO企业，来自同一家会计师事务所！发行人、保代均遭处罚，事出-----！十六条第一款的规定(dìng)罕见！连罚两这类IPO企业，来自同一家会计师事务所！发行人、保代均遭处罚，事出-----！。

鉴于(yú)上述(shù)事(shì)实和情节(jié)，根据《审核规则》第(dì)七十二条、第七十四条的规定(dìng)，本所上市审核(hé)中心决定对你们采取书面警示的自律监管措施。

你们应当引以为戒，严(yán)格遵守法律、法规和本所业(yè)务规则的规定(dìng)，诚实守信、规(guī)范运作，保证发行上市申请文件(jiàn)和信息(xī)披(pī)露的真实、准确、完整。

深圳(zhèn)证券交易所上市(shì)审核中(zhōng)心 

2024 年 9月4日

IPO企业两年申报(bào)两 次(cì)，既(jì)符合科创板也符合主板！

历次申报主要问题落实情况

1、发行人向上(shàng)海证券交易(yì)提交科创板上市主要(yào)问题落实(shí)情况

2020 年 6 月，公司向上海证券(quàn)交易所提交科(kē)创板上(shàng)市申请并获(huò)受理。前(qián)次申报时，上海证券交易所在审核过程中主要关注行业政策变化及(jí)其(qí)对(duì)发行人影响、销售收(shōu)入真实性、经销商模式终端实现情况及业绩下滑(huá)等问题。公司依据问询函的披露及核查要求已
就有关问题进行(xíng)逐(zhú)一落实。

2、发行(xíng)人向深圳证券交(jiāo)易所(suǒ)提交主板上市主要问题落实情况

2022 年 6 月，公司向深(shēn)圳证券交易所提交主板上市申请并获受理。本次申报时 ，深圳(zhèn)证券交(jiāo)易所(suǒ)主要关(guān)注(zhù)前次申报撤回及撤回后情(qíng)况、行业政策变化及其对发行(xíng)人影响、销售收入真实(shí)性、业绩变化(huà)等问题。公司已依据反馈问题的披(pī)露及核查要(yào)求进行(xíng)逐一落实。

（一）业(yè)务与技(jì)术(shù)、核(hé)心技术与竞争力

公司长期从事植介入生物材料
类医疗器械的(de)研发、生产、销售，属于《上海(hǎi)证券交易所科创板企(qǐ)业发行(xíng)上市申报及推荐暂行(xíng)规定》第三条所规定的生物医药领域；前次申请科创板上(shàng)市时，公司在止血(xuè)及手 术防粘连类、介入(rù)栓塞类及医用封合类等生物(wù)材料领(lǐng)域拥有多(duō)项核心(xīn)技 术，赛必妥及瞬时产品(pǐn)具有较强的核心竞争力，科创属性较强(qiáng)，符合(hé)科创板板块(kuài)定位。

本次申报材料时，发行人产品数量(liàng)及专利数量(liàng)较提交(jiāo)科创板申请材料时有所增加，产品数量由 15 个增加至 19 个，专利数量(liàng)由34 项增加至(zhì) 38 项。同时，赛脑宁及赛络宁产品(pǐn)销量(liàng)增速较快，已构成盈利(lì)的主要(yào)组成部分，发行人核心竞(jìng)争力及(jí)行业影响力进一(yī)步凸显，业(yè)务规模、产(chǎn)品丰富度及技术研发能力较提交科创板 申请材料时进一步(bù)增强。因此(cǐ)，本次申(shēn)报发行人提交(jiāo)在(zài)主板上市申请(qǐng)，企业条件(jiàn)符合主板定位。

发行人名称：赛克赛斯生物(wù)科技股(gǔ)份(fèn)有限公司

成立日期：2003年6月19日

注册资本：35,008.00万(wàn)元

法(fǎ)定代表(biǎo)人：邹方明(míng)

注(zhù)册地(dì)址及主要生产经营地址(zhǐ)：济南市高新区开拓路(lù)2222号

控股股(gǔ)东：山东赛星控股(gǔ)集(jí)团有限公司

实际(jì)控制人：邹方明

行业分类：其他医疗设备及器械制造

主营业(yè)务情况(kuàng)

公司为一家专(zhuān)业从事(shì)植介入生物材料类医(y罕见！连罚两这类IPO企业，来自同一家会计师事务所！发行人、保代均遭处罚，事出-----！ī)疗(liáo)器械的研发、生 产和(hé)销售的高新技术企业(yè)，在止血及手术防粘连类、组织封合及(jí)保护类、介入(rù)栓塞类、组织工(gōng)程类等生物材料领域拥有领先技术。目前拥(yōng)有各类医(yī)疗器械产品 19 个(gè)，其中第三类医 疗器械产品 8 个，3 个产品系国产独家产品；围绕 4 大(dà)生物材(cái)料领域共拥有主(zhǔ)要在研项目 13 个，报告(gào)期内研发上市第(dì)三类医疗器械产品共计 3 个
，其中(zhōng)新产品角膜表面粘弹
保护剂系(xì)国产独家产品。

报告期内，发行人主要产品为手术防(fáng)粘连(lián)液、复合(hé)微(wēi)孔多(duō)聚糖(táng)止血粉
、可吸收硬脑膜封合医用胶(jiāo)及可吸收血管封合医用(yòng)胶。其中，手术防粘连液和复合微孔多聚(jù)糖(táng)止血(xuè)粉均已经过 10 年以上的 临床应用，市场接受程度(dù)高，用户反(fǎn)馈良好。

2021 年度，两
款产品市场占有(yǒu)率均保持在 25%以上，已在全国 3,000 家以上医院中得到使用，在细分行业内具有
较强的品牌代表性。

公司可吸收硬脑膜(mó)封合医(yī)用胶(jiāo)、可吸收血(xuè)管封合医用胶产品分别于(yú) 2018 年、2019 年注册上市，技术水平国际先进。截至招股说明书(shū)签(qiān)署日，可吸收硬脑(nǎo)膜
封合医用胶市场占有(yǒu)率第(dì)一，可吸收血管封合医用(yòng)胶为同类产(chǎn)品中唯一国产品牌。

报告期内，可吸收硬(yìng)脑膜封合医用(yòng)胶和可吸收血(xuè)管封合医用(yòng)胶 的销售(shòu)数量增长迅速，复合增长率分别达(dá)到 96.33%和 199.04%，使用口碑和认可程度不断提升。

发行人板块定(dìng)位情况

发行(xíng)人具(jù)有“大(dà)盘蓝(lán)筹”特色，业务模式成熟、经营业绩稳定、规模较大(dà)、具有行业 代表性，具体情况如(rú)下：

（一）发行人业(yè)务模式成熟

经
过近二十年在植介入医 疗器械行业的深耕细(xì)作，发行人已突(tū)破并(bìng)掌握多项关键生产工艺，产品生产过程主要涉及医用高分子材料的合成、改性等技术工艺，主要供应商涉及医用高分子材料、包材辅料等生产厂(chǎng)商，报告期内主(zhǔ)要供应商较(jiào)为稳定。

目前发(fā)行人采用以经销商模式、配送商
模式与直销模式(shì)相结合(hé)的销售模式，客户由经(jīng)销商、配送商及终端医院等构成，报告期内主要客户较为(wèi)稳定。

发行人已建立了完整的研发管控体系，核心技术团队稳(wěn)定，围
绕四大生物材料领域共拥有主要在研(yán)项(xiàng)目 13 个，报告期内研发上市(shì)第三类(lèi)医疗器械产(chǎn)品共计(jì) 3 个，其(qí)中新产品角膜表面粘弹保护剂系(xì)国产独(dú)家产品。

报告期内(nèi)，发行人(rén)业务模式稳定(dìng)，经对比同行业可比公司情况，发
行人(rén)采购模式、生产模式、销售模式及研发模式符合医疗器(qì)械行业惯例，与同行业可(kě)比公司较为一(yī)致。发行
人业务模式具(jù)体参见本招股说明(míng)书“第五(wǔ)节业务与技术”之“一、公司主营业(yè)务、主要产(chǎn)品及其(qí)变化情况”之“（四(sì)）公司主要经营(yíng)模式分析”。

因
此，发行人业务模(mó)式成熟，主要经 营模式(shì)稳定。

（二）发行人经营业绩稳定

报告(gào)期各(gè)期，发行人营业收(shōu)入分别为28,988.52 万元、43,724.90 万元和43,581.83万元，净利润分别为 7,586.53 万元、12,674.59万元和 13,651.48 万(wàn)元。除因下游需求波动导致2020 年度营业收入和净利润较低(dī)外，报(bào)告 期内发行人(rén)营(yíng)业收入和净利润(rùn)稳定增长。因此，发(fā)行人经营业绩稳定。

（三）发(fā)行人(rén)规模较大

报(bào)告期各期末 ，发行人资(zī)产总额(é)分别(bié)为70,553.49 万元、79,465.32 万元和87,371.99万元，归属于母公司所有者权益分别为 62,368.94 万(wàn)元、69,190.92万元及(jí) 78,078.54 万元，报告期内均呈现增
长趋势，规模较大。同时，发行人报告期内营业收入累(lèi)计达(dá)到 116,295.25 万元，超过 10 亿元，收入规模较大；报告期内累计实现净利润(rùn) 30,472.26 万元，超过 1.5 亿元，盈利(lì)能力较强。因此，发行人规(guī)模较大。

（四）发行人具有行业代表性(xìng)

发行(xíng)人深耕植介入(rù)医疗器械行业二十年，主要产品(pǐn)中手术防粘连液和 复合微孔多聚糖止血(xuè)粉均经过多年(nián)市场推广(guǎng)及销售，2021 年度市场占 有率均保持在25%以上，品牌(pái)效应明显；公司可(kě)吸收硬(yìng)脑膜封合医用胶、可吸收血
管(guǎn)封合医用(yòng)胶产
品技术理念先进。截至(zhì)招股说明书签署日，可(kě)吸收硬脑膜封合医用胶市场(chǎng)占(zhàn)有 率第一，可(kě)吸收血(xuè)管封合医用胶为同类产品中唯一国产品牌，两款产品报告期内销售数量复合增长率分别达到 96.33%和 199.04%，具(jù)体情况参见
本招股(gǔ)说明书之“第五(wǔ)节(jié) 业务与技术”之“三(sān)、发(fā)行人在行(xíng)业中的竞争地位”。此，发行人主要产品具有(yǒu)较(jiào)强的市(shì)场竞争力，品牌效应明显。发行人具有行业代表(biǎo)性。

综上(shàng)，发行人业务模式成熟 、经营业绩稳定、规(guī)模较大、具有行业(yè)代表(biǎo)性，具有(yǒu)“大盘蓝筹”特色，符合主板(bǎn)定
位。

发行人选择(zé)的具体上市标准

发(fā)行人选择的(de)上市标准为(wèi)《深圳证券交(jiāo)易(yì)所股(gǔ)票(piào)上市规则》第三章 3.1.2 中规定的第（一）条(tiáo)：“最近三年净利润均为 正，且最近(jìn)三年净利润累计不低于1.5亿元 ，最近一年净利润不低于 6000 万元，最(zuì)近(jìn)三年经营活动产生的现金流量净额(é)累计(jì)不低于(yú) 1 亿(yì)元(yuán)或者(zhě)营业收入(rù)累(lèi)计不低(dī)于 10 亿元。”

公司报告(gào)期(qī)内实(shí)现净利润（扣除非经常(cháng)性损益前后孰低）分别为 6,865.27万元、10,925.95 万元和 12,681.04 万元，均为正数，且最后一年净利润（扣除(chú)非(fēi)经常性损益前 后孰低）不低于(yú)6,000 万元，累计实现净利润（扣除非经常性损益前(qián)后孰低）30,472.26 万元，不低于 1.5 亿元。最(zuì)近三年发行人经营活动产生的现金流量净额分别为 8,943.65 万(wàn)元、15,173.10 万元和 14,101.41 万(wàn)元，最近三年经营活动(dòng)产生的现金(jīn)流量(liàng)净额累计(jì)为(wèi) 38,218.16 万元，不低于 1 亿元。最近三年发行(xíng)人(rén)营业
收入分别为 28,988.52 万(wàn)元、43,724.90 万元和 43,581.83 万元，最近三年营业收入累计 116,295.25 万元，不低于 10 亿(yì)元。

综上(shàng)，公司符
合《深圳证券交易所股(gǔ)票上(shàng)市规则》第三章 3.1.2 中规(guī)定的第（一）条的要(yào)求。

公(gōng)司实际(jì)控(kòng)制人情 况

截至本招 股说明书签署日，邹方明(míng)分别持有上海(hǎi)赛星(xīng)和山东赛尔 99.19%和98.53%股份(fèn)，通过山东赛尔(ěr)和上海赛星控制的赛星控股控制发行人 68.62%股(gǔ)权；邹方明控制的上海赛星分别(bié)持有济南赛明(míng)、济南(nán)宝赛和济南华赛62.00%、74.30%、95.40%股份，且上海赛星担任济南赛明(míng)、济南宝赛和济(jì)南华赛的执行事务(wù)合伙人，邹方明(míng)通(tōng)过(guò)上述三家员工持股平台控制(zhì)发行人 21.15%股权；邹方明控制的 上海(hǎi)赛星直接持有 发行人 1.17%股份。综上(shàng)，邹方明合计控制发行(xíng)人 90.94%股份，为(wèi)发行人的实际控制(zhì)人。

邹(zōu)方明控制发(fā)行人的具(jù)体持股情况如下：

报告期内(nèi)，发(fā)行人控股(gǔ)股东(dōng)、实际控制人均(jūn)未发生变更。发行人实(shí)际控制人邹方明(míng)，1977 年出生(shēng)，中国国籍，拥有美国境外
永久居留权，身份证号码为37240119770709****，住所(suǒ)为
山东省济南市(shì)历下区

男，1977 年出生，中国国(guó)籍，研究(jiū)生学历，中国人民大学(xué)工商管理硕士，拥有美国境外永久居留(liú)权。2004 年 4 月(yuè)至 2017 年 2 月担任上海方明医药(yào)科技有限公司执(zhí)行董事；2007 年(nián) 2 月至(zhì) 2017 年 10 月担任山东赛
克赛斯医药有限公司董事长、总经理；2007 年 12 月至 2018 年 12 月担任上(shàng)海赛克赛斯(sī)生物(wù)科技有限公司执行(xíng)董事(shì)；2016 年 10 月至(zhì) 2018 年(nián) 12 月担任新余赛克赛斯生物科技有限公司执行董事等职务。现(xiàn)任山东赛尔企业管理咨询有限公司执行董事兼总(zǒng)经理(lǐ)，山东赛星控股集团有限公(gōng)司执行(xíng)董事兼(jiān)总(zǒng)经理，发行人(rén)董事长。

赛克赛(sài)斯生物科技股份(fèn)有限公司 审
核问询函回复

问题 6、关于(yú)其他事项

申报材料显示：

（1）发行人曾申报(bào)科创板
后撤(chè)回申请。

（2）报(bào)告期内，发行人、发行(xíng)人控股股东赛星控股、实际(jì)控制人邹(zōu)方明及其配偶冯培培曾与部分外部股东签订对赌协议。

（3）发行人申报前12个
月内存在新增股东。

（4）中介(jiè)机构未(wèi)完整提供(gōng)发行人股东穿透核查结果。

请发行人(rén)：

（1）说 明从科创板撤回上市申请后，发行
人行业地(dì)位、经营业(yè)绩、发展规模等(děng)是否发生较大变化；说明本次申报 材(cái)料(liào)与历次(cì)申报材(cái)料中，在业务与技术、核心技(jì)术与竞(jìng)争力、经营模式、业绩变(biàn)化等板块定位相关内容的(de)对比(bǐ)情况，存在差异的原因及合理性；历次申(shēn)报主要问题(tí)落实情况，已披露财务、业务数据与本次申报的相关内容是否一致。

（2）说明清理各对赌协议的具(jù)体过(guò)程及相关清理(lǐ)条款(kuǎn)的约定情况，是否符合《监管规则适用指引——发行类第4号》的要(yào)求；发行人、控股股东、实际(jì)控制人与
相关主体 是否存在(zài)纠(jiū)纷或潜 在纠纷，是否存在(zài)其(qí)他利益安排。

（3）说明新增股 东(dōng)入股价格以及定价依据，有关股权变动是否存在争议或纠(jiū)纷，结合发行人实际控制人、董事、监事、高管的亲属或密切关(guān)系人员的持 股
情况，说明相关锁定期承诺是否准(zhǔn)确、完整，是(shì)否符合《监管规(guī)则适用指引——关于申请首发上市企业股(gǔ)东信息披露》《监管(guǎn)规则适用指(zhǐ)引——发(fā)行类(lèi)第2号》的要求。

请保(bǎo)荐(jiàn)人、发(fā)行人律师发表明确意见，并对照《监管(guǎn)规则适用指(zhǐ)引——关于申请首发上市企业股东信息(xī)披露》《监管(guǎn)规则适用指引——发行类第2号》完善股(gǔ)东信息披露核查(chá)专项意见。

【发行人说明】

问题(tí)（1）说明从科创板撤回上市(shì)申请后，发行人行业地位、经营(yíng)业绩(jì)、发展规模等是否发生较(jiào)大(dà)变化；说明本次(cì)申报材料与历次申报材(cái)料中，在业务与技术、核心(xīn)技(jì)术与竞争(zhēng)力(lì)、经营(yíng)模式
、业绩变化等板块定位相关内容(róng)的对比情况，存在(zài)差异的原因及
合理性；历次申报主要问题落实情况，已披露(lù)财(cái)务、业务(wù)数(shù)据与本次申报的相关内容是(shì)否一致(zhì)。

一、说明从科创板撤(chè)回上市申(shēn)请后，发行人行业地位、经营业绩、发展(zhǎn)规模等是否发生较大 变化；

从科创板撤回上市(shì)申请(qǐng)后，发行人行业地(dì)位、经营业绩、发展(zhǎn)规(guī)模等相关情况(kuàng)如下：

（一）行业地位变(biàn)化情况(kuàng)

公司(sī)主(zhǔ)营业(yè)务系植介入生物材料类医疗器(qì)械(xiè)的研发、生产和销售，目前已拥有了成熟的科研团(tuán)队及技术能力，并形成了丰富的产业布(bù)局。公司主要产品有复合微孔多聚糖止血粉、羧甲基壳(ké)聚(jù)糖手术(shù)防(fáng)粘连液、可吸收硬脑膜封合医用胶、可吸收血(xuè)管(guǎn)封合医用胶。2021 年度(dù)，手术防(fáng)粘连液和(hé)复合微孔多(duō)聚糖止血粉产品市(shì)场占(zhàn)有率均在 25%以上，可吸(xī)收硬脑膜封(fēng)合医(yī)用胶市场占有(yǒu)率第一，可(kě)吸收血管封合(hé)医用胶为同类(lèi)产品中(zhōng)唯一(yī)国产品牌。

科创板撤回(huí)上(shàng)市申请(qǐng)后，发行(xíng)人在止血及防粘连(lián)领域、组织封合及保护(hù)领域(yù)占据细分(fēn)行业仍占(zhàn)据技术领先(xiān)地位，行业地位未发生重大变 化(huà)。

（二(èr)）经(jīng)营业绩及(jí)发展(zhǎn)规模变化情况

科(kē)创板撤 回上市申请后，发行人经营业绩及发展规模变化(huà)情况如下：

1、向上海证券交易提交科创板上市申请
的财务数据

由上表可知，科创板撤回(huí)上市(shì)申(shēn)请后，经营业(yè)绩方面，除因(yīn)下游需求波动导致 2020 年(nián)度营业收入(rù)和净利润较低外，发行人营(yíng)业收入和净 利润(rùn)稳定增(zēng)长，故发行人经营业绩(jì)稳定，未发生重大(dà)不利变化。发展规模方面，发行(xíng)人资产规模较大(dà)且呈现增长趋势，收入规模及利润规模稳定增长，故发行人规模稳定增长(zhǎng)。

二、说明本次申报材料(liào)与历次申报材料中，在业务与技术、核心技(jì)术与(yǔ)竞争力、经营(yíng)模(mó)式、业绩变化等板(bǎn)块定位相关内容 的对比情(qíng)况，存在(zài)差异的原因及合 理性；

经比对历次申报材料，本次申报材料在业务与技(jì)术、核心技术与
竞争力、经营模式、业绩变化(huà)等板块定位相关内容的对比情(qíng)况、原因及合理性分析如下(xià)：

（一）业务(wù)与技(jì)术、核心技术与竞争力

公司长期从事植介入生物材(cái)料(liào)类医疗器械(xiè)的研(yán)发、生产、销售，属于《上海证券交易所科创板企业(yè)发行上市申报及推荐暂行规定》第三条所(suǒ)规定的生物医 药领域(yù)；前次申请(qǐng)科创板上市时，公司在止血及手术防粘连类、介入栓塞类及医用封合类等生
物材料领域(yù)拥有多项核
心(xīn)技(jì)术，赛必妥及瞬时产品具(jù)有较强(qiáng)的(de)核心竞争力(lì)，科(kē)创属性较强(qiáng)，符
合科创板板块定(dìng)位。

本次申报材料(liào)时，发行人产品数量及专利数量较提交科创板申请材料时有所增加，产品数量由 15 个增加至 19 个，专利数量由34 项增加至 38 项(xiàng)。同时，赛脑宁及赛络宁产品销量增(zēng)速较快，已构(gòu)成盈利的主要组成部分，发行人(rén)核心竞争力(lì)及(jí)行(xíng)业影响力进一步(bù)凸(tū)显，业务规模、产品丰富度及技术研发能力较(jiào)提交科创板申请材料时进一步(bù)增强。因此，本次申报发行人提交在主板上市申(shēn)请，企业条件符合主板定位。

（二）经营模(mó)式

公司主营业务系植介(jiè)入(rù)生物材料类医疗器械的(de)研发、生产和销售，采取“以销定产(chǎn)、适(shì)量库存”的生产模式，“经销(xiāo)商(shāng)模式、配送商模(mó)式与直销模式相结合”的销售模式，公司的采购模式、生产模式、销售模 式及研发(fā)模式符合医疗器械行业惯例。发行人(rén)经营模式稳定，相较于历次申报，本次申报发行人经营模式未发(fā)生重大(dà)变动(dòng)。

（三）业绩变化

前次提交科创板上市申请至本次上市申请，鉴于发行人盈(yíng)利能力较好且投资者看好发行人(rén)前(qián)景战略性投资，归属于母公司所有者权益由前次提(tí)交科创板上市申请报告期初(chū)的 2.95 亿元增长至 7.81 亿元，经营(yíng)规模增长较快。同时，除 2020年(nián)因宏观因素导致业绩下滑(huá)外，发行人整体收入(rù)及盈利规模较为稳定。

鉴于发行人经营规模较大，且报告期(qī)内业绩(jì)较为稳定，本次(cì)申报发行人提交在主(zhǔ)板上市申请，企业条件符合主板定位。

三(sān)、历(lì)次
申报主要问题落实情(qíng)况，已(yǐ)披露财务、业务数据与本次申报的相(xiāng)关内容是否一致。

（一(yī)）历次申报(bào)主要问(wèn)题落实情况(kuàng)

1、发行人向上海证券(quàn)交易提交科创板上市主要问题(tí)落实情(qíng)况

2020 年(nián) 6 月，公司向上(shàng)海证券交(jiāo)易所提交科创(chuàng)板上市(shì)申请并获受理。前次申报时，上(shàng)海证券交易所在审核过程中主要关注行业政(zhèng)策变化及其对发行人影响(xiǎng)、销售收入真实(shí)性、经销商模(mó)式终端实现(xiàn)情况及业(yè)绩下滑等问(wèn)题。公司(sī)依据问询函的披露及核查要求已就有关问题进行逐一落实。

2、发行人向(xiàng)深(shēn)圳证券交易所提交主板上市主要问(wèn)题落实情况

2022 年 6 月，公司向深圳证券交易所提交主板上市申请并获
受理。本(běn)次申报时，深
圳证券(quàn)交易(yì)所主要关(guān)注前次申(shēn)报撤回及撤回后情况、行业政策变化及其对发行人影响、销售收入真实性、业绩变化等问
题。公司已依据反(fǎn)馈问题的披露及核查要求进行(xíng)逐一落实。

（二）历次申报已披露(lù)财务、业务数据(jù)与本次申报的相关内容是否一致(zhì)。

除因(yīn)两(liǎng)次申报报告期变化导致的(de)差异及申(shēn)报(bào)上市板块不同(tóng)导致的信(xìn)息披露要求(qiú)差(chà)异，本次发行上市申(shēn)请文件(jiàn)与向(xiàng)深圳证券交易所(suǒ)提交主板(bǎn)上市申请(qǐng)的相关文件不存在差(chà)异。

与向上海证(zhèng)券交易提交科创(chuàng)板上市申请的相(xiāng)关文件存在差异，具体情况如下(xià)：

经核查，保(bǎo)荐机构认为(wèi)：除上述情形外，历次申报已披露财务(wù)、业务数据与本次申(shēn)报(bào)的相关内容一(yī)致。

2020年6月(yuè)30日已(yǐ)受理(lǐ)，2020年7月28日(rì)已问询，2020年10月(yuè)8日终止：

2020年(nián)12月07日，赛克赛斯生物科技(jì)股(gǔ)份有限公司因发行人撤回发行(xíng)上(shàng)市申请或者(zhě)保荐人撤销保荐根据《审核规则》第六十七条（二），本所终止其发行(xíng)上市审核(hé)。

中文名称：赛克赛斯生物科技股份有限公司

注 册资本：35,008.00 万元

法定代表人：邹方(fāng)明

成立(lì)日期：2003 年 6 月 19 日

住所：济南市高新(xīn)区开拓(tuò)路2222 号

公司为一家专(zhuān)业从事植介入生(shēng)物材(cái)料类医疗器(qì)械的研发、生(shēng)产和销售的(de)高新技术企业(yè)。经过(guò)十余年在植介入(rù)医疗器械行业(yè)的深耕细作，依托成
熟的科研团队，坚持自主创新，公司已突破并掌握(wò)多项关(guān)键核心技术和生产工艺，在止血及手术防粘连类、介入栓塞类及医(yī)用封合类等生物材料领域拥有领先技术，部分产品实现“国(guó)产首创”和“进口替代”，系(xì)细分(fēn)行业国(guó)内领军企业。

收入(rù)来(lái)源单一的风险

报告期内(nèi)，羧甲基壳聚糖手术防粘连液及(jí)复合微(wēi)孔多聚糖止血粉(fěn)两款产品收入合计占主营业(yè)务收入比
例超过 90%。发行人目前的收(shōu)入来源与国际及国内植介入 生物材料医疗器械的龙头厂商相(xiāng)比仍较(jiào)为(wèi)单一。

邹(zōu)方明分别(bié)持有上海赛星和山东(dōng)赛尔99.19%和(hé) 98.53%股份，通过山(shān)东赛尔和上海赛(sài)星控(kòng)制的(de)赛克赛斯(sī)控(kòng)股控制发(fā)行人(rén) 68.62%股权；另外，邹方明控制的上海
赛星分别(bié)持有济南赛明(míng)、济(jì)南宝赛和济南华赛62.00%、71.70%、95.40%股 份，且
上海赛星担任济南赛明、济南(nán)宝赛和济(jì)南华赛的执(zhí)行事务合伙人，邹方明通过上述三家员工(gōng)持股平台控制(zhì)发行人 21.15%股权(quán)。综(zōng)上，邹方明合计控制发行人
89.77%股份，为发行人(rén)的实际控制(zhì)人。

男，1977 年出生，中国国籍，硕士学历，中国人民大学工商管理硕士，拥有美国境外(wài)永久居留权。2004 年 4 月至 2017 年 2 月担任上海方明医药科技有限公
司执行董(dǒng)事；2007 年 2 月至 2017 年 10 月担任山东赛克(kè)赛斯医药有限公司董事长、总经理；2007 年 12 月至 2018 年 12 月 担任上海赛克赛(sài)斯生物(wù)科技有限公司执行(xíng)董 事；2016 年(nián) 10 月至 2018 年 12 月(yuè)担任新余赛克(kè)赛斯生物科技 有限(xiàn)公(gōng)司执行董事等职务。现任山东赛尔企业管理咨询有限公司执行董 事(shì)兼总(zǒng)经理，山(shān)东赛克赛斯(sī)控股(gǔ)发展有限公司执行董事兼总经(jīng)理，发行人董(dǒng)事长。

请发行人：（1）适当删减报告(gào)期外科研项目、获奖、论文披露内容；（2）说明参与科研项目(mù)和发表论文(wén)的具体情况，包括(kuò)但不限于：时间、任务(wù)、角色、主要职(zhí)责、实际工作内容、取得的具体成果，合(hé)作方具体信(xìn)息及其(qí)主要职责，如何通过参与科研项目(mù)、发表论
文(wén)反映发行(xíng)人的核心(xīn)技术实力。

保荐工作报(bào)告第 11 页介绍投资银行委员会债(zhài)券融资总部质量控制部现有人员 共 29 名等(děng)内容，请保荐机构结合海通证券保荐工(gōng)作的内部控制体系说明，债券融资总部质量控制部是否(fǒu)具有对于(yú)首次公开发行业务的内部核查资格，是否为本项目(mù)业务风险管理(lǐ)和控制的实施人。

上海证券(quàn)交易(yì)所文件

上证科审（审核）〔2020〕1002 号(hào)

关于终止对赛克赛斯(sī)生物(wù)科技股份有限公司

首次公开发行股票并在科(kē)创(chuàng)板上市审核的(de)

决定

赛克赛斯生(shēng)物(wù)科技股份有限公司：

上海(hǎi)证券(quàn)交易所（以下简称本所）于2020 年 6 月 30 日依法受理了你公司首次(cì)公开发(fā)行股(gǔ)票(piào)并在科创板上(shàng)市的申请文件(jiàn)，并按(àn)照规定进行了审核。

2020 年(nián) 12 月(yuè) 7 日(rì)，你公司(sī)和保荐人海通证券股(gǔ)份有限(xiàn)公司分别向(xiàng)本所提交了《赛克赛斯(sī)生物科(kē)技股份(fèn)有限公司关于撤回赛克(kè)赛斯生物(wù)科技股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上(shàng)市(shì)申请文件的申请(qǐng)》和《海(hǎi)通证券股份有限公司关于撤回赛克赛斯生物科技股份有(yǒu)限公司首次公开发行股票并在科(kē)创板上市申请文件(jiàn)的申请》，申请撤回申(shēn)请文(wén)件。根(gēn)据《上海证券交易所科创板股票发行上市审(shěn)核规(guī)则》第六十七条的(de)有关规定，本所(suǒ)决定终止对你(nǐ)公司首次公开发行股票并在科创板上市(shì)的审核。

上海证(zhèng)券(quàn)交易所

二〇二〇年十(shí)二月八日(rì)

主题词 ：科创(chuàng)板 终止 通知

上海证券交易所科创板上市审核中心2020 年 12 月 08 日(rì)印发

未经允许不得转载：橘子百科-橘子都知道 罕见！连罚两这类IPO企业，来自同一家会计师事务所！发行人、保代均遭处罚，事出-----！