上交所：本次退市规则修订 重点 打击财务造假和资金占用等恶性违法违规行为

证券时报e公司讯，上交所就正式发布《股票发行上市审核(hé)规则》等9项业务规则答(dá)记者(zhě)问表示，公开征求
意见期间(jiān)，各(gè)类市场主体特别是个人投(tóu)资者对优化完善退(tuì)市制度提出了宝贵意见建议，包括完善退市指标设置、加大重大 违法打击(jī)力(lì)度(dù)、优化规则实施安排、强化退市(shì)中投资者保护(hù)等。总体来看，当前各方面在加大退市监(jiān)管力度上已经形成共识，具体到退市指标设计上则有不同的考量。在规则(zé)起草过程中，上交所对各方面可能关注的(de)焦点(diǎn)已(yǐ)经有所考虑并作了充分(fēn)论证。结合市场反馈意见(jiàn)，对(duì)规则制(zhì)定和(hé)后续执行作了进一步说明：一是精准出清(qīng)，稳(wěn)妥推进(jìn)。财务类退市情形中(zhōng)收紧营业收入指标(biāo)，已综合考虑市场情(qíng)况、板块差异；调整主板(bǎn)市值类退市(shì)指标，充分评估了市场当前的情况；修订规范(fàn)类、重大(dà)违法类退市情形，体现了科学设置、严打造假导向(xiàng)。从(cóng)总(zǒng)体影响(xiǎng)评估来看，本次退市规则修订整体靶向(xiàng)精准，瞄准“空壳僵尸”和“害群(qún)之马(mǎ)”，体现“应退尽退”，突出上市公司的质量和价值，并非针对“小(xiǎo)盘股”。同时，规(guī)则实施设置了新老划断安排，确保平稳过渡，从严打击连续多年造假的(de)公司(sī)和存(cún)在控股股东资金占用不予整(zhěng)改的公司，明确退市风(fēng)险公司的投资(zī)者预(yù)期，强化风险揭示。二是加大力度，依(yī)法从严。本次退市(shì)规则修订，重点打击财务造假和资金占用等恶性违法违(wéi)规行为。对于重大违法退市(shì)，目前已经形成了多层次、立体式的退市情(qíng)形。本次修订在首发上市欺上交所：本次退市规则修订 重点打击财务造假和资金占用等恶性违法违规行为诈发(fā)行、重组上市欺诈发(fā)行、造(zào)假(jiǎ)规避财务类退市以及严重损害国家利益、社会公众利益等(děn上交所：本次退市规则修订 重点打击财务造假和资金占用等恶性违法违规行为g)情形基(jī)础上，收紧2年造假情(qíng)形，新增1年严重造(zào)假、3年连续造假情形，科学设置重大违法(fǎ)退市适用范围，进一步(bù)加大(dà)对严重(zhòng)财务造假行为的打击力度(dù)。另外，本次对(duì)于内控失效、存在控股(gǔ)股东资金占用(yòng)的公司(sī)也将严格实施退市。特(tè)别是(shì)多次占用拒不整改、整改后再次占用(yòng)的，将(jiāng)予以坚决出清(qīng)。三是严格追责，加强救济。持续(xù)推动强化(huà)责任追究和投资者利益保护。一方面(miàn)，对存在违法违规行为的退市(shì)公司，坚决采取纪律处
分(fēn)，推(tuī)动加强行(xíng)政、民事和刑事责任追究。另(lìng)一方面，加强退市风(fēng)险公司的风险揭示，存在虚假记载等侵害投资者利益行为的，推动综合运用代表人(rén)诉讼、先(xiān)行赔付等方式(shì)，维护投资者(zhě)合法权益(yì)。后续，上交所将切实担负起退市实施主体责任，认真履行好退市决策(cè)、信息披露监督、交易监控等重要职责，加大退市监管力度，推(tuī)动加快形成应退(tuì)尽退、及时出清的常态化退(tuì)市格局。

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