刚刚，证监会最新发布！

首单行(xíng)政执法当事(shì)人承诺案件正式完结。

今日，据证监(jiān)会发布的(de)消息，截至目前，案涉广东紫晶信息存储技术股份有限公司（以下简称紫晶存储）的四家中介机构中信建投证券、致同会计师事务所、容诚会计师事务所和广东恒益律师事务所(suǒ)已向中国证券投资者保护基金有限责任公司（以下简称(chēng)投保基金公司）交齐承诺金，并进行(xíng)了自查整改，证监会进行(xíng)了现场核查验收。鉴于(yú)此，根据相关规定(dìng)，依法终止对4家(jiā)中介机构(gòu)上述(shù)事项的调查。

据证监会披露，关于紫晶存(cún)储一案，四家(jiā)中介机构付出了总计约12.75亿元（为其业务收(shōu)入的10倍多）的经济代价。后续，投保基金(jīn)公司还将依照规定发布相关公(gōng)告，在(zài)前期先行(xíng)赔(péi)付中未申(shēn)领赔偿金的(de)适格投资者可以继续向(xiàng)投保基金公司申领相应的承诺(nuò)金赔偿。

同日(rì)，中(zhōng)信建投发布(bù)公告称，收到证(zhèng)监会下(xià)发的《终止调查决定书》，证监会刚刚，证监会最新发布！已(yǐ)终止(zhǐ)对上述事项的调查。公司将持续强化合规风控管理能力，不断(duàn)提高执业质量，切实(shí)履行好“看门人”职责。

适格投资(zī)者可(kě)继续(xù)申领相应的承(chéng)诺金赔偿(cháng)

此前，针对紫晶存储科创板IPO欺诈发行、信息披露违法违规(guī)行为，证监会已作出了行政处罚，对相(xiāng)关责任人员作出了行政处罚以(yǐ)及市场禁入，并将涉嫌(xián)刑事犯罪人员依法及时(shí)移送公安机关处(chù)理（现检察院(yuàn)已(yǐ)经(jīng)批捕），对“首恶”进行(xíng)了严厉惩处(chù)，全方位追责。

同时，证监会对(duì)中信建(jiàn)投、致同会计师(shī)事务所（特殊普通合伙）、容诚会计师事务所（特殊(shū)普通合伙）、广东恒益律师(shī)事务所四家涉案(àn)中(zhōng)介机构开展了相关调查工作。这四家中(zhōng)介机构向(xiàng)证监会提出了适用行政执(zhí)法当事人承诺(nuò)制度的申请，证监会依法予以受理。2023年12月29日，证监会分(fēn)别与四家中介机构签署(shǔ)了承诺认可协议。

2023年5月，中信建投证券等四家中介(jiè)机构共同出资设立紫晶存储事件先行赔(péi)付(fù)专项(xiàng)基金，投保(bǎo)基金公司作为第三方(fāng)中立机构接受委托担任专项基金管理人，负责基金刚刚，证监会最新发布！的(de)管理、运作。

根据协议，在先行赔付之(zhī)外，证(zhèng)监(jiān)会对(duì)四家中介机构(gòu)明确(què)提出了缴纳承诺金和自查(chá)整改的(de)要求。

承(chéng)诺金方面，扣除前(qián)期已通(tōng)过(guò)先行赔付程(chéng)序赔付(fù)投资者损失约10.86亿元，四家中介机构还应当交纳承诺金合计约1.89亿元，包括根据(jù)四家中介机构涉(shè)嫌违法行为的情节及后果等因素(sù)，其依(yī)法可能被处以罚款、没(méi)收违法所得的金额合计约1.77亿元，以及在先行赔付中适格投资者(zhě)未领取的损失金额1179万元。

据证(zhèng)监会，后续，投(tóu)保基金公司还将依照(zhào)规(guī)定发布相(xiāng)关公(gōng)告，在前期先行赔付中未申领(lǐng)赔(péi)偿金的(de)适格投资者可以继续向投保基(jī)金公司申领相应的承诺金赔偿。

相关中介机构(gòu)完成承诺金(jīn)缴纳和整改工作

自查整改方面，证监会要求四家中介机构要(yào)“按照(zhào)证监会提出的整改要(yào)求进行自查整改，严肃追究责任人责任并采取内部惩戒措施，强化合规风控管理(lǐ)能力，切实提高执业质(zhì)量”的要求。如前所述，证监会目前(qián)已完(wán)成(chéng)对四家中介机构核(hé)查验收工作。根据(jù)《证券期货行政执法(fǎ)当事人承诺制度实施办法》，证监会将终止对四(sì)家中(zhōng)介机构关于紫(zǐ)晶存储项目(mù)事项(xiàng)的调查。

紫晶存储案位列证监会投资(zī)者保护十大典型案例，是2019年《证券法》修订后首例适用行(xíng)政执法当(dāng)事人承诺制度的案件。证监会表示，该案坚持(chí)以人民为中心，较(jiào)高效率地保护了投资者合法权益(yì)，充分体现(xiàn)了行政执(zhí)法当事人承(chéng)诺(nuò)制度在救济、惩(chéng)戒、教育、化(huà)解市场矛盾纠纷等方面的综合性作用。

据(jù)了解，先行赔付工作在两个月内高效、高质量完成，累计(jì)申报有效赔付金额约10.86亿元，占总赔付金额比例98.93%，申报有效赔付人数16986人，占总赔付人数比例97.22%。申报人数、赔付金额及投资者(zhě)和解率均(jūn)为历次先行赔付工作中最高。

此外，目前四家中介机构已对紫晶存储及其控股股(gǔ)东、实(shí)际控制人、对财务造假负有责任的主要自(zì)然人、配合财务造假(jiǎ)的客户等第三方(fāng)提起追(zhuī)偿诉(sù)讼并已获(huò)上海金融法院受(shòu)理(lǐ)。

中信建投5位相关责任(rèn)人被(bèi)罚

8月30日，广东证监局也对中(zhōng)信建投案涉紫晶存储(chǔ)的相关责任人员开出罚单。

行政监管措施决定书显示，经查，中信建(jiàn)投在紫晶存储申请(qǐng)公开发行股票并在科创(chuàng)板上市保荐、承销项目中，存在未审慎核查(chá)销售设备的(de)安(ān)装调(diào)试及维护(hù)等(děng)配套服务、未(wèi)审慎(shèn)核查销售收入确认有(yǒu)关合同和单据的异常情况(kuàng)、未按其制订的核查程序对有关客户开展走访、未(wèi)审慎核查收(shōu)入截止性、未审慎核查银行存款、未(wèi)审慎核查紫晶(jīng)存储及其实际控制人与重要客户(hù)及供应商(shāng)的关联关系及资金往来情况、未充分核查验证公开发行募集(jí)文件的真实性、准确性、完整性、未审慎核(hé)查对外担保事(shì)项、未(wèi)审慎核查销售(shòu)收入真实性等问题。

最终，中信建投时任分管投行委委员、投行部深圳部负(fù)责人李波(bō)，项目质控责任人张华和董贵(guì)欣，均(jūn)被采取监管谈话措(cuò)施；两位保荐代表人刘能清和邱荣辉被认(rèn)定为不适当人选。

同日，因在(zài)紫晶存储(chǔ)2020年度财务报表审计项目(mù)中，存在收入审计程序(xù)存在缺陷等三项违规(guī)，立信会(huì)计师(shī)事务(wù)所及两(liǎng)位签字注册会计师被采取警示函(hán)。

监管严惩财务造假

需指出(chū)的是，监管正在持(chí)续重(zhòng)拳出击，落实“长牙带刺”严监管(guǎn)，严惩资本(běn)市场乱(luàn)象(xiàng)。据证监会8月16日披露，上半年，证监会查办证券期货违法案件489件，作出(chū)处罚决定230余件、同比增长约22%，惩(chéng)处责任主体509人（家）次(cì)、同比增长约40%，市场禁入46人(rén)、同(tóng)比增长(zhǎng)约12%，合(hé)计罚没款金额85亿余元、超过去年全年总和。

就严惩财务(wù)造假方面，近日，国务院办公厅转发(fā)的证监(jiān)会(huì)、公安部、财政部、中国人民银行、金(jīn)融(róng)监管总(zǒng)局、国务院国资委《关于进一步做好资本市场财务造假综合惩防工作的意见》提出，供应商、客户、中介机构、金融机构等第三方人员配合实施财务造假构(gòu)成犯(fàn)罪(zuì)的，依法坚决追究刑事责任。

此外，相关部门(mén)还将分层次加大对第三方配合造假的打击，破除造假“生态圈”，包(bāo)括加快出(chū)台上市公司监督管理条例(lì)，明(míng)确第三方配合造假、资(zī)金占(zhàn)用等违规行(xíng)为的法律责任，用足(zú)用好(hǎo)法律(lǜ)授权加大惩罚力度；加大第三方配合造假的调查取证；对违规违法行为进行联合(hé)惩戒，坚持“应移尽移(yí)”工(gōng)作原则等。

8月(yuè)30日(rì)，证监(jiān)会表示，下一步将坚决贯(guàn)彻落(luò)实中央金融工作会议精神和新“国九条”要求，确保监管“长(zhǎng)牙带(dài)刺”、有棱(léng)有角，持续加大对资本市场违法违规行为的打击力度，强化(huà)中介机构把(bǎ)关责任，践行金融为民(mín)理念，依法依规稳慎做好(hǎo)行政(zhèng)执法(fǎ)当事人承诺工作(zuò)，更加有效保护投资者特别是中小投资者合法权益，推动资本市场高质量发展。

校对：冉燕青

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