《深圳证券交易所股票发行上市审核规则（2024年修订）》发布施 行

证券时报(bào)网讯，深交所(suǒ)对《深圳证(zhèng)券交易(yì)所股票发行上市审核规则》（以下简(jiǎn)称《首发(fā)审核规则(zé)》）进行(xíng)了修订，并自(zì)发(fā)布之日起施行。主要修(xiū)订内容一是从行业(yè)地位、经(jīng)营规模、核心技术工艺、行业趋势、经营稳定(dìng)和转型升级等方面，进一步(bù)明确发行人、保荐人对主板定位进行评估(gū)、判断的具体要求。二是压实(shí)发行人及“关键少(shǎo)数”责任。明确(què)发行人应保证相关(guān)信息披露准确真(zhēn)实反映企业经营能力；发(fā)行(xíng)人的控股股东、实(shí)际控制人、董事、监事、高(gāo)级管理(lǐ)人员(yuán)等“关(guān)键少(shǎo)数”应当增强诚信自律法(fǎ)治意《深圳证券交易所股票发行上市审核规则（2024年修订）》发布施行识，协调完善公司治理和健全内部控制制度(dù)，按规定接(jiē)受内部控制审计。三是压实中介机构责任(rèn)。把防范(fàn)财务造假、欺(qī)诈发行摆在发行审核更加突出的位置，明确保荐人应当从投资 者利益出发，健全内
部决(jué)策(cè)和责任机制，充分运用《深圳证券交易所股票发行上市审核规则（2024年修订）》发布施行资金流水核查、客户供应商穿透核查、现
场核验等方式，确保财务数据符合真实的经(jīng)营情况，切实防范财务造假；明确审核重(zhòng)点关注保荐(jiàn)人、证券服务机构对资金流水、客户供应商穿透等方面(miàn)的核查依(yī)据是否充分、现场核验方式是否合理合规。四是拓展(zhǎn)现(xiàn)场督导适(shì)用范围(wéi)。明确本所可(kě)通过抽取一定比例的(de)方式对(duì)相关中介机构的执业质量进行(xíng)现(xiàn)场督导；明(míng)确发生重大(dà)会后事项的情况下，本所可以根(gēn)据需要进行现场督导。五是完善终止审核情形。明确信(xìn)息披露质(zhì)量存在明显瑕疵，严重影响投资者理解或者本所审核(hé)，以及发(fā)行人不符合国家产业政(zhèng)策或者板块定(dìng)位的，本所依(yī)规作出终止发行上(shàng)市审(shěn)核(hé)的决定(dìng)。六是强化自律监管手段。增加中介机构组织、指使、配合发(fā)行人从事违规行为的处(chù)分依据；加强(qiáng)对中介机构违规行
为 的处分力度，将对中(zhōng)介(jiè)机构和相关(guān)责任人员暂不受理文 件的期限上限提高至5年；将(jiāng)存在累计(jì)两次不予受理情形的保荐人(rén)申报间隔期由(yóu)3个月延长至6个月，新增规定现场检查、督导(dǎo)情形(xíng)下主动撤回的申报间隔期为6个(gè)月。

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