个人养老金顶层制度设计出炉两周年运行平稳但仍需撬动更多人缴存

4月(yuè)21日，个人养老金顶层(céng)制度设计出炉两周(zhōu)年。2022年4月21日，国务院办公厅印发《关于推(tuī)动个人养老金发展的意见》（以下简称《意见》）；同年(nián)11月份，个(gè)人养(yǎng)老金制度在(zài)北京、天津(jīn)、上海等36个城市（地区）先(xiān)行启动实施。

《证券日报》记者近(jìn)日调查发现，两年来，个人养老金(jīn)制度运行平稳有序(xù)，但仍需撬动更多人缴存。

开户情况如何？

“我是前一阵在办理2023年度个税汇总后，在(zài)同事的‘劝说下’才去(qù)开户的(de)。”在(zài)邮政系统工作的马女(nǚ)士告诉《证券日报》记者(zhě)，由(yóu)于个人养老金账户中的缴存资(zī)金需(xū)要参加人达到领取基本养老金(jīn)年龄(líng)，即退休(xiū)后才能领取，因此此前自己一直在犹豫。

“不过(guò)，我在进行年度(dù)综合(hé)所得汇算时发(fā)现，即便是扣(kòu)除了6万元(yuán)个人(rén)所(suǒ)得税起点，以及赡养老(lǎo)人、房贷贷(dài)款等专项附加扣除后，仍要补缴一部分个个人养老金顶层制度设计出炉两周年运行平稳但仍需撬动更多人缴存(gè)税。但如果我在个(gè)人养(yǎng)老金(jīn)账户中每年‘顶(dǐng)格’缴(jiǎo)存的话，不(bù)仅会抵掉一部(bù)分个税，且早(zǎo)缴费(fèi)还能赚取定存利率，最重要的是(shì)退休后有一定的保障。”在(zài)马女(nǚ)士(shì)看来，这无论怎么算都是一笔相当合适的买卖。

《意(yì)见》明确，参加人每年缴纳个人养老(lǎo)金的上限为12000元。而(ér)此前财政(zhèng)部、国家税务总局发布的公告也明确，在缴费环节，个人向个人养(yǎng)老金资(zī)金(jīn)账户的缴(jiǎo)费，按照12000元/年的限额标准，在综合所(suǒ)得或经营所(suǒ)得(dé)中据实扣除(chú)；在投资环节，计(jì)入(rù)个人(rén)养老金资金账户的投资收益暂不(bù)征收个人所(suǒ)得税。

公开数据显(xiǎn)示，截至个人养老金顶层制度设计出炉两周年运行平稳但仍需撬动更多人缴存2023年底，36个(gè)城市（地区）个人养老金试点开立(lì)个人(rén)养老(lǎo)金账户人数超过5000万。中国财政学会(huì)绩效管(guǎn)理专委会副主任委员(yuán)张依群在接受《证(zhèng)券(quàn)日报》记者(zhě)采(cǎi)访时表示，总体来看，目(mù)前个人养老(lǎo)金的缴(jiǎo)存总体符合当前经济发展状况和家庭收入水(shuǐ)平，无论是户(hù)数、金额、品(pǐn)种都属于正常状(zhuàng)态。

不(bù)过记者注意到，目(mù)前也出(chū)现部分账户空置等情况。

近日，记者采访了长(zhǎng)春、杭州、哈尔滨、天津、南昌、上(shàng)海等10余个城市的(de)投资者发现，“完成任务”“开户奖励”“在网点办其他业务时被指导开户”是(shì)部分人(rén)群开(kāi)设个人养老(lǎo)金账(zhàng)户的主要原因。而对(duì)于尚未(wèi)开立个人养老金(jīn)账户的人来说，一部分是因为目前的个税起征点(diǎn)以(yǐ)及专项附加扣(kòu)除已(yǐ)能(néng)完全覆盖(gà个人养老金顶层制度设计出炉两周年运行平稳但仍需撬动更多人缴存i)个税抵扣；还有一部分则认为此项投资并不具备“性价比”。

“当时开(kāi)这个(gè)账户完(wán)全是为了(le)帮朋(péng)友完成开户指标，再(zài)配合银行给出的缴存活动等，稀里糊涂就开了，就存了几十元钱。”在长春工作的朱先生对记者说。

“从我们的角度来说，虽然(rán)分行会(huì)就个人养老金(jīn)账户的开户情况给我们下(xià)达一定的指标(biāo)，但这项(xiàng)业务的推动也确(què)实面临一些困(kùn)难。一方面，储户认为钱还是攥在手(shǒu)里比较好；另一方面(miàn)，也与个人养老金账户中的理(lǐ)财产(chǎn)品优势不明显有关。”杭州某商业银行客(kè)户经理付小姐在接受《证券日报》记者采访时表示。

如何撬动更多人(rén)参与？

对于“开户热、缴(jiǎo)存冷”这(zhè)一现象，中国邮政储蓄银行研究员(yuán)娄飞鹏在接受《证券日报》记者采访时分析，主要原因在于，在(zài)个人养老金金融产品数量增加的同时，产品同质化问题较为(wèi)明显，导致无法(fǎ)有效满(mǎn)足投资者个性化偏好。此(cǐ)外(wài)，理财、基金、保险类个人养老金产品通过(guò)银行渠道(dào)代理销售，在发展初期存在机构合作不畅、产品准入速度较慢等问题，限制了投资者的选(xuǎn)择空间。

此外，在养老金融50人论坛发布的《养老金融评论》（2024年第3期(qī)）中，养老金融50人(rén)论坛核心(xīn)成(chéng)员、中欧国际工商学院教授汪泓表示，个人养老金制度实(shí)施(shī)面临(lín)以下(xià)几个方面(miàn)的挑战，一(yī)是税(shuì)收优惠政策精准(zhǔn)度有待加强；二是个人养老金产品吸引力须加大；三是服务便捷度有待提高；四是安全监管力度有待加强。

中国(guó)政法大学商学院资本金融系(xì)教授胡继晔也认(rèn)为，个人养(yǎng)老金账户的资金应该投资于安(ān)全、稳健的金融产品，如个人养老保险、基金等。但目前个人(rén)养老金投资(zī)渠道和(hé)产品还不够丰富，需要进一步扩(kuò)大投资范围和(hé)产品种类。

今年(nián)1月(yuè)份，人力(lì)资(zī)源社会保障部在2023年(nián)四(sì)季度新闻发布会上(shàng)表示，个人养老金制(zhì)度运行平稳有序，先行工作取得积极成(chéng)效。在下一步工作(zuò)安排中提到，将“推进个人(rén)养老金制度全(quán)面实(shí)施”。今年的《政府工作报告》中也提到，“在全国实施个人养(yǎng)老金制度，积极发展第三(sān)支柱养老保险”。

“未(wèi)来随(suí)着(zhe)我国经济实力持续增强和家庭收入(rù)不断增长(zhǎng)，个人养老金仍会保持稳定增长态势。”张依群表示。

胡继晔认为，目(mù)前很多人对个人养老(lǎo)金制度不了解，或者(zhě)了解不充分，仍需(xū)要(yào)加(jiā)强宣传和引(yǐn)导(dǎo)，让更多人了解并参与进来。同时，还需要探索更加合理的(de)缴存比例和金额，以吸引更多人(rén)参与。

张依群认为(wèi)，从宏(hóng)观上看，需要形成良好的(de)市场预期和发展信心。从微观上看，需要继续提高个人收入，增强(qiáng)居民家庭金融消费能(néng)力和生活保障能力，更好消(xiāo)除后(hòu)顾(gù)之忧(yōu)。同时，还(hái)需要改进个人(rén)养老金缴费方式(shì)和产品配置，更好满足个人缴存和(hé)支取需(xū)要，改善缴存户的(de)预期收(shōu)益(yì)。

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