《深圳证券交易所股票发行上市审核规则（2024年修订）》发布施行

证券时报网讯，深交所(suǒ)对《深圳证券(quàn)交(jiāo)易(yì)所股票发行上市(shì)审(shěn)核规则》（以下简称《首发审核(hé)规则》）进行了修订，并自发布之(zhī)日起
施行。主要修订内容一是从行业(yè)地位、经营规模(mó)、核心技(jì)术工艺、行(xíng)业趋势、经营(yíng)稳定和转(zhuǎn)型升级等方面，进一步明确发行人、保荐人对主板定位进行评估(gū)、判断的
具体要求。二是(shì)压实发行人及“关键少(shǎo)数”责(zé)任(rèn)。明确发行人应保(bǎo)证相关信息披(pī)露准确真实反映企业经营能力；发行(xíng)人的控(kòng)股股东、实际控(kòng)制人、董事、监事、高级管理人员《深圳证券交易所股票发行上市审核规则（2024年修订）》发布施行等“关键少数”应当增强诚信自律法治意识，协调(diào)完(wán)善公(gōng)司治理和(hé)健全内部控制(zhì)制度，按规定接受内部控制(zhì)审计。三(sān)是压实中(zhōng)介机构责任。把防范财务造假(jiǎ)、欺诈发行摆在(zài)发行审核更加突出的位置(zhì)，明确保荐人应当从投资者利益出发，健全内部决策和责任机制(zhì)，充分运用资(zī)金流水(shuǐ)核查、客户供应商穿透核(hé)查、现场(chǎng)核验(yàn)等方 式，确《深圳证券交易所股票发行上市审核规则（2024年修订）》发布施行(què)保财务(wù)数据符合(hé)真(zhēn)实的经营情况(kuàng)，切实防(fáng)范(fàn)财务造假；明确审核重点(diǎn)关注保荐人、证券服(fú)务《深圳证券交易所股票发行上市审核规则（2024年修订）》发布施行机构对资金流水、客户供应商穿透等方面的核查依据是否充(chōng)分、现场(chǎng)核(hé)验方式是否合理合规(guī)。四是拓展现场督导适用范围。明确本所(suǒ)可通过抽取(qǔ)一定比例的方式 对相关(guān)中(zhōng)介机构的执业质量进行现场督导；明确 发生重大会后事项的情况(kuàng)下，本所可以(yǐ)根 据需要进行现场督导。五是完善
终止审核(hé)情形(xíng)。明确信息披露质量(liàng)存在明显瑕疵，严重影响投资者理解或者本所审核，以及发行(xíng)人不(bù)符合 国家产 业政策或者板块定(dìng)位的(de)，本所依(yī)规作出终止发行上市审核(hé)的决定。六是(shì)强化自律监管手段。增加中介机构组织、指使、配(pèi)合发(fā)行人从事违规行为的处分依据；加强对(duì)中介机(jī)构违规行为的处分(fēn)力度，将对中介机构和(hé)相关责任人员暂不受理(lǐ)文件的期限上限提高至5年；将存在累计两次不予受理(lǐ)情形的保荐人申报间隔期由3个月延长至6个月，新(xīn)增规定现场检查、督导情形 下主动撤回的申报间隔期(qī)为6个(gè)月。

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