国家金融监督管理总局有关司局负责人就《金融租赁公司管理办法》答记者问

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　　近日，国家金融监督管理总局修订发布《金融租赁公司(sī)管理办(bàn)法》（以下简称《办法》），有(yǒu)关司局负责人(rén)就(jiù)相关问题回答了记者提问。

　　一、《办法》的修订(dìng)背景是什(shén)么？

　　经(jīng)过多(duō)年发展(zhǎn)，金融租赁公司(sī)的业务模式和风险(xiǎn)特征均发生显著变(biàn)化，现行办法(fǎ)已(yǐ)无法满足行业高质量发展和监管需(xū)求。同时，近年来金融监(jiān)管部门在公司治理、股权管理、关联交(jiāo)易管(guǎn)理等方(fāng)面出台了(le)一(yī)系列监管制(zhì)度法规，《办(bàn)法》结(jié)合金融租赁行业实际情(qíng)况，进一步补充完善相关内容，加强与(yǔ)现(xiàn)行监管法(fǎ)规衔接。《办(bàn)法》修订有利于进一步加强金融租赁公司监管，防范金融风险(xiǎn)，完善机构定位，优化金融(róng)服务(wù)，大力(lì)支(zhī)持企业设备更新改造，促进(jìn)行业(yè)高质(zhì)量发展。

　　二、《办法》主要修订内容有哪些(xiē)？

　　《办法》共有9章。主要修订内(nèi)容如下：一是修改完(wán)善主要(yào)出资人(rén)制度。提高金融租赁公司最低注册资本金要求，增强风险抵御能力；新增国有资本投资运营公司、国有金(jīn)融资国家金融监督管理总局有关司局负责人就《金融租赁公司管理办法》答记者问(zī)本投资(zī)运营公司和境外制(zhì)造业企业三类(lèi)主要出资人(rén)类型；适当提高主要出资人的总资(zī)产、营业收入、注册资本等市场准入标(biāo)准以及最低持股(gǔ)比例要求，强化(huà)主要出资人的股东责任。二是强化业务分(fēn)类监管(guǎn)。按照业务风险程度及(jí)所需专业(yè)能力差异，进(jìn)一步厘清基础业务(wù)和专项业务范围，取消非主业(yè)、非必要类业务，严格业务分级监管(guǎn)。三是加强公司治理监管。全面贯彻近年来金(jīn)融监管部门出台的关于公司(sī)治理、股东股权、关联交易和信息披露等方(fāng)面监管法规和制度要(yào)求，进(jìn)一步明(míng)确了金(jīn)融(róng)租赁公司党的建设、“三会(huì)一层”、股东义务、薪酬管理、关(guān)联交易、信息披露等方面监管要求。四(sì)是强化(huà)风险管理。明确(què)金融租赁公司资本充足、信用风险、流动性风险、操(cāo)作风险以(yǐ)及重(zhòng)大关联(lián)交易等方面的监(jiān)管要求，优化增设部(bù)分监管指标，明确监管评级、监管强制措施等方面要求(qiú)。五(wǔ)是规范(fàn)涉(shè)外融资租赁业务。明确相关业务经(jīng)营规则，将金融租赁公司在境外设立(lì)项目公司(sī)作为专项业务管理。六是完善业务经营规则。针对业(yè)务(wù)经营管理中的薄弱环(huán)节，补充(chōng)完善转受让融资租赁资(zī)产(chǎn)、联合租赁、固定收益类投资、保理(lǐ)融资、合作机构管理(lǐ)、消费(fèi)者权益保护等方面的具体经营和管理规则。

　　三、《办法》为何提高金融租赁公司(sī)主要出(chū)资人最低持股比例要求？

　　《办法》将(jiāng)金(jīn)融租(zū)赁公司主要出资人持股比(bǐ)例要求由不低于30%提高(gāo)至不低于51%。主(zhǔ)要考虑：一(yī)是从近(jìn)年监管实(shí)践来看，提升主要(yào)出资人持股比例有利于压实股东责(zé)任，更好发挥股东资源优势，促进股东积极发挥支持作用。二是(shì)有利于提高决策效率，避免由于(yú)股权过度分散导致公司治理失效失衡等问题(tí)。三是有(yǒu)利于明确金融机构(gòu)的(de)大股东和实际控制人(rén)，防范股东通(tōng)过代(dài)持、隐瞒一致行动关系等方(fāng)式规避监(jiān)管、违规操控甚至掏空金融租赁公司等问(wèn)题。

　　同时，为避免出现(xiàn)大股(gǔ)东违(wéi)规干预金融(róng)租赁公司经营管理等问题，《办法》专(zhuān)门增加了公司治理、股(gǔ)东义务(wù)、关联交易等方面(miàn)的监管要求(qiú)，形成金融租赁公司(sī)内部和外部的(de)有效(xiào)制约和良性互动。

　　四、《办法》对(duì)金融租(zū)赁公司业务范(fàn)围有哪些调整？

　　《办(bàn)法(fǎ)》对金融租(zū)赁公司的业务范围进(jìn)行了优化调整，更加(jiā)专注主责主(zhǔ)业。一方面，区分基础业务和专项业务。考虑(lǜ)到“固定收益类投资业务”“提供(gōng)融资(zī)租赁相关咨询服务”对金融租赁公司专业(yè)性要求更高，将两项业务由基础业务调整到专项业务。另一(yī)方面，对(duì)境外业务实施(shī)分类管理。在专(zhuān)项业务范(fàn)围中，进一步细化金融(róng)租赁(lìn)公司设立项目公司开展融资(zī)租赁业务专项业务资质，区分为(wèi)境内业务和境外(wài)业务两项，要求金融租赁公司从事境外融资租赁业务应当以项目公司(sī)形(xíng)式开展(zhǎn)。同时，考虑到飞机、船舶等租赁(lìn)物单体价值较大、对出租人专业能力要求较高，从(cóng)事此类境外业务需通过(guò)设立专业子(zi)公(gōng)司方式进行。对于以(yǐ)其他设备资(zī)产为租赁(lìn)物的境(jìng)外业务，符合条件(jiàn)的金融租赁公司可在申请获(huò)取相(xiāng)关业务资质后，在境内或境外(wài)设立项目公司开展此类业务。

　　五、《办法》从哪些方面规范融资租赁业务活动？

　　一是优化调整租赁物范围。根据国际同业发展实践和行业惯(guàn)例，《办法》将租(zū)赁(lìn)物范(fàn)围由固(gù)定资产(chǎn)调整为设备资产，着力为企业设(shè)备更新改(gǎi)造提供特色化金融服务，引导金融(róng)租赁公(gōng)司更加专(zhuān)营专(zhuān)注，回归租(zū)赁本(běn)源。同时(shí)，结合近年来实践(jiàn)经验，允许将(jiāng)经济林、薪炭林、产畜和役畜等生产性生物资产作为租赁物。

　　二是加强租(zū)赁物适格性监管。《办法》要求(qiú)租赁物应当(dāng)权属清晰、特定化、可处置、具有经济价值并能够产生使用收益。同时，不(bù)得(dé)以低值易耗品和(hé)小微型载客汽车之外的消费品作为租赁物，不得接受已设(shè)置抵押、权属存在争议或已被司法机(jī)关查封(fēng)、扣(kòu)押的财产或所有权存在(zài)瑕疵的财产作为租赁物。

　　三是强化租赁物价值评(píng)估管(guǎn)理。从近年(nián)来融资租赁业(yè)务发展和风险处置经验来看，在(zài)选择了适当租赁物、准确估值(zhí)定价的(de)前提下(xià)，融(róng)资租赁(lìn)业务出险(xiǎn)和终极(jí)损失(shī)的概率不(bù)大(dà)。因此，《办法》重点强(qiáng)化租赁物价值管理，要求金融租赁公司建立内(nèi)部制(zhì)衡机(jī)制，健全(quán)租赁物价值评估体系，制定估值(zhí)定价管理制度，明确估(gū)值程序(xù)、因素和方法(fǎ)，以合理确定(dìng)租(zū)赁物资产价(jià)值。同时(shí)，要求加强(qiáng)对外部(bù)评(píng)估机(jī)构的管理，明确准入和退出标准，全面提升对租赁物估值和管理能力。

　　六、《办法》监管指标主要有哪(nǎ)些变化(huà)？

　　一是新增杠杆率(lǜ)及财务杠(gāng)杆倍数指标。金融租赁公司作(zuò)为不吸收公众存款的非银行金融机构(gòu)，为避免(miǎn)其盲目扩张，《办法》新增(zēng)杠杆率(lǜ)、财(cái)务杠杆倍数等监管(guǎn)指(zhǐ)标。其中，杠杆率指标不得低于6%，财务杠杆(gān)倍数指标不得超过10倍。

　　二是(shì)优化拨备(bèi)覆盖(gài)率和同业拆借(jiè)比例监管指标(biāo)。按照逆周期监管的思路，将拨备覆盖率由不低于150%下调为不低于100%，在(zài)确保损失准备能够有效覆(fù)盖(gài)预期信(xìn)用损失的基(jī)础上(shàng)，支(zhī)持金融租赁公司(sī)加大对实体(tǐ)经济支持力度。将同业(yè)拆借(jiè)比例规范范围由同业拆入业务(wù)扩展到同业拆入和同业拆出业务。

　　三是新增租(zū)赁应收款拨备(bèi)率、流动(dòng)性比例、流动性覆盖率等指标(biāo)，进一步完善监管指标体系(xì)。对于流动性比例、流动(dòng)性覆盖率具体指标计算方式和指(zhǐ)标值，金融监管总局(jú)将结合行业实际，另行研究确(què)定。

　　七(qī)、《办法》公开征求意见(jiàn)情况如何？

　　2023年1月，《办法》面向(xiàng)社(shè)会公开征(zhēng)求意见(jiàn)，各方反馈(kuì)的大部分合理化意见建议(yì)均被采纳，未采(cǎi)纳意见主要集中(zhōng)在盲(máng)目降低监管要求以及对法规(guī)条文未充分理解等方面。关于部分(fēn)反馈意见提出的法(fǎ)规解释说明和实施过渡(dù)期安排等内容，金(jīn)融监管总局将另行(xíng)印发文件予以(yǐ)明确。

　　附：《金融(róng)租赁公司管理办法》

　　金融(róng)租赁(lìn)公司管(guǎn)理办法(fǎ)

　　（2024年9月14日国家(jiā)金(jīn)融(róng)监督管理总局令2024年第6号公布自自2024年11月1日起施行）

　　第一章总则

　　第一(yī)条为规范金融租赁公司经营行为，防范金融风险，促进金融租赁公司(sī)稳健经营和高质量发展，根(gēn)据《中华(huá)人民共和(hé)国民法典(diǎn)》《中华人民共和国公司法(fǎ)》《中华(huá)人民共和国(guó)银行业监督管理法(fǎ)》等法律法(fǎ)规，制定本办法。

　　第二条本办法所称金融租赁(lìn)公司，是指经国家金融监督管理总局批准(zhǔn)设立的，以经营融资租赁(lìn)业务为主的非银行金(jīn)融(róng)机(jī)构。

　　金融租赁公司名称中(zhōng)应(yīng)当标明“金融租(zū)赁”字样。未经(jīng)国(guó)家金融监督管理(lǐ)总局批准，任何组织和个(gè)人(rén)不得设立金融租赁公(gōng)司，任何组织不(bù)得在其名称中使用“金融租(zū)赁”字样。

　　第三条本办法所(suǒ)称专业子公(gōng)司，是指经(jīng)国家金融监督管理总局批(pī)准，金融(róng)租赁公司设立的从事特定(dìng)领域融资租赁(lìn)业务或(huò)以(yǐ)特定业务模式开展融资租赁(lìn)业务的专业化租赁子公司。

　　本办法(fǎ)所称项目公司，是指金融租赁公司、专业子公司为从事(shì)某类具体融资租(zū)赁业务等特定目(mù)的(de)而专门设立的项目子公司。

　　第四条本办法所称融资租赁，是指金融租赁公司(sī)作(zuò)为(wèi)出(chū)租人，根据(jù)承租人对出卖人、租赁物的选择，向出卖人购买租(zū)赁物，提供给承租人使用，承(chéng)租人支付租金的(de)交易(yì)活动，同时具有资金融通(tōng)性质和租赁物所有权由(yóu)出卖人转移(yí)至出租人的特点。

　　本办法所称售(shòu)后回租业务，是指承租人和出卖人为同一(yī)人的融资租赁业务，即(jí)承租人将自有资产出卖给出(chū)租人，同时与出(chū)租人(rén)签(qiān)订融资租赁合同，再(zài)将该资(zī)产(chǎn)从出租人处租回的融(róng)资租赁业务。

　　第五条(tiáo) 金融租赁(lìn)公司开展融资(zī)租赁业务的租赁物(wù)类型，包括设备资产、生产性生物(wù)资产(chǎn)以及(jí)国家金融监督管理总局认可的其他资产。

　　第(dì)六条国家金融监督管理总局及其派出机构依(yī)法对金融租赁公司、金融租赁公司专业子公司以及所设立的项目公(gōng)司实施监督(dū)管理。

　　第二章机构设立及变更

　　第一节金融租赁公司(sī)设立及变更(gèng)

　　第七条申请设(shè)立(lì)金融租赁(lìn)公司，应当(dāng)具备以下条件：

　　（一）有(yǒu)符合(hé)《中华人民共(gòng)和国(guó)公司法》和国家金融监督管理总局规定的公司章程；

　　（二）有符合规定条件(jiàn)的主(zhǔ)要出资(zī)人；

　　（三）注(zhù)册(cè)资本为一次(cì)性实缴货币资本(běn)，最低限额为10亿元(yuán)人(rén)民(mín)币或等值的可自由兑换(huàn)货币，国(guó)家金融监督管理(lǐ)总局根据(jù)金融租赁公司(sī)的发展情(qíng)况和审慎监管的需要，可以提(tí)高金融租赁公司注册(cè)资本金的最(zuì)低限额；

　　（四）有符合任职资格条件的董事、高级管理人员，从业人员中具有金融或融资租赁工作经历3年以上的(de)人员应当不低于总人(rén)数的50%，并且在风险管理、资金管理、合(hé)规及(jí)内控管理(lǐ)等关(guān)键岗位上至少各有1名具有3年以上相关(guān)金融从业经验的(de)人员；

　　（五）建立有效的(de)公司治理、内部控制和风(fēng)险管理体系；

　　（六）建立与业务经营和监管要求(qiú)相适应的信息科技架构，具有支撑业务经营的必要、安全且合(hé)规的信息(xī)系统，具备保障业务持续运营的技术(shù)与措施；

　　（七）有与业务经(jīng)营相适应的营(yíng)业场所、安全防范(fàn)措施和其他设施；

　　（八）国家金融监督管理总局规章规定的其他审(shěn)慎性条件。

　　第八条金融租(zū)赁公司的主要出资人，包括在中国境内外注(zhù)册的具有独立法(fǎ)人资格的商业银行(xíng)，在中国境内外注册(cè)的主营业务为制(zhì)造适合融资(zī)租(zū)赁交(jiāo)易(yì)产(chǎn)品的大型企业，在中国境外注册的具有独立法人资格的融(róng)资租赁公司，依法设立或授权的国有（金(jīn)融）资本投资、运营公司以及国家金融监督管理总局(jú)认可的其(qí)他出资人。

　　金融租赁公司应(yīng)当有一名符合第十(shí)条(tiáo)至(zhì)第(dì)十三条规定的主要出资人，且其出资比例(lì)不低于拟设金融租赁公司(sī)全部股(gǔ)本的51%。

　　根据国务院授权持有金融股权(quán)的投资主体(tǐ)、银行业金融机构，法律(lǜ)法规另有规定(dìng)的主体(tǐ)，以及投资人经国家(jiā)金融监督管理总(zǒng)局批(pī)准(zhǔn)并购重组高风险金融租赁公司，不受本条前款规定限制。

　　第九条金融租赁公司主要出(chū)资人，应当具备以下条件：

　　（一）具有良好的公司治理结构、健全的风险管理(lǐ)制度和内部控制机(jī)制；

　　（二）为拟设立金融租赁(lìn)公司(sī)确定了明确的发展战略和清晰的盈利模式；

　　（三）最近2年内未发生重大案件或重(zhòng)大违法违规行(xíng)为；

　　（四）有(yǒu)良好的社(shè)会声誉、诚信记录和纳税(shuì)记录；

　　（五）入(rù)股资金为自有资金，不得(dé)以(yǐ)委托资金、债务资(zī)金等非自有(yǒu)资金(jīn)入股(gǔ)；

　　（六）注册地位于境外的，应遵守注册地法律法规；

　　（七）国家金融监督管理总局规章规定的其他审慎(shèn)性(xìng)条件。

　　第十条在中(zhōng)国境内外注册的具有独立法人(rén)资格(gé)的商业银行作为(wèi)金融租赁公司主(zhǔ)要出资人，除适(shì)用本办法第九条规定的条件(jiàn)外，还应当具(jù)备以下(xià)条(tiáo)件：

　　（一）监管(guǎn)评级良好；

　　（二(èr)）最近1个会计年度末总资(zī)产不低于5000亿元人民币或等值的可自由兑换货币；

　　（三）财务状况良好，最近2个会计年度连续(xù)盈利(lì)；

　　（四）权益性投资余(yú)额原(yuán)则上(shàng)不得(dé)超过本行净资产的50%（含(hán)本次投资金额）；

　　（五）具有有效的反洗钱和反恐怖融资措施(shī)；

　　（六）境外商业银行所(suǒ)在(zài)国(guó)家或地区的监管当局已经与国家金融监督管理总(zǒng)局建立良好的监督管(guǎn)理合作机制；

　　（七）满足所在国(guó)家或地区(qū)监管当局的审慎监管(guǎn)要(yào)求；

　　（八）国家金融监督(dū)管理总局规章规定的其他审慎(shèn)性条件。

　　第十一(yī)条在中国境内外注册(cè)的主营业务为制造适合融资租赁交易(yì)产品的大型企(qǐ)业作为金融租赁公司主要出资人(rén)，除适用本办法第九条规定的条件外，还应当具备以下条件：

　　（一）最近1个会计年度的(de)营业收(shōu)入不低于500亿(yì)元人民币或等(děng)值的可自由(yóu)兑换货(huò)币；

　　（二）最近1个会计年度末净资产不低于总资产的40%；

　　（三(sān)）最(zuì)近1个(gè)会计(jì)年度主营业务销售收入占全部营业收入(rù)的80%以上；

　　（四）财务状况(kuàng)良好，最近3个(gè)会计年度连续盈利；

　　（五）权益(yì)性投资余额原则上不得超(chāo)过本公(gōng)司净资产的40%（含本(běn)次投资(zī)金额）；

　　（六）国(guó)家金融监督管理总(zǒng)局规章规定的其他(tā)审慎(shèn)性(xìng)条(tiáo)件。

　　企(qǐ)业根据经营(yíng)管理需要，通过集团内(nèi)投资、运营公司持有金融租(zū)赁公司股权(quán)的，可(kě)以(yǐ)按照集团合(hé)并报表数(shù)据认定本条规定条件。

　　第十二(èr)条在(zài)中国境外注册的(de)具有独立法人(rén)资格的融资租赁公(gōng)司作为金融租赁公司主要出资人，除适(shì)用本办法(fǎ)第九条规(guī)定的条件(jiàn)外，还应(yīng)当具(jù)备以下条件：

　　（一(yī)）在业务(wù)资源、人才储备、管理经验等(děng)方面(miàn)具备明显优势，在融资(zī)租赁业务开展等方面具有(yǒu)成熟(shú)经验；

　　（二）最近1个会计年度末总资产不低于200亿元人民币(bì)或(huò)等值的可自由兑(duì)换货币；

　　（三）财务(wù)状况良好，最近(jìn)3个会计年度连续盈利；

　　（四）权益性投(tóu)资余额原则上不得超过本公司净资产的40%（含本(běn)次投资金额）；

　　（五）接受金融监管的融资租赁公司需满足所在国家(jiā)或地区(qū)监管当局的审慎(shèn)监管要求；

　　（六）国家金(jīn)融监督管理总局(jú)规章规(guī)定的其他审慎性条(tiáo)件。

　　第十三条(tiáo) 依(yī)法设立或授权的国有（金融）资本投(tóu)资、运(yùn)营公司(sī)作为金融(róng)租赁公司主要出资人，除适用本办(bàn)法第九条规定的条件外，还应当具备以下条(tiáo)件：

　　（一）国(guó)有资本投资、运营公司最近1个会计年度末总资产不低于3000亿元人民(mín)币或等值的可自由兑换货币且注册资本不低于30亿元，国有金融资本投资、运营(yíng)公(gōng)司最近1个会计年度末总资产不低于5000亿(yì)元人民币或等值的可自由兑换货币且(qiě)注册资本(běn)不低于50亿元；

　　（二）财务状况良好，最近3个会计年度连续盈利；

　　（三）国家金融监督(dū)管理总局规(guī)章规定的其他审慎性条件。

　　第十四(sì)条其他金融机构作为金融(róng)租赁(lìn)公司一般出资人(rén)，适用本(běn)办法第九条第一项、第三项、第四项、第五项、第六项、第七项(xiàng)及第十条第一项、第三项、第四(sì)项、第五项、第六项和第七项规定的条件。

　　其他(tā)非金融企(qǐ)业作为金融租赁公司一(yī)般出资人，除(chú)适用本办法第九(jiǔ)条(tiáo)第(dì)一项、第三项、第四项、第五项、第六项、第七项外，还应当符合最近2个会计年(nián)度连续盈利、最近1个会计年(nián)度(dù)末净资产不低于(yú)总资产的30%、权益性投资余额原(yuán)则上不得超过本(běn)公司(sī)净资产的50%（含本(běn)次投资金额）的条件。

　　第十五(wǔ)条有以下情形之一的企(qǐ)业，不得作为金融(róng)租赁公司的出(chū)资(zī)人：

　　（一）公司治理结构与机制存在明显缺陷；

　　（二）关联企业(yè)众多、股权关系(xì)复杂且不透明、关联交易频繁且(qiě)异常；

　　（三）核心主业(yè)不突出且其经营范(fàn)围涉及行业过多；

　　（四）现金(jīn)流量波动受经(jīng)济景气(qì)影响较大；

　　（五）资产负债(zhài)率、财(cái)务杠杆率高于行业平均水平；

　　（六）被相关部门纳入严重失(shī)信(xìn)主体名单；

　　（七）存在恶意逃废金融债务(wù)行为(wèi)；

　　（八）提供虚假材料或者作不实声明；

　　（九）因违法违规行为被金融监(jiān)管部门或政(zhèng)府有关部门查处，造成恶劣影响；

　　（十）其(qí)他可能会对金融(róng)租(zū)赁公(gōng)司(sī)产生重大不利影响的情况。

　　第十六条(tiáo) 金融租赁公司的公司性质、组织形式(shì)及组织机构应(yīng)当符合《中华人民共和国公司法》及其(qí)他有(yǒu)关(guān)法律法规的规定(dìng)，并应当在公司章(zhāng)程中载明。

　　第十七条金融租赁公司董事(shì)和高级管理人员(yuán)实行(xíng)任职(zhí)资格核准制度。

　　第十八条金融租(zū)赁公司有(yǒu)下列变(biàn)更事项之一的，应当向国家金融监督管理总局或其派出机(jī)构申请批准：

　　（一(yī)）变更名(míng)称；

　　（二）调整业务(wù)范围；

　　（三(sān)）变更注(zhù)册(cè)资本；

　　（四）变更股权或调整股权结构；

　　（五）修(xiū)改公司章(zhāng)程；

　　（六）变更住所；

　　（七）变(biàn)更董事、高(gāo)级管(guǎn)理(lǐ)人员；

　　（八(bā)）分立或合并；

　　（九）国家金融监督管(guǎn)理总局规(guī)定的(de)其他变更事项。

　　第二(èr)节专业子(zi)公司设立及变更(gèng)

　　第十九条经国家(jiā)金融(róng)监督管理总局(jú)批准，金融租赁公司可以在(zài)中国境内保税(shuì)地区、自由贸易试验区、自由(yóu)贸易港等境内区域以及境外区域(yù)设立(lì)专业子公司。涉及境外投资(zī)事项的，应(yīng)当符(fú)合(hé)我国境外投资管理相关规定。

　　第二十条专业子公(gōng)司的业务领域包括(kuò)飞(fēi)机（含发动机）、船舶(bó)（含集装箱(xiāng)）以及(jí)经国家(jiā)金(jīn)融监督管理总局认可的其他融资租赁业务领域。经国家金融监督管理总局批准，金融租赁公司可(kě)以设立专(zhuān)门(mén)从事厂商租(zū)赁业务模(mó)式的专业子公司(sī)。

　　专业(yè)子公司开(kāi)展融资租赁业务所(suǒ)涉及业务领(lǐng)域(yù)或(huò)厂商租赁等业务模式，应当与其公司名称中所体现的(de)特定业务领域或特定业务模式相匹配。

　　第(dì)二十一条金融(róng)租赁公司申请设立境(jìng)内专业子公司，除(chú)适用本办法第(dì)九条及第十条第(dì)一项、第三项、第四项(xiàng)、第(dì)五项规定(dìng)的条件外，还应当具备(bèi)以下(xià)条件：

　　（一）具有(yǒu)良好(hǎo)的并表管理能力；

　　（二）在业(yè)务存量、人才储备等(děng)方面具(jù)备一定优势，在专业化管理、项目公司业务开展等(děng)方面具有成熟的经验，能够有效支(zhī)持专业子公司(sī)稳健(jiàn)可持续发(fā)展；

　　（三）各项监管指标符合本办法规定；

　　（四）国家金(jīn)融监督管理(lǐ)总局规(guī)章规(guī)定的其他审慎性条件。

　　第二十二条金融租(zū)赁公司申请设立境外专业子公司，除适(shì)用本(běn)办法第(dì)二十(shí)一条规定的条件外，还(hái)应(yīng)当具备以下条件：

　　（一）确有业务发展(zhǎn)需要(yào)，具备清晰的海(hǎi)外发展战略(lüè)；

　　（二）内部管理水平和风险(xiǎn)管控能力与境外业务(wù)发展相适应；

　　（三）具备与境外经营环境相适应的专业人才(cái)队伍；

　　（四(sì)）所提申请符(fú)合有关国家或(huò)地区的法律法规。

　　第二(èr)十(shí)三条金融租赁公(gōng)司(sī)设立的专(zhuān)业子公(gōng)司，应当具备以下条(tiáo)件：

　　（一）有符合规定条件的出资人；

　　（二）注册资本最低限额为(wèi)3亿元人民币或等值的可自由兑换货币；

　　（三(sān)）有符(fú)合任职资格条件的董(dǒng)事(shì)、高级(jí)管理人员和(hé)熟悉(xī)融资租(zū)赁业务的从业人员(yuán)；

　　（四）有健全的公司(sī)治理、内部控制和风险管理(lǐ)体(tǐ)系，以及与业务经营(yíng)相适应的管理信息系统；

　　（五）有与业务经营(yíng)相适应的营业场所(suǒ)、安(ān)全防范措施和其他设施；

　　（六）境内(nèi)专业子公司需有符合(hé)《中华人民共和国公司法》和国家金融监督(dū)管理总(zǒng)局规定的公司章程；

　　（七）国家金(jīn)融监督管理(lǐ)总局规章规定的(de)其他审(shěn)慎(shèn)性条件。

　　第二十四条金(jīn)融租赁公司设立专业子公司原则上应当100%控股，有特殊情(qíng)况需要引进其他投资者的，金融租(zū)赁公司(sī)的持股比(bǐ)例不得低于(yú)51%。

　　引进(jìn)的投资(zī)者原(yuán)则上应当(dāng)符合本办(bàn)法第十条至第十三条规定的主(zhǔ)要出资人条件，熟悉专业子公司经营的特定领域，且在业务开拓、租赁物管(guǎn)理等方面具有比较优势(shì)，有(yǒu)助于提升专业子公司的专业(yè)化发展(zhǎn)能力和风险管理水平。

　　第二十五(wǔ)条金融租赁公司专业子公司有下列(liè)变更事(shì)项之一(yī)的，应当按规定向国家金融监督管理总局或其派出机构申请批准或报告：

　　（一）变更名称；

　　（二）变更注册资本；

　　（三）变更股权或调(diào)整股权结(jié)构；

　　（四）修改公司章程；

　　（五(wǔ)）变更董事、高级管理人员；

　　（六(liù)）国家金融监督管理总局(jú)规定的其他事项。

　　第二(èr)十六条专业子(zi)公司董事(shì)和高(gāo)级管理人员(yuán)实行任职资格核准制(zhì)度。

　　第(dì)二十七(qī)条金(jīn)融租赁公司可以在(zài)其业务(wù)范围内，根据(jù)审(shěn)慎原(yuán)则对所设立专(zhuān)业子公司的业务范围进行授权，并在授权后十个工作日内向金融租赁公司所在地的国家金融监督管理总局省级派(pài)出机(jī)构报告，抄报境内(nèi)专业子公司所在地的国家金融监督管理总局省级(jí)派出机构。

　　金融租赁公司不得将同业拆借和固定收益类投资业务向专业子公司授权(quán)。

　　第三章业务范围

　　第二十(shí)八条(tiáo) 金融租赁公司可以经营(yíng)下列本外币业(yè)务：

　　（一）融资租赁业(yè)务；

　　（二）转让和(hé)受让(ràng)融资租赁资产；

　　（三(sān)）向非(fēi)银行股东借入3个月（含）以上借款；

　　（四）同业拆借；

　　（五）向金融机构融入资金；

　　（六）发(fā)行非资本类债券；

　　（七）接受租(zū)赁保证金；

　　（八(bā)）租赁物变卖及处理业务。

　　第(dì)二十九条符合条件的金融租赁公司可以(yǐ)向国家金融监督管理总局及其派出机(jī)构申请经营下列本外币业务：

　　（一）在境(jìng)内(nèi)设(shè)立项目公司开展(zhǎn)融资租赁业务；

　　（二）在境(jìng)外设立项目公司开(kāi)展融资租赁(lìn)业(yè)务；

　　（三）向专业子公司、项目公司发放股东借款(kuǎn)，为专业子公司、项目公司提供融资担保、履约担保；

　　（四）固定收益类投资业务；

　　（五）资产证券化业务；

　　（六）从事套期保值类衍生产品交易(yì)；

　　（七）提供融资租赁相关咨询服务国家金融监督管理总局有关司局负责人就《金融租赁公司管理办法》答记者问；

　　（八）经国家金融监(jiān)督管理总局(jú)批准的其他业务。

　　金融(róng)租赁公司开办前款所列业务(wù)的具体条件和程序，按照国家金融监督管理总局有关规定执行。

　　第三(sān)十条金(jīn)融租赁公司业务经营中涉及外汇管理(lǐ)事项的，应当遵守国家外汇管理有关规定。

　　第四章公司治理(lǐ)

　　第三十一条国有金融(róng)租(zū)赁公司(sī)应当按照有关规(guī)定，将党建工作要求写入公司章程，落实党组织在公司治理结构中的法定地位。坚持和完善“双向进入、交叉任职(zhí)”的(de)领导体制(zhì)，将党的领导融入(rù)公司(sī)治理各个(gè)环节。

　　民(mín)营金融租赁公司(sī)应当按照党组织设置有关规定，建立党的组(zǔ)织机构，加(jiā)强政(zhèng)治引领，建(jiàn)设(shè)先进企业文化，促进(jìn)金融租赁公司持续健康发展(zhǎn)。

　　第三十(shí)二条(tiáo) 金融租赁公司股(gǔ)东除按照相(xiāng)关法(fǎ)律法规及监管规定履行(xíng)股东义务外，还应当承担以下股东义务：

　　（一）使用来源合法的自有资金入股(gǔ)，不得以委托资金、债务(wù)资金等(děng)非自有资金(jīn)入股，法律(lǜ)法规或者国(guó)务院另有(yǒu)规定(dìng)的(de)除外；

　　（二）持股比例和(hé)持股机构数量符合监管规定(dìng)，不得委托他人或(huò)者接受他人(rén)委托持有金融租赁公司股份；

　　（三）如实(shí)向金融租赁公司告知财务信息、股权结构、入(rù)股资金来源、控股股东(dōng)、实际(jì)控制人、关联方、一致行动人、最终受益人、投资其他金(jīn)融机构以及其他重大变化情(qíng)况等信息；

　　（四）股东的控(kòng)股(gǔ)股东、实际控制人、关联方、一致行动人、最终受益人发生变化的，相关股东应当按照法律(lǜ)法规(guī)及监(jiān)管规定，及时将变更(gèng)情况书面告知金融(róng)租赁公(gōng)司；

　　（五）股东发生合并、分立(lì)，被采取责令停业整顿、指定托管(guǎn)、接管(guǎn)、撤销等(děng)措施，或(huò)者(zhě)进入解散、清算(suàn)、破产程序，或者其法定(dìng)代表人(rén)、公(gōng)司名称、经营场所、经营范围(wéi)及其(qí)他(tā)重大事项发生(shēng)变化的，应(yīng)当按照法律法规及监管规定(dìng)，及时将(jiāng)相关情况书面(miàn)告知金融租赁公司；

　　（六）股东(dōng)所持金融租(zū)赁(lìn)公司股份涉及诉讼、仲裁、被司(sī)法机关(guān)等采取法律强制措施、被(bèi)质押或者解质押的，应当按照法(fǎ)律法规(guī)及监管规(guī)定，及(jí)时将相关情况书面告知金融租赁公司；

　　（七）股东与金融租赁公司开展关联交易的，应当遵(zūn)守法律法规及监管规定，不得损害其他股东和(hé)金融租赁公司利益；

　　（八）股东及其控股(gǔ)股东、实(shí)际控(kòng)制人不得滥用(yòng)股东权利或者利用关联关系，损害金融租赁(lìn)公司、其他股东及利(lì)益相(xiāng)关者的合法权益，不得干(gàn)预董事会、高级管理层根(gēn)据公(gōng)司章程享有的决策权和管理(lǐ)权，不得越过董事会、高级管理层直接(jiē)干预金融租赁公(gōng)司(sī)经营管理；

　　（九）金融(róng)租赁公司发生重大案件、风险(xiǎn)事(shì)件或者(zhě)重大违规行为的，股东应当配合监(jiān)管机构开展调查和风险处置；

　　（十）主要股东自取得股权之日起5年内不得转让所持有的股权，经国家金融监督管(guǎn)理总局批准(zhǔn)采取风险处置措施、责(zé)令转让、涉及司法强制执行或者(zhě)在同一(yī)出资人控制的不同(tóng)主体间转让股权等情形除外；

　　（十一(yī)）主要(yào)股东承诺不将所持有的金融租赁公司股权质押(yā)或设立信托；

　　（十二）主要股东(dōng)应当在必要时(shí)向金融租赁公司(sī)补充资本(běn)，在公(gōng)司出现支付困难时给予流动(dòng)性支持；

　　（十三）法律法规、监管规定(dìng)及公司章程规定股东应当承担的其(qí)他义务。

　　金融租赁公司应当在公司章程中列明上述(shù)股东义务(wù)，并(bìng)明确(què)发生重大风险时相(xiāng)应(yīng)的损失吸收(shōu)与风险(xiǎn)抵御机制。

　　金融租赁公司(sī)大股(gǔ)东应当(dāng)通过公司治理程序正当行使股东权利(lì)，支持中小股东(dōng)获得有效参加股(gǔ)东(dōng)会和投(tóu)票的机会(huì)，不得阻挠或(huò)指使金融(róng)租赁公司阻挠中小股东参加(jiā)股东会，或对中小股东参加股东会设置其他障碍。

　　第三十三条金融租(zū)赁公司应当按(àn)照法律法规及监管规定(dìng)，建立包括股东会、董事会、高级管理层等治理主(zhǔ)体在内的公司治理架(jià)构(gòu)，明确各治理主体的(de)职责边界、履(lǚ)职要求，不断提升公司治理水(shuǐ)平。

　　第三(sān)十四条金融租赁公司(sī)应当按照(zhào)全面、审慎、有效、独立(lì)原则，建立健全内部(bù)控制(zhì)制度，持续开展内部控制(zhì)监督、评价与整改，防范、控制和化解(jiě)风险，并加强专业子(zi)公司并(bìng)表管(guǎn)理，保障公司安全稳健运行。

　　第(dì)三十五条金融租赁公司应当(dāng)建立指(zhǐ)标(biāo)科学完备、流程清(qīng)晰规范的绩效考评机制(zhì)。金融租赁公司应当(dāng)建立稳健的薪酬管理制度，设置合(hé)理的绩效薪酬延(yán)期支付和追索扣回机(jī)制。

　　第(dì)三(sān)十六(liù)条金融租赁公司应当按(àn)照(zhào)国家有关规定建立健全公司财务和会计制(zhì)度，遵循审慎的会计原则，真实记录并全面反(fǎn)映其业(yè)务(wù)活动和财务(wù)状况。

　　金融租赁公司(sī)开展的(de)融资(zī)租赁业务，应当根(gēn)据《企业(yè)会计准则第21号——租赁》相关规定，按照融资租赁或经营租赁分别进行会计核算。

　　第三十七条金融租赁公司应当建立(lì)健全(quán)覆盖(gài)所有业务和全部流程的信息系统，加强对业务和管理活(huó)动的系统控(kòng)制(zhì)功能建(jiàn)设，及(jí)时(shí)、准确记录经营管理信息，确保信(xìn)息的(de)真实、完(wán)整、连续、准确和可追溯。

　　第三十八(bā)条金融租赁公司应当建立年度信(xìn)息披露(lù)管理制度，编写年度信息披(pī)露报告，每年4月30日前(qián)通过官方网站向社会公众披露机(jī)构基本信息(xī)、财务(wù)会计报(bào)告、风险管理(lǐ)信息、公司(sī)治理信息、客户咨询投诉渠道信息、重大事(shì)项信息(xī)等相关信息。

　　第三十九条金融租赁公司应当建立健全内(nèi)部审计制度，审(shěn)查评价并改善经营活动、风险状况、内部控制和公司治理(lǐ)效果，促进合法经营和稳(wěn)健发展。

　　第(dì)五章资本与风险管(guǎn)理

　　第四十条金融租赁(lìn)公司(sī)应当按照(zhào)国家金融监督(dū)管理总局的相(xiāng)关规定构建资本管理(lǐ)体系，合理评估资本充足状况，建立审慎、规范的资本补充、约束机制。

　　第四十一条金融租赁公司应当根据组织架构、业(yè)务规(guī)模和复杂程度建立全面的风险(xiǎn)管理体系，对信(xìn)用风(fēng)险、市场风险(xiǎn)、流动性风(fēng)险、操作(zuò)风险、国别(bié)风险、声誉风险(xiǎn)、战略风险(xiǎn)、信息科技风(fēng)险等(děng)各(gè)类风险进行持续有效的识别、计量、监(jiān)测和(hé)控制，同时应(yīng)当及时识(shí)别和管理与融资租赁业务相关的特定风险。

　　第四十(shí)二(èr)条金融租赁公司应当对租赁应收款建立以预期信用损失为基础的资产质(zhì)量分类(lèi)制度，及时、准确进行资产质量分类。

　　第四十(shí)三条(tiáo) 金融租赁公司应(yīng)当(dāng)建立准备金制度，及时足额计提资产减值损失准备，增强风险抵御(yù)能力。未(wèi)提足准备或资本(běn)充足率(lǜ)不达标的，不得进(jìn)行(xíng)现金分红。

　　第四十四条金融租赁公司应当建立健全集中度风险管理体系，有效防范(fàn)和分散经营风险。

　　第四十五条金融(róng)租赁公司应当建立与自身业务规模、性质相(xiāng)适应的流动性风险管理体系，定期开展流动性压力测试，制定并完善流动性风险应急(jí)计划(huà)，及时消除流动(dòng)性风险隐患。

　　第四十(shí)六条金融(róng)租赁公司应(yīng)当根据(jù)业(yè)务流程、人员岗位、信(xìn)息系统建设和外包管理等情况建立科学的操作风险管理体系，制定规范员(yuán)工(gōng)行为和道(dào)德操守的相关(guān)制度，加强员工行为管理和案件风(fēng)险防控，确保有效识别、评估、监测和控制操作(zuò)风险。

　　第四十七条金(jīn)融租赁公司应当加强关联交易管理，制定完善(shàn)关联交易管理制度，明确(què)审(shěn)批程序(xù)和标准、内外部审计监督、信息披露(lù)等内容。

　　关联交易应当(dāng)按照商业原则，以(yǐ)不优于(yú)非关联方(fāng)同类交易的条件进(jìn)行(xíng)，确保交易的透明性和(hé)公允性，严禁通过掩盖(gài)关联关(guān)系、拆分交易(yì)、嵌套(tào)交(jiāo)易拉长融资链条等方式规避关联交易监管制度(dù)规定。

　　第四十八条金融租赁公司的(de)重大关联交易(yì)应(yīng)当经董(dǒng)事会批准。

　　重大关联交易是指金融租赁(lìn)公司与单个关(guān)联方之间单(dān)笔交易金额达到(dào)金融租赁公司上(shàng)季末资(zī)本净额5%以上，或累计(jì)达(dá)到金(jīn)融租赁公司(sī)上季末资本净(jìng)额10%以上的交易。

　　金(jīn)融租赁公司(sī)与单个关联方的交易金(jīn)额累计(jì)达到前(qián)款标准后，其后发生的关(guān)联交易，每累计达到上季末资本净额(é)5%以上，应当(dāng)重新认(rèn)定为重大(dà)关联(lián)交易。

　　第四十九条金融租赁公司与其(qí)设立的控股专业子(zi)公司、项目公司之间的交易，金融租赁公司专业子公司与其设立的项目公司(sī)之间的交易，不适用(yòng)关联(lián)交易相关监管要求。

　　金(jīn)融租(zū)赁公(gōng)司从股东及(jí)其关联方获取的各类融资，以(yǐ)及出卖人为股东或其关(guān)联方的非售后回租业务，可以按照金融监管部门关于统一交易协议相关规定进行管理。

　　第六章(zhāng) 业务经营(yíng)规则

　　第五十条金融租赁公司可以在(zài)全国范围内开(kāi)展(zhǎn)业(yè)务。

　　涉及境外承租人的，符合条件的金融租赁公司可(kě)以在境内、境(jìng)外设立项目公(gōng)司开展(zhǎn)相关融资租赁业务。其中(zhōng)，租赁物为飞机（含发动机）或(huò)船(chuán)舶（含集装箱(xiāng)）且项目(mù)公司需设在境(jìng)外的，原则上应当由专业子公司开展相关业(yè)务。

　　第五十一条专业子公司可以在境内、境外设立(lì)项目公司开展融资租赁及相关业务。

　　涉及境外(wài)投资事项的，应(yīng)当符合我国境外投资管理相关规定。

　　第(dì)五十二条金融租赁公司应当选(xuǎn)择(zé)适格的租赁物，确(què)保租赁物权属清晰、特定化、可处置(zhì)、具(jù)有经济(jì)价值并能够产生使用收益。

　　金融租赁公司不得以低值易耗品作为租赁物(wù)，不(bù)得以小微型(xíng)载客汽车之外的消费品作为租赁物，不得接受已设置抵押、权属存在争议或已被司(sī)法机(jī)关查封、扣押的财产或所有权存在瑕疵的财产作为租赁物。

　　第五十三条金融租赁公司应当合法取得(dé)租赁物(wù)的所有权。

　　租(zū)赁物属于未(wèi)经(jīng)登记不得对(duì)抗善意第三人的(de)财(cái)产(chǎn)类别，金融租赁公(gōng)司应当依法办理相(xiāng)关登记。

　　除前款规(guī)定情形(xíng)外，金融租赁公(gōng)司应当在国务院指定的(de)动产和(hé)权利担保统一登记机构办理融(róng)资租赁登记，采取有效措施保障对租赁物的合法权益。

　　第五十四条金融租赁公司应当在签订(dìng)融资租赁合(hé)同或明(míng)确融(róng)资租(zū)赁业务意向的前提(tí)下，按照承租(zū)人要求购(gòu)置租赁物。特殊情况(kuàng)下需提前购置租赁(lìn)物的(de)，应当与自身(shēn)现有业务领域(yù)或业务(wù)规划保持一致(zhì)，且具(jù)有相应(yīng)的专业技能和风(fēng)险管理能(néng)力。

　　第五十五(wǔ)条金(jīn)融租赁公司以设备资产作为租赁物(wù)的，同一租(zū)赁合同项下(xià)与设备安(ān)装、使用和处置不(bù)可分割的必要(yào)的配件、附属设(shè)施(shī)可纳入设备类资产(chǎn)管理，其中配件(jiàn)、附属(shǔ)设施价值合计不得超过设(shè)备(bèi)资产(chǎn)价值。

　　第五十六条售后回租业务的租赁物必(bì)须由承租人真实拥有并有权处分。

　　第五十七条金融租赁(lìn)公司(sī)应当按照评购分离、评处分离、集体审查的原(yuán)则，优化(huà)内部部门设置和岗(gǎng)位职责分工，负责评估和定(dìng)价(jià)的部门及人员原则上(shàng)应当与负责购买(mǎi)和处(chù)置(zhì)租赁(lìn)物的(de)部门及人(rén)员分离(lí)。

　　金融租赁公司应当建立健全租赁物价值(zhí)评(píng)估体(tǐ)系，制定租赁物评估管理办法，明确评估程序(xù)、评估影响因素(sù)和评估方法，合理确定租赁物(wù)资产价(jià)值，不得低值(zhí)高(gāo)买。

　　第五十八条金融租赁公司(sī)的评估工(gōng)作人员应当具备评估专业资(zī)质。需(xū)要委托第三方机构评估的，应当(dāng)对相关评估方(fāng)法的合理性及可信度进行分析论证，不得简(jiǎn)单以外部评估结果代替自身调查、取证和分析工作。

　　第五十九条金(jīn)融(róng)租赁公司应当持(chí)续(xù)提升(shēng)租赁物管理能(néng)力，强化租赁物风险缓(huǎn)释作(zuò)用，充分利用信息科技手段，密切监测租赁(lìn)物运(yùn)行状态(tài)、租赁物价(jià)值波动(dòng)及其对融资租赁债权的风险覆盖水平，制(zhì)定有效(xiào)的风险管(guǎn)理措施，降低租赁物持有期风险。

　　第六十条金融租赁公司应当(dāng)加强租赁物未担保余值的评估管理，定期评估未担保余(yú)值，并开展减(jiǎn)值测试。当租赁物未担(dān)保余值出现减值迹象(xiàng)时，应当按照会计(jì)准则要求计提(tí)减值准备(bèi)。

　　第六(liù)十一条金融租赁公司应当加强未担(dān)保余值风(fēng)险的限额管理，根据业务规模、业务性质、复杂程度和市场(chǎng)状况(kuàng)，对未担保余值(zhí)比例较高的融资租赁资产设定风险(xiǎn)限额。

　　第六(liù)十(shí)二条(tiáo) 金融租赁公司(sī)应(yīng)当加强对租赁期限届满返还或因(yīn)承租人违约(yuē)而取回的租赁物的风险管理，建立完善(shàn)的租赁(lìn)物变卖及处理的制(zhì)度和程序。

　　第六(liù)十三条金融租赁公司应当建立健全覆盖各类(lèi)员工的管理制度，加(jiā)大对员(yuán)工异常行为的监督力度(dù)，强化(huà)业务全流(liú)程管理。加强对注册(cè)地所在(zài)省（自治区、直辖市、计划单列市）以外的部门或团队的权(quán)限、业务及其风险(xiǎn)管理，提高内部审计和异常行(xíng)为排查的频率。

　　第(dì)六(liù)十四条(tiáo) 金(jīn)融(róng)租赁公司与具备(bèi)从事融(róng)资租赁业务资质的机构(gòu)开展联合租赁业务，应当(dāng)按照(zhào)“信息共享、独立审批、自主决策、风险自担”的原则，自主确(què)定融资租赁行为，按实际出资(zī)比例或按(àn)约定享有租赁物份额以及(jí)其他相应(yīng)权利、履行相应义务。相(xiāng)关业务参照国家(jiā)金融监督管理(lǐ)总局关于银团贷款业务监管规则执行。

　　第六(liù)十五条符合条件的金融租赁公司可以申请发行资本工具，并应当符合监(jiān)管要求的相关合格标准。

　　第六十六条金融(róng)租赁公司基(jī)于(yú)流动(dòng)性管理和(hé)资产配(pèi)置(zhì)需要，可以与具备从事融资租赁业务资质的机构开展融资(zī)租赁资(zī)产转让和受让业(yè)务，并依法(fǎ)通知承租(zū)人。如转(zhuǎn)让方或受让方(fāng)为境外机构，应(yīng)当符合相关法律法(fǎ)规规定。

　　金融租赁公司开展融资租赁资产转让(ràng)和受(shòu)让业务时，应(yīng)当确保租赁债权及租赁物所有权真实、完整(zhěng)、洁净转移，不得签订任何显性或隐性的回购条款、差额补足条款或抽屉(tì)协议。

　　金(jīn)融租赁公(gōng)司作(zuò)为受让方，应(yīng)当按照自身业务准入标准开展尽职调查和审查审批工作(zuò)。

　　第六十(shí)七条金融租赁公(gōng)司基于流动性管理需要，可以通过有追索权保理方式将租赁应(yīng)收款转让给商业银行。金融租赁公司应(yīng)当按照原租赁应收款全额计提资本，进行风险分类并计提拨备，不得终止确认。

　　第六十八(bā)条金融租赁公司基于流动性管理需要，可以开展固定收益类投资业务。

　　投资范围包括(kuò)：国债、中央银行票据、金融债券、同业存单、货币(bì)市场基金、公募债券型投资(zī)基金、固定收益类理财产品、AAA级信(xìn)用债券以及国家金融监督管理总局认可的其(qí)他资产(chǎn)。

　　第六十九条金融租赁公司提供融资(zī)租赁相关(guān)咨询服务，应当遵守国家价格主管(guǎn)部(bù)门和国家金融(róng)监督管理(lǐ)总局关于金融服务收费的相关规定。坚持质价相(xiāng)符等原则，不得要求承租人接受不合理的咨(zī)询服务，未提供实质(zhì)性服务不得向承租人收费，不得以租收费。

　　第七十(shí)条金(jīn)融租赁公司应当(dāng)对合作机构实行名单(dān)制管理，建(jiàn)立合作机构准入、退出标准，定期开展后评价，动态调整(zhěng)合作机构名单。

　　金(jīn)融(róng)租赁公(gōng)司应当按照适(shì)度分散原则审慎选择合作(zuò)机构，防范对单一合(hé)作机构(gòu)过于依赖而产生的风险。金融租赁公司应当要求合作机(jī)构(gòu)不得以金融租赁公司名义向承租人推介或者销售产品和服务，确(què)保合作机构与合作事项符合法律法规和监管要求。

　　第七十一条金融租赁公(gōng)司出于风险防范需要，可以依法收取承租人(rén)或(huò)融资(zī)租赁业务相关方的保证金，合理确定保证金比例，规范保(bǎo)证(zhèng)金的收取方式，放款时不得在融(róng)资总额中直接(jiē)或(huò)变相(xiāng)扣除保证金。

　　第(dì)七十(shí)二条金融租(zū)赁公司应当(dāng)充分尊重承租人的公平(píng)交易权，对与融(róng)资租赁业务有关的担(dān)保、保险等事项进(jìn)行明(míng)确约(yuē)定，并如实向承(chéng)租人披露所提(tí)供的各类金融服(fú)务(wù)内容和实质。

　　金融(róng)租赁公司不得接受无担保资质、不符(fú)合信用保险和保(bǎo)证保险经营资(zī)质的合作机构提供的直接或(huò)变相增信服务，不得因引入担保增信放松(sōng)资产质量管控。

　　第七十(shí)三条金融(róng)租(zū)赁公司(sī)以自然人作为(wèi)承租(zū)人(rén)的(de)，应(yīng)当充分履行告知(zhī)义务，保(bǎo)障承租人知情权等各项基本权利，遵循真实性、准确性、完整性和及时性原则，向承租(zū)人充分披露年化综合成本等可能(néng)影(yǐng)响其重大决策(cè)的关(guān)键(jiàn)信息，严禁强制捆绑销售、不当催收、滥用承租(zū)人信息等行为。

　　金融租赁(lìn)公司应当(dāng)使用通(tōng)俗易懂的(de)语言(yán)和有(yǒu)利于承租人接收、理解的方式进行(xíng)产品和服务信息披露，经承(chéng)租人确认后，对销售过程进行录(lù)音录像等可回溯管(guǎn)理，完整(zhěng)客观记录关键(jiàn)信息(xī)提(tí)示、承租人确认(rèn)和反馈(kuì)等环节。

　　第七章监(jiān)督管理(lǐ)

　　第七十四条金融租赁公司应当依(yī)法向国家金融监督管理总局(jú)及其派(pài)出(chū)机构报送财务会计报(bào)告、统计报表以(yǐ)及其他与(yǔ)经营管理(lǐ)有关的文件、资料，确保相关材(cái)料(liào)真实、准确、完整。

　　第七十五条金融租赁公司应当遵守(shǒu)以下监管指标(biāo)的规定：

　　（一）资本充足率(lǜ)。各级资(zī)本净额(é)与风险加权资产的比例不得(dé)低于国家金融监督管理总局对各级资本充足率的(de)监管要求。

　　（二）杠杆率(lǜ)。一级资本净额与(yǔ)调整后的表内外资产余额的比(bǐ)例不得低于6%。

　　（三）财(cái)务杠杆倍数。总资产不得(dé)超过净资(zī)产的10倍(bèi)。

　　（四(sì)）同业拆(chāi)借比例。同业拆入和同业(yè)拆出资金余额均不得超过资(zī)本净额的100%。

　　（五）拨备覆盖率。租赁应收(shōu)款损失准备与不良租赁应收款余额之(zhī)比不得低于100%。

　　（六）租赁(lìn)应收款拨(bō)备率。租赁应收款(kuǎn)损失准备与租赁应(yīng)收款余额之比不得低(dī)于2.5%。

　　（七）单一客户融资集中度。对单一承(chéng)租人的融资余额不(bù)得超(chāo)过上季末资本净额的30%。

　　（八）单一集团客户融资集中(zhōng)度。对单一集团的融资(zī)余额不(bù)得超过上季末资本净额的50%。

　　（九）单一客户关联度。对一个关联(lián)方的融资余额不得超过上季末资本净额的30%。

　　（十(shí)）全部关联度。对全部关联(lián)方的融资余额不(bù)得超过上季末资本净额的(de)50%。

　　（十一）单一股(gǔ)东关联度。对单一股东及其(qí)全部关联方的融(róng)资余额不得超过该股东在金(jīn)融租赁公司的出资(zī)额(é)，且同时满足单一客户关联(lián)度的规定。

　　（十二）流(liú)动性风险监(jiān)管指标。流动性比例(lì)、流动性覆盖率等指标应当符合国家金融监督管理总局(jú)的相关监管要求。

　　（十三）固(gù)定收益类投资比(bǐ)例。固定收益(yì)类投资余额原则上不得(dé)超(chāo)过上(shàng)季末资本净(jìng)额的20%，金融租(zū)赁公(gōng)司投资本公司发行的资(zī)产支持证(zhèng)券的风险自留部分除(chú)外。

　　经国家金融监督管理(lǐ)总局(jú)认可，特定行业和企业(yè)的单一客(kè)户融资集中度、单(dān)一集团(tuán)客户融资集(jí)中(zhōng)度、单一客户(hù)关(guān)联度、全部关联度和单一股东关(guān)联度要(yào)求可以(yǐ)适当调整。

　　第七(qī)十六条金融租赁公(gōng)司应当根据国家金融监督管理总局发布的鼓励清单和负(fù)面清(qīng)单及时调整业务(wù)发(fā)展(zhǎn)规划，不得开展负面清单所列相关业(yè)务。

　　第七(qī)十七条金融租赁公司应(yīng)当建立定期外部审计制度，并在每个(gè)会计年度结束后的4个月内，将经法定代表人签名确认(rèn)的年度审计报告报送国家金融监督管理总局派出机构。

　　第七十八条金融租赁公司应当(dāng)按照国家金融监督管理总局的规定制定恢复和处置计划(huà)，并组织实施(shī)。

　　第七十九条国家金融监督管理总局及其派出机构根据审慎监管的要(yào)求，有权依照有关程序和(hé)规定对金融租赁公(gōng)司进行现场(chǎng)检查，有权依法(fǎ)对与涉(shè)嫌违(wéi)法事项有关(guān)的单位和个人进行调查(chá)。

　　第八十条(tiáo) 国(guó)家金融监(jiān)督管理总局及其(qí)派出机构(gòu)根据监管需要对金融租赁公(gōng)司开展监(jiān)管评级，评级(jí)结(jié)果作为衡量金融租赁公司(sī)经(jīng)营状况、风险程度和风险管理能力，制定监(jiān)管规划、配(pèi)置监管(guǎn)资源、采取监管措(cuò)施、市场准入以及调整(zhěng)监管指标标准的重(zhòng)要依据。

　　第八十一(yī)条(tiáo) 国家金融监督管理总(zǒng)局及(jí)其派出机(jī)构(gòu)有权根据(jù)金融租赁公司与股(gǔ)东关联交易的风(fēng)险(xiǎn)状况，要求金融(róng)租赁公司降低对股东及其控股股东、实际控制人、关联方、一致行动人(rén)、最终受益人融资余额占其资(zī)本净额的比例，限制或禁止金融租赁公司与股东及(jí)其(qí)控股股东(dōng)、实际控制人、关联方、一致行动人、最终受(shòu)益人开展交易(yì)。

　　第八十二条金融(róng)租赁公司及其(qí)股东违(wéi)反本办法有关规定的，国家(jiā)金融监督管(guǎn)理总局及其(qí)派出机构有权依法责(zé)令限期改正；逾期未改正(zhèng)的，或(huò)者其行(xíng)为严重危及该金融租赁(lìn)公司(sī)的稳健运行、损害客户合(hé)法权(quán)益(yì)的(de)，可以区(qū)别情(qíng)形，依(yī)照法律法规，采取暂停业务、限制分配红(hóng)利和其他收入、限制股(gǔ)东权(quán)利、责令控股股东转让(ràng)股(gǔ)权等监管措施。

　　第八十三条凡(fán)违反本办(bàn)法有关规定的(de)，国家金融监督管理总局(jú)及其派出机构有权依照(zhào)《中华人民共(gòng)和国银行业监督(dū)管理法(fǎ)》等有关法律法规进行处罚。

　　第八章风险处置与市场(chǎng)退(tuì)出

　　第八(bā)十四(sì)条金融租赁公司已经或者可能发生信用危机，严重影响债权人和(hé)其他客(kè)户合法权益(yì)的，国家金融监督管理总局有权依法(fǎ)对金融(róng)租赁公司实行接管或者促成机构重组，接管和机构重组依照有关法律和(hé)国务院的规定执行。

　　第(dì)八十五条金融租赁公司存在《中华人民共和国银(yín)行业(yè)监督管理法》规定的应(yīng)当吊销经营许可证情形的，由(yóu)国家金融监督管理总局或其派出机构依法吊销其经营许可证。

　　第八十六条金融租赁公司有违法经营(yíng)、经营管理不善等情形，不予撤销将严重危害金融秩序、损害公众利益(yì)的，国家金融监督管(guǎn)理总局(jú)有权予以撤(chè)销。

　　第八十七条(tiáo) 金融(róng)租赁公司(sī)出(chū)现下列情况时，经国家(jiā)金融监督管理总局批准后，予以解散：

　　（一）公司章程规定的营业期限届满或者公(gōng)司章程规定的其他解(jiě)散事由出现；

　　（二）股东会决议解(jiě)散；

　　（三）因公司合并或者分立需(xū)要解散；

　　（四）依法被吊销营业执照或者被撤销；

　　（五）其他法定事由。

　　第八十八(bā)条金融租赁公司解散的，应当依法成立清算组，按照法定程序进行清算，并对未到期债务及相关责任(rèn)承接等作出明确安排。国家(jiā)金(jīn)融监督管理总局监督清算过程(chéng)。清算结束后，清算组应当按规定(dìng)向(xiàng)国家金融监督管(guǎn)理总局及其(qí)派出(chū)机构提交清算报告等相关材料。

　　清算组在清(qīng)算中发现金融租赁公司的资产不足以清偿其债务时，应当立即(jí)停止清(qīng)算，并(bìng)向国(guó)家金融监督管(guǎn)理总局报告，经国家(jiā)金融监督管理总局同(tóng)意，依法(fǎ)向人民法院申请该金融租赁公司破产清算。

　　第八十九(jiǔ)条金融租赁公司符合《中(zhōng)华人民共和国企业破产法》规定的破(pò)产情(qíng)形的，经国家金融监督管理总局(jú)同意，金(jīn)融租赁公司或(huò)其债权人(rén)可以依法向人民法院提出重整、和解或(huò)者破产清算申请。

　　国家金(jīn)融监督管理(lǐ)总局派出(chū)机构应当(dāng)根据进入破产程(chéng)序金(jīn)融租赁公司的业务活(huó)动和风险状况，依法对其采取暂停相关(guān)业务等监管措(cuò)施(shī)。

　　第九十条金融(róng)租赁公司被接管、重组、被撤销的(de)，国家金融监督管理总局(jú)有权要求该金融租赁公司的董事、高级管理人(rén)员和其他工作人员继续(xù)履行相关(guān)职责。

　　第九十(shí)一条金融租(zū)赁公司因解散、被(bèi)撤销和被宣告破(pò)产而终止的，按规定完成清算工作(zuò)后，依法向(xiàng)市场(chǎng)监督管理部门办理注销登记。

　　第九章附则

　　第九十二条本办法所称主要股东(dōng)，是指持有或控制金融租赁公司5%以上股份或表决权，或持有资(zī)本总额或股份总额不足(zú)5%但对金融租赁公司经营管理有重大影响的(de)股东。

　　前款中的“重(zhòng)大影响”，包括(kuò)但不限于向金(jīn)融租赁公司提名或派出董事、高级管理人员，通过协议或其他方式影响金融租赁公司的(de)财务和经营管理决策(cè)，以及国家金融(róng)监督管理总局或其派出机构认定的其他情形。

　　本办法(fǎ)所称大股(gǔ)东，是指符合国家金融监督管理(lǐ)总局相(xiāng)关规(guī)定认定标准(zhǔn)的股东。

　　本办(bàn)法(fǎ)所称厂商租赁业(yè)务模式，是指金融租赁公(gōng)司与制造(zào)适合融资租赁交易产品的厂商、经销(xiāo)商及设备流转过程中(zhōng)的专业服务商合作，以其生产或销售(shòu)的相应产品，与(yǔ)承租人开展融资租赁(lìn)交(jiāo)易的经(jīng)营模式。

　　本办法所称合作机构，是(shì)指(zhǐ)与金融租赁公司在营销(xiāo)获客(kè)、资产(chǎn)评估、信(xìn)息科技、逾期清收等方面开展合作的各类机构。

　　本办(bàn)法所称资本净(jìng)额，是(shì)指金融租赁公司按照国家金(jīn)融监督(dū)管理(lǐ)总(zǒng)局资本管理有关规定，计算出的(de)各级(jí)资本与对应资(zī)本扣减项的差值。

　　第九十三条本办法所列的各项财(cái)务指标、持股比例等要求，除特别说明外，均为合并会计报表口径，“以上”均含本数，“不足(zú)”不含本(běn)数。

　　金融租赁公司法人口径(jìng)、并(bìng)表口径(jìng)均需符合本办(bàn)法第七十五条所列各项监管指(zhǐ)标。

　　金融租(zū)赁公司、专(zhuān)业子(zi)公司应当将所设立的(de)项(xiàng)目公(gōng)司纳入法人口(kǒu)径统计。

　　第九十四条(tiáo) 专业子公(gōng)司参(cān)照(zhào)适用本办法第四(sì)章至第八章相关监管规定，涉及(jí)集中(zhōng)度监(jiān)管(guǎn)指标以及国家金融监督管理总局另有规定的除外。

　　第九十五条金融租赁公司在香港特别行政区、澳门特别行政区(qū)和台湾地区设立的专业(yè)子公司、项目公司，比照境外专业子(zi)公司、项目公司进行(xíng)管理(lǐ)。我国法律(lǜ)、行(xíng)政法(fǎ)规另有规定(dìng)的，依照(zhào)其规定(dìng)执行。

　　境外专业子公司、境外项目公司应(yīng)当在遵守注册地所在国家或地(dì)区法律法规的前提下，执行本(běn)办(bàn)法的有关规定。

　　第九十六条金融租赁公司及其专业子公司的设立、变更(gèng)、终止、调整业务范围、董事及(jí)高级管理人员任职资格(gé)核准的行政许可(kě)程序，按照国家金融监督管理总局相关(guān)规定执行。

　　第九十七条本办法颁布前设立的金融租(zū)赁公(gōng)司、专业子公司凡(fán)不符合本办法规定(dìng)的(de)，原(yuán)则上应当在规定期限内进行规(guī)范整改(gǎi)。具体要求由国家金融监(jiān)督管理总局另行规定。

　　第九(jiǔ)十八条本办法由国家金(jīn)融监督管理总局负责解释。

　　第九十九条本办法自2024年11月1日起施行。《金融租(zū)赁公司管(guǎn)理办法》（中国(guó)银监会令(lìng)2014年第3号）同时废止。