个人养老金顶层
制度设计出炉两周年 运行平稳但仍需撬动更多人缴存

4月21日，个(gè)人养老金顶(dǐng)层制(zhì)度设计出炉两周年。2022年4月21日，国务院办公厅印发《关于(yú)推 动个人养(yǎng)老金发展的意见》（以下简称《意见》）；同年11月份(fèn)，个人养老金制度在北京(jīng)、天津、上(shàng)海等(děng)36个城(chéng)市(shì)（地区）先行启(qǐ)动实施。

《证(zhèng)券日报》记者
近日调查发现，两年来，个人养老金制度运行(xíng)平稳有序，但仍 需撬动更多人缴存。

开户情况如何？

“我是前一阵在办理2023年度个税汇总后，在同事的 ‘劝(quàn)说下’才去开(kāi)户的。”在(zài)邮政系统工作的(de)马女(nǚ)士告(gào)诉《证券日(rì)报(bào)》记者，由于
个人养(yǎng)老金账(zhàng)户中的缴(jiǎo)存资金需要参加人达到领取基本养(yǎng)老金年龄，即(jí)退休后才能领取，因此此前自己一直在犹豫。

“不过，我在进行年度综合所得汇算时发现，即便是扣除了6万元(yuán)个人所得税(shuì)起(qǐ)点(diǎn)，以及赡养(yǎng)老人、房贷贷款等专项附加扣除后，仍要补(bǔ)缴一部分个税。但如果我在个人养老金账户中每年‘顶(dǐng)格’缴存的(de)话，不仅会抵掉一部分个税，且早缴费还能赚取定存利率，最重要的是退(tuì)休后有一定的(de)保障。”在马女士看来，这无论怎么算都(dōu)是一笔相当合(hé)适的买卖。

《意见》明确，参加人每年缴纳(nà)个人养老金的上限为12000元。而此前财政部、国家税务(wù)总局发布(bù)的公告也明确，在缴费环节，个人向(xiàng)个人养老金资金账户(hù)的缴费(fèi)，按照12000元/年的(de)限额标准，在综合所(suǒ)得或经营所得中据实扣(kòu)除；在投资环节(jié)，计入个(gè)人养(yǎng)老金资(zī)金账户的投资收益暂不征(zhēng)收个人所得税。

公开(kāi)数据显示，截至2023年底，36个(gè)城市（地区）个人养(yǎng)老金试点开(kāi)立个人养老金(jīn)账户人数超过5000万。中国财政学会绩效管理专(zhuān)委(wěi)会(huì)副主任委员张(zhāng)依群在接受《证(zhèng)券日报》记者采访时表示，总体来看，目前个人养(yǎng)老(lǎo)金的 缴存总体(tǐ)符合当前经济发展状况和家庭收入水平，无论(lùn)是(shì)户(hù)数(shù)、金(jīn)额、品种都属于正(zhèng)常状态。

不过记者注意到(dào)，目前也出现部分(fēn)账户空(kōng)置等(děng)情况。

近日，记者采访了长春、杭州、哈尔滨、天津、南昌、上海等10余个城市的(de)投资(zī)者发现，“完成任务”“开户奖励”“在(zài)网点办其他业务时被指导开户”是部(bù)分人群开(kāi)设个人养老金账户的主(zhǔ)要原因。而对于尚未开立个人养老 金账户的人来说，一部分(fēn)是因为目前(qián)的(de)个税起征点以及专(zhuān)项(xiàng)附加扣除已能完全覆盖个税抵扣；还有一(yī)部分则认为此项(xiàng)投资并(bìng)不具备“性价比”。

“当时开(kāi)这个账户完全是为了帮朋友完成开(kāi)户(hù)指标，再配合银行(xíng)给出的缴存(cún)活动等，稀里糊(hú)涂就开了(le)，就存(cún)了几十元钱。”在(zài)长(zhǎng)春工作(zuò)的朱先(xiān)生对(duì)记(jì)者说。

“从我们的角度来说，虽然分行会就个人养老金账户的开(kāi)户情况(kuàng)给我们下达一(yī)定的指标，但这项业务的推动也确实面临(lín)一些困难。一方面，储户认为
钱还是(shì)攥在手里比较好；另一方面，也与个人(rén)养(yǎng)老金账户中的理财(cái)产(chǎn)品优势不明显有关。”杭(háng)州某(mǒu)商业银(yín)行客户经理付小姐(jiě)在接受(shòu)《证券(quàn)日报(bào)》记者采访(fǎng)时表示。

如(rú)何撬动更多人参与？

对于“开户热、缴存冷(lěng)”这一现象，中国(guó)邮政储蓄银行(xíng)研(yán)究员娄(lóu)飞鹏在接受《证券日报》记者采访时(shí)分析，主要原因在于，在个人养(yǎng)老金金融产品(pǐn)数量增加的同时，产品同(tóng)质化问题较为明显，导致无法有效满足投资者个性化(huà)偏 好。此(cǐ)外，理财、基(jī)金、保险类(lèi)个人养老金产品通过银行渠道代理销售，在发展初(chū)期存在机构合(hé)作不畅、产品(pǐn)准入速度较慢等问题，限制了投资者的选择空间。

此外，在养老金融50人论(lùn)坛发布的(de)《养(yǎng)老金融评论》（2024年第3期）中
，养老金融50人论坛核心成员、中(zhōng)欧(ōu)国际工商学 院教授汪泓表示，个人养老金制度实施面临以下几个方面的挑战，一(yī)是(shì)税收优惠政策精准度有待加强；二是个人养老金
产品(pǐn)吸(xī)引力(lì)须加(jiā)大；三是服务便捷度有待提高；四是安全监管力度有(yǒu)待加(jiā)强。

中国政 法大学商学院(yuàn)资本金融系 教授胡继(jì)晔也认为，个人养老金账户的资(zī)金应该(gāi)投资于安全、个人养老金顶层制度设计出炉两周年 运行平稳但仍需撬动更多人缴存稳健的金
融(róng)产品，如个人养老保(bǎo)险、基金等。但目前个人养老金投资渠道和(hé)产品还不够丰富，需要进
一步扩大投资(zī)范围和产品种类。

今年(nián)1月(yuè)份，人
力资源社会保障部在(zài)2023年四季度新闻发布会(huì)上 表(biǎo)示，个人养老金(jīn)制度运行平稳有序，先行工作取得(dé)积极成效。在下一步工作安(ān)排中提到，将“推(tuī)进个人养老金制(zhì)度
全面实施”。今年的《政(zhèng)府工作报告》中也个人养老金顶层制度设计出炉两周年 运行平稳但仍需撬动更多人缴存提到，“在(zài)全国实施个人(rén)养老(lǎo)金制度，积极发(fā)展第三支柱养老保险 ”。

“未来随着我(wǒ)国(guó)经济实力持续增(zēng)强和家庭收入不断增长，个人养老金仍会保持稳定增长态势。”张依(yī)群表示(shì)。

胡继晔认为，目前很多人对个人养老金制度不了解，或者了解(jiě)不充分，仍需要加强宣传和引导，让更多人(rén)了解(jiě)并参(cān)与进来。同时，还(hái)需要探索更加合理的缴存比例和金额，以(yǐ)吸引更多人(rén)参与。

张依群认为，从宏观上看，需要形(xíng)成良好的市场预期和发展信心。从微观上看，需要继续提高(gāo)个(gè)人收入，增强居民家庭(tíng)金融消(xiāo)费能力(lì)和生活保障能力，更好消除后顾之忧。同时，还需要改进个人养老(lǎo)金缴费方式(shì)和产品配置，更(gèng)好(hǎo)满足(zú)个人缴存和支取需要，改(gǎi)善缴存户(hù)的预期收益。

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