郑州银行转让150亿资产包

　　来(lái)源：中新经纬

　　中新经纬(wěi)9月6日(rì)电(diàn) （魏薇）近日，郑州银行发(fā)布(bù)一则关于(yú)签署资(zī)产转让(ràng)合同的公告，称(chēng)该行于9月4日与中原资产管理有限(xiàn)公司（下称中(zhōng)原资产）签署《资产转让合同》（下称合同），同意向中原资产出售信(xìn)贷资产及(jí)其他资产(chǎn)（下称拟转让资产）。

　　公告显示，拟转让资(zī)产在扣除减值准(zhǔn)备前的本金及利息账面(miàn)余额约为(wèi)150.11亿元人民币。转让价款为100亿元，将以50亿(yì)元的现金及合(hé)计价值为50亿元的(de)信(xìn)托受益权方式支付。

　　何谓“低效益资产(chǎn)”？

　　关于本次转(zhuǎn)让标的，公告称，截至2024年6月30日(rì)，拟(nǐ)转让资产(chǎn)包括发放贷款及垫款本金95.31亿元，占比约68.51%，其(qí)中按照担保方式划分：涉(shè)及保证(zhèng)类的债(zhài)权本(běn)金为3.10亿(yì)元，占比约3.25%；涉及抵/质押债权(quán)的债权本金为92.21亿元，占比约(yuē)96.75%，拟转让(ràng)资产主要行业(yè)分布(bù)包括租赁和商务服(fú)务业、批发和零售业、住宿和餐饮业、房地产业、建筑业、制造业等行业。另外，拟转让资产还包括金(jīn)融投资本(běn)金(jīn)43.80亿元(yuán)，占比约31.49%，包括信托计划本(běn)金41.24亿元，资管计划2.56亿(yì)元。

　　“本行拟(nǐ)转(zhuǎn)让资(zī)产已是低效(xiào)益资产，且由于经济形势的变(biàn)化，本行通(tōng)过现场及非现场贷后审查，定(dìng)期对贷款及投资(zī)项目进行贷后审查(chá)，通过审查借款人的基本经营状况、信贷资金使用情(qíng)况、主要经营事项、财务状况、项目实施进度、结算记录(lù)、担保人及抵押物状况等，拟转让资产的借款人的还款能力已出现一定问题，已蕴藏一定的风险隐患，在(zài)未来一段时间内资产质量可能出现(xiàn)一(yī)定(dìng)恶化，即使执行担保或采取必要法律程序后，预期也将会产生一定损失。”郑州银行称。

　　何谓低效益资产？6日，中新经纬致电郑州银(yín)行董办(bàn)，一(yī)位(wèi)工作人员解释，其理解就是该类资产可能给该行带来的(de)回报(bào)比较(jiào)低，资产质量没有那么好。

　　“这(zhè)是(shì)一个标准的不良资产转让的(de)操作。银行端可(kě)能(néng)已(yǐ)经(jīng)确认为不(bù)良资产，但是在(zài)公(gōng)告中表述(shù)上会更规范。一(yī)般情况下，这种出让已经通(tōng)过董事会认可，然(rán)后再找AMC来进行(xíng)转(zhuǎn)让，并且中原资(zī)产本身就是地方AMC。”上海金融与发展实(shí)验室主任曾刚在(zài)接受中新经纬采访时表示，现在很少用“不良资(zī)产(chǎn)”这种概念，更多(duō)用“特殊资产”，即所谓的(de)价值(zhí)受损的资产，但(dàn)是(shì)在银行内部走的是(shì)不良资产(chǎn)、贷款核销的流程。

　　公告指(zhǐ)出，本次拟转让截至2024年7月21日（基准日）的信贷(dài)资产及其他资产，包括(kuò)：拟(nǐ)转让资产（现时的和未来的、现实的(de)和或有(yǒu)的）全部所有(yǒu)权和相关权益(yì)；拟转让资产所产生的到期或将到期(qī)的全部还款；请求、起诉、收回、接(jiē)受与拟转让资产(chǎn)相关的全部应偿付(fù)款项的权利和权利(lì)主(zhǔ)张；与(yǔ)实现和执行拟转让资产内各项资产相关的全部权利和法律救济。

　　根据公告，本次转让交易的对价为100亿元，中原资产将以50亿元的现金及合计价值为50亿元的信(xìn)托受益(yì)权方式支付。

　　一位四大AMC省级分公司人士对中新经纬表示，在其接触的业务中，超过50亿元的资产包就算(suàn)比较大的(de)，市场上(shàng)20亿元以(yǐ)内(nèi)的资产包比较常见。

　　对于本次资产转让(ràng)产生的影响，郑州银行表示，据估(gū)计，剔除已计(jì)提减值准备的主债权净额约为100.19亿元，对应本次资产转让的代价1郑州银行转让150亿资产包00亿元，本次资产转让产生的预(yù)期损失约为0.19亿元。此外，本次资产转让事项将导(dǎo)致该行(xíng)资产负债表中的存放央行备付金及金融投资等项(xiàng)目将(jiāng)会增加合计100亿元(yuán)。上述预(yù)计(jì)与本次资产转让的实际财(cái)务影响可能存在(zài)差异。

　　郑(zhèng)州银行表示，通过本次资产(chǎn)转让，预期能(néng)够提升拟转让资产的受偿率，降低(dī)该行潜在资产损失，并可改善及进一步优(yōu)化资(zī)产结构。同时，完成本郑州银行转让150亿资产包次资产转让后将(jiāng)实现资金快速回流，进而改善流动性，预期该行资本充足(zú)率有(yǒu)所提高，有效提高(gāo)抗(kàng)风(fēng)险能力(lì)，为实现整体(tǐ)稳定运(yùn)营奠定基础。

　　五大原因解释(shì)转让对价

　　对于这次资产转让对价，郑州银(yín)行称，与中(zhōng)原资(zī)产考虑多个因素且公平磋商后(hòu)确定的。

　　郑州银行表示，截至基准日，该行拟(nǐ)转让资产已计提的减值(zhí)准备(bèi)合计约(yuē)为49.92亿元，剔(tī)除(chú)已(yǐ)计提(tí)减值准(zhǔn)备的(de)主(zhǔ)债权净额约为100.19亿元，与此次(cì)资(zī)产转让对价100亿元的(de)差额(é)在该行可接受的范围内，其(qí)中该(gāi)行参考了包括(kuò)资产转让事项的折扣情况及同(tóng)业近期类似批量转让资产的价格折扣情况等多重因(yīn)素确定(dìng)。拟转让资产(chǎn)的转让价格相(xiāng)对于出售资产账面价值的折扣率(lǜ)属合理范围(wéi)。

　　郑州银行还提到拟转让资产于潜在收(shōu)购方中的适销性。根据市场(chǎng)惯例，在(zài)批量出售资产的模式下，经考虑(lǜ)其资本占用情况、融资(zī)成(chéng)本及其他成本，资产管理公司可接(jiē)受的相关批(pī)量(liàng)出售的代价通常低于拟批量出售资产的账面净值。

　　郑州银行还介绍了(le)本次资产转让(ràng)对该行的整体财务影(yǐng)响，称尽管按照逐户回收的方式(shì)，虽然(rán)预(yù)计售价会与拟出售(shòu)资产的账面(miàn)净值(zhí)更(gèng)为接近(jìn)，但综合考虑尽职调查、预计可收(shōu)回(huí)时间(jiān)、预计受偿价值、处置(zhì)成本、市场状况等因素，批(pī)量出售(shòu)拟转(zhuǎn)让资产对该行的整体财(cái)务(wù)影(yǐng)响而言(yán)属合理及可接受的范围内。

　　“为快速回收资金以投向其他潜在优质资产，优化资产(chǎn)结构，本行认为以向合格的资(zī)产管理公司批量转让资(zī)产的方式处置该等资产属合理安排。”郑州(zhōu)银行解释道，批量转让的方(fāng)式为银行业快(kuài)速转让(ràng)资产的(de)常(cháng)用手段，转让速度(dù)快，流程标准，虽然出售价格通常会较处置资产账面原值产生一定的(de)转让折扣，但就资产转让事项而言，可使(shǐ)银行快速收回有关资本并将该收回资本用于投向(xiàng)其他潜在优质资产、参与其他投资活动以(yǐ)优化资产结(jié)构，实现更好(hǎo)回报。

　　郑州银行表示，信托的条款(kuǎn)属一般正常商业条款，与(yǔ)市场其他一般资产服(fú)务类型的财产(chǎn)权信托没有重大差异。因(yīn)此，通过本次资产转让，该行的流动性(xìng)将得到改善，同时进一步降(jiàng)低资(zī)产(chǎn)损失，提高抗风险能力，资(zī)产转让事项的(de)对价、对价(jià)的支(zhī)付方式及其确定公平合理(lǐ)并符合银(yín)行及(jí)股东的整体利益。

　　“银行处置不良贷款的主要途径包括转让给资产管理公司、司法(fǎ)诉讼执行拍卖和垫资(zī)过桥发(fā)放新贷等多种方法。”南开大学金融发展研究院院长(zhǎng)田利辉(huī)对中新(xīn)经纬(wěi)介绍。

　　不良贷款转(zhuǎn)让试点自2021年开展，时间还并不长。2021年1月，原银保监会印发《关于开展不良贷款转让试点工作的通知》。试(shì)点不良贷(dài)款包括：单户对公不良贷款、批量个(gè)人不良贷款。银(yín)行可以向金(jīn)融资产管理(lǐ)公司和地方资产管理公司(sī)转让单户对公不良贷款和(hé)批量转(zhuǎn)让个人不良贷款。首批参与试点银行包括：6家国有控股(gǔ)大型银行和12家全国性股份制银行。参与试点的(de)不良(liáng)贷(dài)款收购机构包括：金(jīn)融资(zī)产管理公司和符合条件的地方资(zī)产管理公司、金融资产投资公司。

　　2022年12月，原(yuán)银保监会发布《关于开展第二批不良贷(dài)款转让试点(diǎn)工作的通知(zhī)》，不良贷款转(zhuǎn)让试(shì)点进一(yī)步扩容。在原试(shì)点(diǎn)机构范围(wéi)基础上，将(jiāng)开发银行、进出口银行、农业发展银(yín)行以及信(xìn)托公司、消费金融公司、汽车金融公司、金(jīn)融租赁(lìn)公司纳入试点机构范围，并将注(zhù)册地位于北京、河北、内蒙古、辽宁、黑龙(lóng)江、上海、江苏、浙江、河南、广东、甘肃的城市商业银行、农(nóng)村中小银行机构纳入试点机构(gòu)范围。

　　“银行(xíng)自行清(qīng)收不良(liáng)贷款可(kě)能面(miàn)临诸(zhū)多困难和(hé)较长的处置周期，而通过转让资产包给专业(yè)的资产管理公司或其他(tā)机构，借助其专业能力和资源，能够更高效地进行(xíng)不良资产(chǎn)的处置和回收，节省银(yín)行(xíng)的人力、物力和时间成本。”田利辉说。

　　田利辉(huī)指出，将不良贷(dài)款打包转让出去，可以迅速(sù)减少(shǎo)银(yín)行(xíng)不良贷款的账面余(yú)额(é)，优化资产(chǎn)质量指标，在短期内改善银行的(de)资产负债(zhài)表状况，降低不良(liáng)贷(dài)款对银行的风险压力和监管压力(lì)。

　　“尽管转让资产包可(kě)能(néng)需要打折出售，但银行(xíng)仍(réng)能回收(shōu)一定比例的资金，减少损失。这些资金可以用(yòng)于补充银(yín)行的流动性，支(zhī)持其他业务的发展或用(yòng)于核销其他不良资产。”田利辉表示(shì)，资产包转让后，与这些不良贷款相关的信用(yòng)风险、市场风险(xiǎn)等(děng)大部分转移给了受让方(fāng)，银行可以避免不(bù)良贷款进一步(bù)恶化可能带来的更(gèng)大损失。

责任编辑：秦(qín)艺

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