卓谊生物IPO现场检查发现问题 中信建投及两保代被警示

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　　深交所网站3日披露关于对中信建投(tóu)证券(quàn)股份有(yǒu)限公司(sī)、王辉、王越（金麒麟分析师）的监管函。

　　据监管(guǎn)函披露，2023年6月16日(rì)，深交(jiāo)所受理了中信建投证券股份有限公司（以下简称中信建投）推荐(jiàn)的长春卓(zhuó)谊生物股份有限公司（以下简(jiǎn)称发行(xíng)人）首次公(gōng)开发行股票并
在主板(bǎn)上市的(de)申请，王辉、王越为项目保荐代表人(rén)。经查，中信建投等在执业过 程中存在(zài)三方面违规行为。

　　一、未(wèi)充(chōng)分关注并审慎核查发行(xíng)人推广活动内控制度执行不到位、会计核算不规范(fàn)的情形(xíng)

　　中国证监(jiān)会现场检查发现，发行人存在部分推广服务商的推广拜访活动记录异常或不(bù)符合发(fā)行人(rén)《推广服 务商(shāng)服务项目管理制度(dù)》的规定、部分会(huì)议推广(guǎng)费的证明文件不(bù)卓谊生物IPO现场检查发现问题 中信建投及两保代被警示规范等内控制度执(zhí)行不到位的情形。同时，发行人报告期内还存在部分固定(dìng)资产(chǎn)未及(jí)时入账、将部(bù)分非研发人员(yuán)薪酬(chóu)计入研发(fā)费(fèi)用、长期待摊费用(yòng)摊销年限不准确、未充分(fēn)考虑(lǜ)在建工程(chéng)减值迹象等会计核算不规范情形。发行人未在申报文件中充分披露有关情况。

　　申报文件显示(shì)，中信建投重点核查了发行人各项(xiàng)制度及执行情(qíng)况，并发表意见称，发行人的财务管理(lǐ)、内(nèi)部控制、规范(fàn)运作等方面制度健(jiàn)全，实(shí)施有效，报告期财务报(bào)表(biǎo)已经(jīng)按(àn)照企业会计准(zhǔn)则的规定编制，财(cái)务会计信息真实(shí)、准确(què)、完整。但中信建(jiàn)投未充分(fēn)关 注并审慎核查发行人前述推广活动内控制度执行不到位、会计核算不规范的情形，发表的核查意见不审慎，且未(wèi)督促发行人充分披露。

　　二、未充分核查发行人(rén)关(guān)联交
易情况(kuàng)

　　中国证监会 现场检查发现，发行人(rén)于2021年11月26日、12月17日向(xiàng)第三方(fāng)动物(wù)实验服务机构山(shān)东欣博药物研究有限公司（以下简称山东(dōng)欣博）支付2笔合计451万元预付款，山东欣博收到款项后于当年11月30日、12月(yuè)21日向发行人关(guān)联企业安徽德泽猕猴(hóu)养殖有限公司（以 下简称德泽猕猴）支付2笔猕猴采购款合计436万元(yuán)。发行人未披露(lù)通过山东欣博向德(dé)泽(zé)猕猴进行采购的(de)关联交易(yì)情形(xíng)。

　　申报(bào)文件显示，中信建投发表意见称，发行人的(de)关联方认定、关联交易信息披露完整，但中(zhōng)信建投(tóu)未充(chōng)分关注并(bìng)审慎核查前述(shù)发行人通过山东欣博向德泽猕猴进行采购的(de)关联交易情形，发表的核(hé)查意见不审(shěn)慎，且未(wèi)督促发行人准确披露。

　　三、未督促发行人充分披露其与控股股东 人员、营(yíng)业场所(suǒ)混同及整改情况

　　中(zhōng)国证(zhèng)监会现场(chǎng)检查发(fā)现(xiàn)，发行人未披露报告期(qī)内董事会秘书(shū)成磊在控股股东浙江赛尔康宁生物科技有限公司(sī)（以下简称赛(sài)尔康宁）担任财(cái)务负责人、发行人杭州(zhōu)分公司与赛尔康宁的杭州分公司存在营业场(chǎng)所混同情形。

　　中信建(jiàn)投在审核问询回复中称，在尽职调查过程(chéng)中已关注到(dào)前述事项，并在发行人申报上市之(zhī)前督促控股(gǔ)股东完成了相关工商登记备案信息、地址的调(diào)整。但(dàn)中信建投未在申报文件中记录前述情况，也未督促发行人按照《公开发行证 券(quàn)的公司信息披露内容与格式准则(zé)第57号--招股说明书》第七十三条等规定充分披露前述发行人与控股(gǔ)股东人员(yuán)、营业场所混同及整改情况(kuàng)。

　　深交所表示，中(zhōng)信建投等(děng)的上述行为违反了本所《股票发行上(shàng)市审核规则》（简称《审核规则》）第二十七 条的规定。鉴于上述违规(guī)事实(shí)及情节，依据《审核规则》第七十二条、第 七十四条(tiáo)的规定，决(jué)定对中信建投(tóu)、王(wáng)辉、王越采取书面警示的自律监管措施。中信建投应当引以为戒，采
取切实措施(shī)进行整改，对照相关问题进行内部追责，并自收到本监管函之日起二十个(gè)交易日内提交经保荐业务负(fù)责人(rén)、质控负责人、内核负责人(rén)签字并加盖公司公章的书面整改报告。

责任编辑(jí)：杨(yáng)赐

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