实控人陆克平再收红牌罚单，连亏 四年的四环生物能否成为阳光系最后一根稻草

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　　*ST威创（002308.SZ）超过13亿(yì)资金被离奇转走的事件最(zuì)近有了(le)定论。

　　*ST威创近日公告称(chēng)，由于连续20个(gè)交易日每日(rì)股票收盘价均低于1元，公司被决定终(zhōng)止上(shàng)市。根据相关条款
，*ST威创不进入退市整理期，并于(yú)终止上市(shì)决定后十五个交易日内摘牌(pái)。

　　同日(rì)，四环生物公(gōng)告称，因*ST威创涉(shè)嫌信息披露违法(fǎ)违规，公司实控人陆克平和董事陆宇收到广东证(zhèng)监局下达的行政处罚事先告知书。陆克平(píng)被处以2200万元罚款，并采取终身证券
市场禁入措施(shī)；其子陆宇被处以(yǐ)120万(wàn)元和600万元罚款，并采取10年证券市场禁入措施。

　　公开(kāi)资料显示，1944年生的陆 克平是阳(yáng)光集团的实控(kòng)人(rén)。陆克平的“阳光系”曾实际控(kòng)制四环生物、江苏(sū)阳(yáng)光（600220.SH）、海润光伏（600401.SH）、*ST威创（002308.SZ）四家上市公司。

　　早在(zài)2020年，证监(jiān)会就已经在(zài)四环生物的信披违法违规案件中，向陆克平下发终身禁入红牌(pái)。今年7月，在江(jiāng)苏阳光违规案中(zhōng)，上证所公开认定陆克平3年内不适合(hé)担任上(shàng)市公司董事、监事和高级管理人员。

　　目前，在陆克平的阳光系(xì)版图中，保
住(zhù)上市公司(sī)身份的只(zhǐ)剩下四环生物。虽然四环生物称，此次的罚单与公司无关，但业(yè)绩显示，公司(sī)已经连(lián)续四年亏损、连续两年营收不足3亿元，公司股价长期在2元
附近低位徘徊。

　　再吃禁入红牌

　　9月18日夜(yè)间，四环生物和(hé)*ST威创 同时披露了关(guān)于陆克平受到处罚的信息。

　　根
据广东证监局(jú)的行政处罚事先(xiān)告(gào)知(zhī)书(shū)，*ST威创及刘钧(jūn)、陆克平(píng)涉嫌信息披(pī)露(lù)违法违规案已调查完毕，广东(dōng)证监局依法拟对公司及相关(guān)人员作出行政处罚及采取(qǔ)市场(chǎng实控人陆克平再收红牌罚单，连亏四年的四环生物能否成为阳光系最后一根稻草)禁入措施。

　　根据*ST威创同时公告(gào)的行政处罚事先告知书，上述违(wéi)法事项主要发生在2023年。*ST威创存在(zài)未按规定及(jí)时披露(lù)实际控制人变更情况、协议收购导致公司(sī)实控人控制公司发生变化事项、关联(lián)方非(fēi)经营性(xìng)资金占用情况、公司与关联(lián)方非经(jīng)营性资金往来情况等多项涉嫌信息(xī)披(pī)露违法违规的(de)行为。2023年半年度报(bào)告、三季度报告均存在虚假记载。

　　违法(fǎ)违规事实之一，是陆克平不晚于2023年6月19日成为威创股份实(shí)际(jì)控制人，但其未告知威(wēi)创股份相关情况，威创股份未按规定及时披露公司(sī)实际控制人变更情况(kuàng)。江苏阳光集团实控人陆克平通过控制(zhì)台州市中数威科决定威创股份董事会成员半数以上成员的
提(tí)名，进而取得威创股份董事会控制权。但(dàn)威创股份在2023年半年度报告披露“公司报告期实际控制人未发生变更”“本企业最终控制方是(shì)无实际控制人”，存在虚(xū)假记(jì)载。

　　违法违规事实之二，2023年(nián)9月20日，陆克平实
际控制的阳光集团与刘钧实际控制的江西西岭(lǐng)能源签订(dìng)《股权(quán)转让合作框架协议》。根(gēn)据(jù)该协议安排，西岭能源将通过投资关系取得威创股份(fèn)控股股东中数威科的控制权，实控人(rén)刘钧构成收(shōu)购人且(qiě)将在未来十二个月内成为威创股份实控人。刘钧未按规定(dìng)及时履行报(bào)告义务，陆克平未告知威创股份其(qí)控制公司情况发(fā)生较大变化(huà)，威创股份也未(wèi)及时履行信息披露(lù)义务。

　　最令市场震惊的，是一笔被离奇划出的(de)13.27亿元(yuán)资金(jīn)。

　　上述股权(quán)协(xié)议签订后，刘钧成为威创(chuàng)股份(fèn)的关联(lián)自然人。2023年9月28日至10月27日，刘钧在未经过威创股份内部资金审批的情况下，擅自从威创股份银行账户净转出资金13.27亿元(yuán)。这13.27亿元被刘(liú)钧用于偿还个人债务，构成关联(lián)方非经营性资金占用，占(zhàn)威(wēi)创股份最近一期经审计净资产的(de)67.24%。威创股份(fèn)未按(àn)规(guī)定及时披(pī)露上述事项。

　　在刘钧将(jiāng)威创股(gǔ)份账面资金划走(zǒu)的时(shí)间，正是陆克平之子陆宇担任董事长期间。截至2024年(nián)9月18日，这笔资金尚未归还给威创 股份。

　　此外(wài)，威创(chuàng)股(gǔ)份还存(cún)在未按规定及(jí)时披露公司(sī)与关联方非经营(yíng)性(xìng)资金往来情况，威创股份2023年三季度报告存(cún)在虚假记载(zài)。

　　具体来说，陆克平实际控制威创股份后，阳光集团(tuán)成为威创股份的关(guān)联法人。2023年8月至(zhì)10月间，威创(chuàng)股份和阳光集(jí)团之间发生过5.4亿(yì)元非经营性资金往(wǎng)来的关联(lián)交(jiāo)易，事关民间借贷担保事项，占威创股份最近一期经审计净资产的(de)27.36%。威创(chuàng)股份未及时披露上述事项，且未在当年(nián)三季报中如实披(pī)露上述
交易。

　　早有违规操作(zuò)

　　控股股东大额非经营性资(zī)金占(zhàn)用、虚假披露，对于陆克平来说，操作起来并不陌生。

　　这要从最近退市的江苏阳光说起。

　　今年6月13日，由于连续(xù)20个交(jiāo)易日的每日(rì)股票收盘价均低于(yú)1元，江苏阳光股票触及终止上市条(tiáo)件，上证所对公司股票作出终止上(shàng)市的决定。

　　7月11日晚间，上证所向江苏阳光下发纪律处分(fēn)决(jué)定(dìng)书 ，江苏阳(yáng)光及控股(gǔ)股(gǔ)东阳(yáng)光集团(tuán)、实(shí)控人陆克平在规(guī)范运作、信息披露方面，有关责任人在职责履行方面存在违规(guī)行为。

　　上证所称，公(gōng)司存在(zài)控股股东大额非经营性资金占用，导致公司股(gǔ)票被实施其他风险警(jǐng)示(shì)。此(cǐ)外，公司还存在业绩预告披露不准确(què)、更(gèng)正(zhèng)公(gōng)告披(pī)露不及(jí)时，实际业绩出(chū)现(xiàn)盈亏变 化，严(yán)重(zhòng)影响了投资者(zhě)的合理预期。

　　上证所认定，公司控股股(gǔ)东阳光集团、实际控
制人(rén)陆克平(píng)违反诚(chéng)实信用原(yuán)则，利用对公司的控制地 位致使公司大额资金被控股股东(dōng)非经营性占(zhàn)用，金额达1.7亿元，数额巨大(dà)，且未(wèi)清偿，严重影响公司的独立
性(xìng)。上证所公(gōng)开认定陆克平3年内不适合担(dān)任上市公司董(dǒng)事(shì)、监事和高级(jí)管理人(rén)员。

　　再早前的故事，发生在2020年 之前的四环生物。

　　根据2020年4月四环生物披露的信息，当时陆克平因涉及多项违(wéi)法被罚终身市场禁入，并最(zuì)终(zhōng)合计被罚2734万元。

　　陆克平不晚于
2014年5月(yuè)23日成为四环生物
实际控制人，且其(qí)在2014年5月23日至
2018年4月11日期间实际控制四环生物。在(zài)2014年至(zhì)2018年年(nián)度报(bào)告中，四(sì)环生物一直披(pī)露的是公司“无实际控制人”。

　　证监会在《行政处罚决定(dìng)书》称陆克平“违法行为持续时间长，手段特别(bié)恶劣，涉案数额(é)特
别巨大(dà)，严重扰(rǎo)乱市场秩(zhì)序并造成严重社会影响，在重大违法活动中起主要作用，致使(shǐ)投资者利益遭受特别严重的损害”。

　　就这两(liǎng)次的罚单，陆克平本人的被罚金额约5000万元(yuán)，被市(shì)场(chǎng)认为是天价罚单。但在对多家A股公司的操作中，陆克平及阳光系获益几何？*ST威创(chuàng)被转走的(de)13.3亿与陆氏家族(zú)有何关联？这些问题目前都还没(méi)有答案。

　　历(lì)史数据显示(shì)，2020年，陆(lù)克平家族以(yǐ)110亿(yì)元(yuán)身家(jiā)，处于胡(hú)润百富榜第(dì)523位。

实控人陆克平再收红牌罚单，连亏四年的四环生物能否成为阳光系最后一根稻草　　四(sì)环生物的(de)困境

　　根据上述告知书，在*ST威创涉嫌信(xìn)息披露违法违规案中，陆克平被罚款2200万(wàn)元，并被(bèi)采取终身证券市场禁入措 施，陆宇被处(chù)以720万(wàn)元罚款(kuǎn)，并(bìng)被采取(qǔ)10年证(zhèng)券市(shì)场禁入措施(shī)。

　　四环生物表示，本次信息披(pī)露违法违规所涉及事项均与公司无关，公司生产经营情况正(zhèng)常。

　　根据最新披露的股东(dōng)信息，截(jié)至(zhì)6月30日，四环生物的股东(dōng)总(zǒng)户数还有超过10万。对(duì)于这10万投资者来说，四环生物(wù)在资本市场的路还能走多远与他(tā)们的利益(yì)切身相关。

　　目前，从股价来看，今年(nián)以来四环生物长期在2元上下徘徊。9月18日收盘时，公司股价跌(diē)2.97%报收(shōu)1.96元(yuán)/股。

　　事实上，悬在四环生物头上的还(hái)有另一把利剑，就是公司面临的经营困境(jìng)。

　　财(cái)报数据显示，2021~2023年及2024年上半年，公(gōng)司(sī)营收分别为3.51亿(yì)元、2.7亿元、2.35亿元(yuán)和(hé)1.06亿元(yuán)；同期归母净(jìng)利润(rùn)为-3479万元、-4879万元、-7527万元及-1106万元；扣非净利润-3673万元、-4965亿元、-7452万元 和(hé)-1106万元。

　　依据最新规定，主板上市公司退市风险警(jǐng)示标准为“营业收入(rù)不足3亿元+利润总额、净利润、扣非净(jìng)利润三者孰低者为负值(zhí)”。也就是说，如
果四环(huán)生物2024年下半年没有达到(dào)近(jìn)2亿元(yuán)的营收，并且没(méi)能扭亏的话，也可能会有(yǒu)和阳光系的其他公(gōng)司一样走向退市边缘的风险。

责任编辑：刘万里(lǐ) SF014

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