《深圳证券交易所股票发行上市审核规则（2024年修订）》发布施行

证券时报网讯，深交所对(duì)《深圳证券交(jiāo)易所股票(piào)发行(xíng)上市审核规则》（以下(xià)简称《首发审核规则(zé)》）进行(xíng)了修(xiū)订(dìng)，并自发布之日起施行。主要修订内容一是从行业地位、经营规模、核心技术工艺、行业趋 势、经(jīng)营稳定和转型升(shēng)级等(děng)方面，进一
步明(míng)确发行人、保荐人对主板定(dìng)位进行评估、判断的具体要求。二是压实发行人及“《深圳证券交易所股票发行上市审核规则（2024年修订）》发布施行关键少数(shù)”责(zé)任。明确(què)发行人应保证相关信息披露准确真实反映企业经营能(néng)力；发行人的控股股(gǔ)东、实际控(kòng)制(zhì)人、董事、监事、高级管理人员等《深圳证券交易所股票发行上市审核规则（2024年修订）》发布施行“关键少数”应(yīng)当增强诚(chéng)信自(zì)律 法治意 识，协调完善公司治理和健(jiàn)全内部(bù)控制制(zhì)度，按规定接受内部控制审计。三是压实中介机构责任(rèn)。把防(fáng)范财务造假、欺诈发行(xíng)摆在发行审核更加突出(chū)的位置，明(míng)确保荐(jiàn)人应当《深圳证券交易所股票发行上市审核规则（2024年修订）》发布施行从投资者利益(yì)出发，健全内部决策和责任机制，充分运用(yòng)资金流水核查、客户供应(yīng)商穿透核(hé)查、现(xiàn)场核(hé)验等方式，确保(bǎo)财务(wù)数据符合真实的经营情况，切实防范财务造假；明确审核(hé)重点关注保(bǎo)荐人、证券服务机构对资金流水、客户供应商穿(chuān)透等方面的 核查(chá)依据是否充(chōng)分、现场核验方式是(shì)否合理合规(guī)。四是拓展现场 督导适用范围。明确(què)本所(suǒ)可通过抽取一定(dìng)比例的方式(shì)对相关中介机(jī)构的执业质量进(jìn)行现场督导；明(míng)确发(fā)生重大会后事项的(de)情(qíng)况下，本 所可以根(gēn)据需要进行现场督导。五是完善终止审核情形。明确信息(xī)披露质量存在明显瑕疵，严(yán)重(zhòng)影响投资者理解或者本所审核(hé)，以及发行人不符合国家产业政策或者板(bǎn)块定位的，本所依规作出终止发行上市审核的决定。六是强化自律监管手段。增加中介机构组织、指使、配合发行人从事违规行为的(de)处分依据；加(jiā)强对中介机构违规行为的处分力度，将对中介机构和相关责任人员暂不受(shòu)理文(wén)件(jiàn)的期限上限(xiàn)提高至(zhì)5年；将存在累计两次不予受理(lǐ)情形的保荐人申报间隔期由3个月延长至6个月 ，新增规(guī)定现(xiàn)场检查、督导情形下主动撤回的申报间隔期为(wèi)6个(gè)月。

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