江苏上市公司独董履职呈现新生态 制度改革成效显著

上市公司独立董事 制(zhì)度是中国特(tè)色现代企业制度的重要组成部(bù)分，是资本市场基础(chǔ)制度的重要内容(róng)，也是上市公(gōng)司治理结构的(de)重要一(yī)环。2023年(nián)4月，国务院办(bàn)公厅印发《关(guān)于上(shàng)市公司独立董(dǒng)事制度改革的意见(jiàn)》，标志着我(wǒ)国独董制(zhì)度迎(yíng)来重大改革。2023年9月，《上市公司独立董
事管理办法》正式发布(bù)实施。2024年4月12日，国务院最新(xīn)发布《关于加(jiā)强监管(guǎn)防范风险推动 资本市(shì)场(chǎng)高(gāo)质量(liàng)发展的(de)若干意(yì)见》，明确要求(qiú)“切实发挥独立董事监督作(zuò)用(yòng)，强化履职保障(zhàng)约
束。”

独董制度改革(gé)一年有余，江苏上市公司独董履职尽责行为日(rì)渐趋严 趋实，呈现出更加规(guī)范
有效的(de)新生态。独立董事站位上市公司及(jí)中小(xiǎo)投资者利益，积极履职，主动发声，提示风险，尽职履职案例不断涌现。

4月24日晚(wǎn)，ST恒久(002808)披露收到三名独立董事共同提交(jiāo)的《关于推(tuī)进公(gōng)司违规事项整改及做好2023年度报告 工作等相关事项的督促函》。前期公司因涉嫌信息(xī)披露违(wéi)法违规 被
证监会立案。三(sān)名独(dú)立董事通过面谈(tán)、发函及通讯等方式多次与公(gōng)司管理层(céng)进行沟通，开展调查核实，督促整(zhěng)改。公司审计委员会与公司管理层、年审会计师召开会议(yì)，就年审计划的审计范围(wéi江苏上市公司独董履职呈现新生态 制度改革成效显著)和时间安排(pái)、审计进展和关键审计(jì)事项等(děng)进行充分沟通。公司2023年度报告披露在即，独立董事再次通过督促函，表(biǎo)明要求公(gōng)司(sī)尽快推进相关违法违规事项的整改，加(jiā)强内部控制规范管理，积极采取有效措施(shī)确保公司合法合规经(jīng)营，维护公司的声(shēng)誉和稳(wěn)定运营等6条意见。

江苏辖区(qū)上(shàng)市公司扬子新材(002652)、ST路通(300555)、永悦科技(603879)也先后公告，收到独立(lì)董事督促(cù)函。扬子新材、ST路通独董(dǒng)们(men)表达了对资金(jīn)占用事项解决(jué)进(jìn)展的(de)关切，提出了采取(qǔ)措施加快追讨款项，保障公司及(jí)广大投资者的合法权(quán)益不受损害的意见。永悦(yuè)科技已于期后收到占用偿还资(zī)金，独董们则进一步要求(qiú)公司对违法违规事项(xiàng)深入(rù)分析，尽快推
进整改(gǎi)，完善(shàn)制(zhì)度流程，严控非经营性(xìng)资金使用和划拨。三家公司均第一时间表明(míng)了高度重视独董意见、落(luò)实独董要求的态度，扬子新(xīn)材还针对资(zī)金(jīn)占用还款情况、后续解(jiě)决方式和预(yù)计(jì)解决时间等问题进行了公开回复，独立(lì)董事(shì)的发(fā)声取得了较好的效果。

一年来(lái)，江苏证监局贯彻落(luò)实党中央、国务院决(jué)策部署和中国证监会的工作要求，在履职引导、履职保(bǎo)障及培训宣传等方面开展了(le)很(hěn)多(duō)工作，有效提(tí)升了改革成效(xiào)。一是畅通(tōng)渠道，传达监管要(yào)求。点对(duì)点与独董建立了双向联系(xì)机制；将(jiāng)对上市公(gōng)司的所有发文抄送独(dú)董(dǒng)，保障独董的(de)知情(qíng)权。二是分类分层，引导独(dú)董(dǒng)履职尽责。梳理近期多项独董履职相关重点工作(zuò)，一对一向独董下发通知，明确工作要求；对于重点公司，进一步(bù)开展现场督导，提示风险，推动独董积极主动履职。三是强化引导，传递独(dú)董履职
新生态的积极信号。通(tōng)过线上线下相结合，现场(chǎng)培江苏上市公司独董履职呈现新生态 制度改革成效显著训和短视频宣传齐上阵，开(kāi)展(zhǎn)制度改革相(xiāng)关培训宣传(chuán)，目前已基本实现所有上市公司董监高(gāo)全(quán)覆盖。

总体而言，独董制度改革实施以来，独董(dǒng)履职已全面呈现 新生态，独董们正从“花瓶董事”逐渐向(xiàng)“监(jiān)督者”“咨询专家”“参与决策(cè)者”的角(jiǎo)色转变。未(wèi)来，相信独立董(dǒng)事们将(jiāng)继续以(yǐ)提升履(lǚ)职能力和效能为核心，归位尽责，切(qiè)实发挥在上市公司规范(fàn)运作、提高(gāo)上市公司质量(liàng)方面的重要作(zuò)用，维护上市公司和中小投资者利益。

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