卓谊生物IPO现场检查发现问题 中信建投 及两保代被警示

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　　深(shēn)交所网站3日(rì)披露关于对中信建(jiàn)投证券股份有限公(gōng)司、王辉、王越(yuè)（金麒麟分析师(shī)）的(de)监(jiān)管函。

　　据监管函(hán)披(pī)露，2023年6月(yuè)16日，深交所受理了中信建投(tóu)证券股份有(yǒu)限公司（以下简称中信建(jiàn)投）推(tuī)荐的长春卓谊生物股份有(yǒu)限公司（以(yǐ)下简称(chēng)发(fā)行人）首次公开发行股票并(bìng)在主(zhǔ)板上市的申请，王辉、王(wáng)越为项目保荐代表人。经查卓谊生物IPO现场检查发现问题 中信建投及两保代被警示，中信建(jiàn)投等在执业过程中存在三方(fāng)面违规(guī)行为。

　　一、未充分关注并审慎核查发行人推广(guǎng)活动内控制度执行不(bù)到位、会计(jì)核算不规范的情形

　　卓谊生物IPO现场检查发现问题 中信建投及两保代被警示中国证监会(huì)现场检查发现，发行人存在部分推广服(fú)务商的推广拜访活动记录异(yì)常或不符(fú)合(hé)发行人《推广服务商服务项目(mù)管理制度》的规定(dìng)、部分会议(yì)推广费的证(zhèng)明文件不规范等内控制度执行(xíng)不到位的情形(xíng)。同时，发行人报告(gào)期内 还(hái)存在(zài)部分固定资产未及时(shí)入账、将部(bù)分非研发(fā)人员薪酬计入研(yán)发费(fèi)用、长期待摊费用摊销(xiāo)年(nián)限不准确(què)、未(wèi)充分考虑(lǜ)在(zài)建工程减值迹象等会计核算不规范情形 。发行人未在申报文(wén)件中(zhōng)充分披露有关情况。

　　申报文件显示，中信建投重点核查了发行人各
项制度及执行情况，并发表意见称，发行人(rén)的(de)财务管理、内部控制、规(guī)范运作等方面制度健全，实施有效，报 告期卓谊生物IPO现场检查发现问题 中信建投及两保代被警示财务报表已经(jīng)按照企业会计准则的规定编(biān)制，财务会计信息真实、准确、完整(zhěng)。但中信(xìn)建(jiàn)投(tóu)未充分关注(zhù)并审慎核查发行人前述推广活动内控制度执行不到位、会计核算不规范的情形，发表的核查意见(jiàn)不审慎，且(qiě)未督促发行(xíng)人充分披(pī)露。

　　二、未充分核(hé)查发行人关联交(jiāo)易情况

　　中国证监会现场检查发现，发行(xíng)人于2021年11月26日、12月17日向第三(sān)方动物实验服务机构(gòu)山东欣(xīn)博药物(wù)研究有限公司（以下简称山东欣博）支付2笔合计451万元预付款(kuǎn)，山东欣博收(shōu)到款项后于当年11月30日、12月
21日向发行人关联(lián)企业安徽德泽猕猴养(yǎng)殖(zhí)有限公司（以下简称德泽猕猴）支付2笔(bǐ)猕猴采购款合计436万元(yuán)。发行人未披露通过(guò)山东欣(xīn)博向(xiàng)德泽猕猴进行采购(gòu)的关联交易情形。

　　申(shēn)报文件显示，中信建投发表意见称，发行人的关联方认定、关联交易信息披露完整，但中信建 投未(wèi)充分关(guān)注并审慎核查前述发行(xíng)人通过(guò)山东欣博向德泽(zé)猕(mí)猴(hóu)进行采购的(de)关联交(jiāo)易情形，发表的核(hé)查意见不(bù)审慎，且未督促发行人准确(què)披露
。

　　三、未督促发行人(rén)充 分披露其与控股股东人(rén)员、营业场所混同及整改情况(kuàng)

　　中国证监(jiān)会(huì)现场检查发现，发行人未披露报告期内(nèi)董事会秘书成磊(lěi)在控股股东浙江赛尔康宁(níng)生物科技有(yǒu)限公司(sī)（以(yǐ)下简称(chēng)赛尔康宁）担任财务负责人、发(fā)行人杭州分公司(sī)与赛尔康宁的杭州分公司(sī)存在营业场所混同情形。

　　中信建投在审核问询(xún)回(huí)复中 称，在尽职调查过程中已(yǐ)关注到前述事项，并在发行人申报上市之前督(dū)促控股股东完成了(le)相关工商登记备案信息、地(dì)址(zhǐ)的调整。但中信建投(tóu)未(wèi)在申报文件中记录前述情况，也未(wèi)督促发行人按照《公(gōng)开发行证券的公(gōng)司信息披露内容与(yǔ)格(gé)式准则第57号--招股说明书》第七十(shí)三条等规定充分(fēn)披露前述发行(xíng)人与(yǔ)控股股东人(rén)员、营业场所混同及整改情况。

　　深交所表 示，中(zhōng)信(xìn)建投等(děng)的上述行为违反
了本(běn)所(suǒ)《股票发行上市
审核规则》（简称《审核(hé)规则》）第二十七条的(de)规定。鉴于上述违规(guī)事实及情节，依据《审核规则》第七十二条、第(dì)七十四条的规定，决定对中信建投、王辉、王(wáng)越采取书面警示的自律监(jiān)管措施。中信建投应当引以为戒，采取切实措施进行(xíng)整改，对照相关问题进行内
部追责，并自收到(dào)本监(jiān)管函之日起二十(shí)个交易日内(nèi)提(tí)交经保荐业务负责人、质控负责人、内核负(fù)责人签字并加盖公司公章(zhāng)的书面整改报告。

责任编(biān)辑：杨赐(cì)

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