北交所发布实施公开发行股
票并上市三 件审核业务指引

证券时报网讯，北京证券(quàn)交易所(suǒ)于2024年8月30日发布《北京证券交易(yì)所向不特(tè)定合(hé)格投资者公开发(fā)行股票并(bìng)上(shàng)市业务规(guī)则适用指引第1号》《北 京证券交易所向不特定合(hé)格(gé)投资者(zhě)公开发行股票并(bìng)上市(shì)业务(wù)规则适(shì)用指引第2号(hào)》《北(běi)京证券交易所向(xiàng)不特定合格投资者公开发行股(gǔ)票并上市业务规则适用指引第3号》（以下分别简称《公发指(zhǐ)引第1号》《公发指(zhǐ)引第2号(hào)》《公发指(zhǐ)引第3号(hào)》）三件发行上市(shì)审核业务指引，分别规范法律类、财务类和程序类问题。相关规则自发布(bù)之日起施行。《公发指引第1号》主要增(zēng)加了发行(xíng)人股东信息披露及核查要求、申(shēn)报(bào)前引入新股东与增资扩股、募集资金用途、承诺上(shàng)市后业 绩大 幅下(xià)滑延长限售等规(guī)定，细(xì)化了上市公司子公司申报北交所的披露与核查要求。《公(gōng)发指引第(dì)2号》主要增加了资金流水核查、客户供应商穿透核查等防范财务造假(jiǎ)相关核查要求，增加了(le)上市(shì)前(qián)突(tū)击“清仓式”分红的负面情形、财务(wù)内控不(bù)规范的整改运行期要求，细化了未盈(yíng)利企业相关披露与核查要求。《公(gōng)发指引第3号》主要(yào)将“关(guān)键少数”口碑声誉重大(dà)负面情形纳(nà)入发行人与 中介(jiè)机构重大事项报告的范围(wéi)北交所发布实施公开发行股票并上市三件审核业务指引。

校对：李凌锋

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