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经济日报:压实中介机构看门人责任

经济日报:压实中介机构看门人责任

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  来源(yuán):经济日报

  近日,司法部会同财政部、中国证监会(huì)起草《国务(wù)院关于规范中介(jiè)机构为公司公开发行股票提供服务的规定(征求意见稿)》,明(míng)确中介机构不(bù)得以参与实施财务造假、欺诈发行、违规信(xìn)息披露等形式,帮助不(bù)符合法定条件的(de)公司(sī)公开发行股(gǔ)票。

  提高上(shàng)市公司(sī)质量是推动资本市场健(jiàn)康发展的内在要(yào)求,关系广大投(tóu)资者的切身利益,中介机构(gòu)在推(tuī)动公司上市和融资的过程中,发挥(huī)了“看门人”的重要作(zuò)用。但部分中介机构在为公司公开发行股票提(tí)供服务的过程中,存在收费与公司(sī)股票发行上市结果挂钩(gōu),诱发财(cái)务造假、欺诈发行等问题,有必要完善相关制度,规范相关收费行(xíng)为。

  据了解,《规定》聚(jù)焦规范 中介机构服务中的相关(guān)收费问题,加(jiā)强监管,增强中介机构的独(dú)立性。在(zài)统(tǒng)一规范的前提下(xià),《规定》针对行业特点,对不同中介机(jī)构提出特定的(de)监管要求。同时,弥补制度短板(bǎn),明确中介(jiè)机构、发行人、地方人民政府(fǔ)的相关(guān)禁(jìn)止性规定和(hé)处罚措施(shī)。

  例如,《规定》提(tí)出,证券公司从(cóng)事保荐业(yè)务,收费(fèi)与否或者收(shōu)费多少不得(dé)以股票(piào)公开发行上(shàng)市结果作为 条件;会计师(shī)事务所执行审计业务,收费与 否或(huò)者收费多少不得以审计工(gōng)作结果或者(zhě)股(gǔ)票公开发(fā)行(xíng)上(shàng)市结果作为条件。

  南开大学金融发展研究院院长田利(lì)辉认为,《规定》明确中(zhōng)介机构的责任和收费规范,对于防范财务造假意义重大。“规定证券公司和会计(jì)师事务所不得以股(gǔ)票公开发行上市(shì)结(jié)果作为收费条件,抓(zhuā)住了问题的症结,能(néng)够显著降低中介机构因收 费与上市结果挂钩而可能产生的道德风险。”田利辉说(shuō)。

  近年来,监管部(bù)门加大监管执法力(lì)度,对财务造假持续保持高压态(tài)势。近期,国务院办公厅转发中国证监会等部委《关于进一步(bù)做好(hǎo)资(zī)本(běn)市(shì)场财务造假综(zōng)合(hé)惩防工作(zuò)的意见》,从打击(jī)和遏(è)制重点领域财务造假、优化证券监管执法体 制机制、加(jiā)大全方位立体化追责力 度、加强部(bù)际协调和央地协同、常态化长(zhǎng)效化防治财(cái)务造假5个方面提出17项具体举措,加(jiā)大对财务造假(jiǎ)的打击力度。

  业内人士(shì)认为(wèi),《规定》的出台将进一(yī)步压实中介机(jī)构的“看门(mén)人”责任,提高(gāo)中介机(jī)构执业质量,确(què)保其保(bǎo)持独立性和(hé)客观性(xìng),从源头上提升(shēng)上市(shì)公司质量,构建更加健康、透明和公平的资(zī)本市(shì)场环境(jìng),更为有效地防(fáng)范和减少财务造假行(xíng)为的发生(shēng)。

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责任经济日报:压实中介机构看门人责任编辑:李桐

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