经济 日报：压实中介机构看门人责任

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　　来源：经(jīng)济日报

　　近日，司法部(bù)会同财(cái)政(zhèng)部、中国证监会起草(cǎo)《国务院关于规范中介机 构为公司公开发行股票
提供服务的规(guī)定（征求意见稿）》，明确中介机构不得(dé)以参与实施财务造假(jiǎ)、欺诈发行、违规信息披(pī)露等形式，帮助不符合法定条件的公司公开发行股票。

　　提高上市公司质量是推动资本市场(chǎng)健康发展的内在要求，关系广大投资者的切身利(lì)益，中介机构(gòu)在(zài)推动公司上市和融资(zī)的(de)过程(chéng)中，发挥(huī)了(le)“看门人”的重要(yào)作用。但部分中介机构在为公(gōng)司公开发 行股票提(tí)供服务的过(guò)程中，存在(zài)收费与公司股票发行上市结果挂钩，诱发(fā)财务造假(jiǎ)、欺诈发行等问题，有(yǒu)必要完(wán)善相关制(zhì)度，规范相关收费行为。

　　据了解，《规定》经济日报：压实中介机构看门人责任聚焦(jiāo)规范(fàn)中介机构服(fú)务中的相关收费问(wèn)题，加强监管，增强中介机(jī)构的独立性。在统一(yī)规范的前提下，《规定》针对(duì)行业特点，对(duì)不同中介机(jī)构提出特定的监管(guǎn)要求。同时，弥补制(zhì)度短板，明确中介机构、发行人、地方人民(mín)政府的相关禁止性规定和处(chù)罚措施。

　　例如，《规(guī)定(dìng)》提出，证券公(gōng)司从事保荐业务，收费与否(fǒu)或者收费多少不得以(yǐ)股票公开(kāi)发行上市结果作为条件；会(huì)计师事务所执行审计业务(wù)，收(shōu)费经济日报：压实中介机构看门人责任与否或者收费多少不得以审计工作结果或者股(gǔ)票公开发行(xíng)上市结果作为条件。

　　南开大学金融发展研究院(yuàn)院长田利辉认为，《规定(dìng)》明确(què)中介机构的责任和收费规范，对于防范财务造
假意义重大。“规(guī)定证券公司和会计师(shī)事务所不得以(yǐ)股票(piào)公开发行上(shàng)市结(jié)果作为收费条件，抓住了问题的症结，能够(gòu)显著降低中介机构因收费与上(shàng)市结果挂钩而(ér)可能产(chǎn)生的道德风险。”田利辉说。

　　近年来，监(jiān)管部门加大监(jiān)管执法力度，对财务造假(jiǎ)持续(xù)保持高(gāo)压态势。近(jìn)期(qī)，国(guó)务院办公厅转发中国证监(jiān)会等部(bù)委《关于进一步做好资本市场财务造假综 合惩防(fáng)工作的意见》，从打(dǎ)击和遏制重点领域财务造假、优化证券监管执法体制机制(zhì)、加大全方位立体化追责力度、加强部际协调(diào)和央地协同、常态化长效化防治财务造假5个方面提出17项具体(tǐ)举措，加大对财务造 假的打击力度。

　　业内人士认为(wèi)，《规定》的出台将进一步压实中介机构的 “看门人”责任，提高中 介机构执业质
量，确保其保持独立性和客观性
，从(cóng)源(yuán)头上提升上市公司质量，构建更加健康、透明和公平的资本(běn)市场环境，更为有 效(xiào)地防范和减少(shǎo)财务造假(jiǎ)行为的发生(shēng)。

责(zé)任编辑：李桐

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