国家金融监督管理总局有关司局负责人就《金融租赁公司管理办法》答记者问

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　　近日，国家金融监督管理总局修订发布《金融租赁公司管理办法》（以下简称(chēng)《办(bàn)法》），有关司局(jú)负(fù)责人就(jiù)相关问题回(huí)答(dá)了记者提问。

　　一、《办法》的修订背景(jǐng)是什么？

　　经过多年(nián)发展，金(jīn)融租赁公司的业务模式和风险特征均发生显著变化(huà)，现行办法已无法(fǎ)满足行业高(gāo)质量发展和监管需求。同时，近年来金融监管部门在公司治理、股权管理、关联(lián)交易管理(lǐ)等方面出台了一系列监管制度(dù)法规，《办法》结合金融租赁行(xíng)业实际情况，进一步补(bǔ)充完善(shàn)相关内容，加强与现行监管法规衔接。《办法》修订有利于进一步加强金融租赁公司监管，防范金融风险，完善机构定位，优(yōu)化金融服务，大力支持企业设备更新改造，促进行业高质量发展。

　　二、《办法》主要修订内容(róng)有哪(nǎ)些(xiē)？

　　《办法(fǎ)》共(gòng)有9章。主(zhǔ)要修订内(nèi)容(róng)如下(xià)：一是修改完善主要出资人制度。提高金融租赁公司最低注册(cè)资(zī)本金要求，增强风(fēng)险抵御能力；新增国有(yǒu)资(zī)本(běn)投资运营公司(sī)、国有金融资本投资运营公司和境外制造(zào)业(yè)企业(yè)三类主要出资人类型；适当提(tí)高主要出资人的(de)总资产、营业收入、注册资本等(děng)市场准入(rù)标准以及最低持股比例要求，强化(huà)主要出资人(rén)的(de)股东责任。二是强化(huà)业务分类监管。按(àn)照业(yè)务风险(xiǎn)程度及所需专(zhuān)业能(néng)力差异，进一步厘清基础业务和专项(xiàng)业务(wù)范围，取消非主业、非必要类业务(wù)，严格业务(wù)分级监管。三(sān)是加强公司治理监管。全面贯彻近年来金融监管部门出台的关于公司治理、股东股权、关联交易(yì)和信息(xī)披露等方面监管法(fǎ)规和(hé)制度要求，进一(yī)步明确了金融租赁公司(sī)党的建设、“三(sān)会一层”、股东义务、薪酬管理、关联交易、信息披露等方面监管要求。四是强化风险管理。明确金融租赁公司资本(běn)充足、信用风险、流动性(xìng)风险、操作风(fēng)险以及重大关联交易等方(fāng)面(miàn)的监管要求(qiú)，优化增设部(bù)分监管指标，明确监管评级、监管强制措施等方面要求。五是规范涉外融资租赁业务。明确相关业(yè)务经营规(guī)则，将金融租赁公司在境外设立项目公司作为专项业(yè)务管(guǎn)理。六是完善业务经营规则。针对业(yè)务经(jīng)营管理中的薄弱环节，补(bǔ)充完善转受让融资租赁资产、联合租赁(lìn)、固(gù)定(dìng)收益类(lèi)投资(zī)、保理融资、合作机构管理、消费者权益保护等方面的具体经营和管理规则(zé)。

　　三、《办(bàn)法(fǎ)》为何提高金融租赁公司主要(yào)出资人最低持股比例要求？

　　《办法》将金融租赁公司主要出资人持股比例(lì)要求由不低于30%提高(gāo)至不低于51%。主要考虑：一是从近年监管实(shí)践来看，提升主要出(chū)资人持股比例有利于压实股东责任，更好发挥股东资源优势，促进(jìn)股东(dōng)积极(jí)发挥支(zhī)持作(zuò)用。二是有利于提高决策效率，避免由于股权过度分散(sàn)导(dǎo)致公司治理失效失(shī)衡等问题。三是有利于明确金融机构的大股东和实际控制人，防范股东通过代(dài)持、隐瞒一致行动关系等方式规避监管、违规操控甚(shèn)至掏空金融租赁公司等问题。

　　同时，为避免出现大(dà)股(gǔ)东违(wéi)规干预金融租赁(lìn)公司经营管理等问题，《办法》专(zhuān)门增加了公司治理、股东义务、关联交易等方面的监管要求(qiú)，形成金融租赁公司(sī)内部和外部的有效制约(yuē)和良性互动。

　　四、《办法》对金融租赁(lìn)公司业务范围有哪些调整？

　　《办法》对金融租赁公司(sī)的业务范围进行了优(yōu)化调(diào)整，更加专注(zhù)主责主(zhǔ)业(yè)。一方面，区(qū)分基础业务和(hé)专项业务。考虑到“固定收益类(lèi)投资业务”“提供融资租赁(lìn)相关(guān)咨询服务”对金融租赁公司专业性要(yào)求更高，将两项业务由基(jī)础业务调整到专项业务(wù)。另一方面，对境外业务实施分类管理。在专项业务范围中，进一(yī)步细化金融租赁公(gōng)司(sī)设立项目公司开展融资租赁业务专项业务资质，区分为境内业务(wù)和境(jìng)外业(yè)务两项，要求金(jīn)融租赁公司从事(shì)境外融资租赁业务应(yīng)当(dāng)以项目公司形式开展。同时，考虑到飞机、船舶等租赁物单体价值(zhí)较大、对出租人(rén)专业能力要求较高，从事此类境外业务需通过设立专业子(zi)公司方式进行。对于以其他设备资产为(wèi)租赁物(wù)的境外业(yè)务(wù)，符合条件的金融租赁公(gōng)司(sī)可在申请获取相关业务(wù)资质后，在(zài)境内或(huò)境外设立(lì)项目公司(sī)开(kāi)展此类业务(wù)。

　　五、《办法》从哪些方面规范融资租赁业务(wù)活动？

　　一是优化调整租赁物范围。根据国际(jì)同业发展实践(jiàn)和行业惯例，《办法》将租赁物范围由固定资(zī)产调整为(wèi)设备资(zī)产，着力为企业(yè)设(shè)备更(gèng)新改造提供特色化金融服务，引(yǐn)导金融租赁公司(sī)更加专营专注，回归租赁本源。同时，结合(hé)近(jìn)年来实践经验，允许(xǔ)将经济林、薪炭林(lín)、产畜和役畜等生(shēng)产(chǎn)性(xìng)生物资产作为租赁物。

　　二是加强租赁物适格性监管。《办法》要求租赁物(wù)应(yīng)当权属清晰、特定化、可(kě)处置(zhì)、具有经济价值(zhí)并能够(gòu)产生使用收益。同时(shí)，不得以低值易耗(hào)品(pǐn)和小微(wēi)型载客汽车(chē)之外(wài)的消(xiāo)费品作为租(zū)赁物(wù)，不得接受已设置(zhì)抵押、权属存(cún)在争议或已被司法机关查封、扣押的财产或所有权存在(zài)瑕(xiá)疵(cī)的财产作为租赁物。

　　三是(shì)强化租赁物价值评估管理(lǐ)。从近年来融资租(zū)赁业务发展和风险处置经验来看，在选择了适当租赁(lìn)物、准确估值定(dìng)价的前提下，融资租赁业(yè)务出险和终极(jí)损失的(de)概率不大。因(yīn)此，《办法》重点强化租赁(lìn)物(wù)价值管理，要求金融租赁公司建立(lì)内部制衡机制，健全(quán)租赁物价值评(píng)估体系，制定估值定价管理制度，明确估值程序(xù)、因素(sù)和方法，以合理确定租赁物资产价(jià)值。同时，要求加(jiā)强(qiáng)对外部评估机构的管理，明确准入和退出标准，全面提升对(duì)租赁(lìn)物估值和管理能力。

　　六、《办(bàn)法》监管(guǎn)指(zhǐ)标(biāo)主(zhǔ)要有哪些(xiē)变化？

　　一是新(xīn)增杠杆率及财务杠杆倍数指标。金(jīn)融租赁公司作为不吸收公(gōng)众存(cún)款的(de)非(fēi)银行(xíng)金融机(jī)构，为(wèi)避免其盲目扩张，《办法》新增杠杆(gān)率(lǜ)、财(cái)务杠杆(gān)倍数等监管指标。其中，杠杆率(lǜ)指标不得低于6%，财务杠(gāng)杆倍数指(zhǐ)标不得超过10倍。

　　二是优化拨备(bèi)覆盖率(lǜ)和同业拆借比例(lì)监管指标。按(àn)照逆周期监管的思路，将拨备覆盖率由不低于150%下(xià)调为不低于100%，在确(què)保损失准备能够有效覆盖预期信用损失的(de)基(jī)础上，支持金融租赁公司加大对实(shí)体经济支持力度。将同业拆借比例规范范围由同业拆入业(yè)务扩展到同业拆(chāi)入和同业(yè)拆出业务。

　　三(sān)是新增租赁应收款拨备率、流动性比例、流动(dòng)性覆盖率等指标，进一(yī)步完善监管指标体系。对(duì)于流动性比例、流动性覆盖率具体(tǐ)指标计算方式(shì)和指标值(zhí)，金(jīn)融监管总局将结(jié)合行业实际，另行研究确定。

　　七、《办法》公(gōng)开征(zhēng)求意见情(qíng)况如何？

　　2023年1月，《办法》面向社会公(gōng)开(kāi)征(zhēng)求意见，各方反馈的大部分合理化意见建议均被采(cǎi)纳，未采纳意见主要集中在盲目降低监管要求以及对法规条文未充分理解等(děng)方面。关于部分反馈意见提出的法规解(jiě)释说明和实施过渡期安排等(děng)内容，金(jīn)融监管总局将(jiāng)另行印发文件予以明确。

　　附：《金融租赁(lìn)公司管理办法》

　　金融租赁公司管(guǎn)理(lǐ)办法

　　（2024年9月14日国家金融监督管理总局(jú)令2024年第6号公布自自(zì)2024年11月1日起(qǐ)施(shī)行(xíng)）

　　第一(yī)章总则

　　第一(yī)条为规范金融租赁公司经营行为，防范金融风险，促进金融租赁(lìn)公司稳健经营和高质量发展，根据《中华(huá)人民共(gòng)和(hé)国民法典》《中华人民共和(hé)国公(gōng)司法》《中华人民共和国银行业(yè)监督管理法》等法律(lǜ)法规，制定本(běn)办法。

　　第二条(tiáo) 本办法所称金融租赁公司，是指经国家金融监督管理(lǐ)总局批准设立(lì)的，以经营融资租(zū)赁业务为(wèi)主的非银行金融机构。

　　金融租赁公司名称中(zhōng)应当标明(míng)“金融(róng)租赁”字样。未经国家金融监督管理总局(jú)批准，任何组织和个人不得设立金融租赁公司(sī)，任何(hé)组织不(bù)得在其(qí)名称中使(shǐ)用“金融租赁”字样。

　　第三条本办法所称专业(yè)子公司，是(shì)指经国家金融监督管理(lǐ)总局批准，金融租(zū)赁(lìn)公(gōng)司设立的从事特定领域(yù)融资租赁(lìn)业务或以特定业务(wù)模(mó)式开展融资租赁业务的专业化租赁子公(gōng)司。

　　本办法所(suǒ)称项目(mù)公司，是指(zhǐ)金融租赁公(gōng)司、专(zhuān)业子公司(sī)为从事某类具体融资租赁业务等特定目的而专门设立(lì)的项目子公司。

　　第四条本办法所(suǒ)称融资租赁，是指金融租赁公司作为出租人，根据(jù)承租人对出卖人、租赁物(wù)的选择，向出卖人购买租赁物，提供给承租人使(shǐ)用，承租人支(zhī)付租金的交易活动，同(tóng)时具有(yǒu)资金融通性质(zhì)和租赁物所(suǒ)有权由出卖人(rén)转移至出租人的特点。

　　本办法所称售后回租(zū)业务，是指承租人和出(chū)卖人为同一(yī)人的融资租(zū)赁业务，即承租人将自有资产出卖给出租人(rén)，同(tóng)时与出租人签订融资租赁合(hé)同，再将该资产从(cóng)出租人处租回的融资租赁业务。

　　第(dì)五条金融租赁(lìn)公司开展融资租(zū)赁业务的(de)租赁(lìn)物类型(xíng)，包括设备资产、生(shēng)产性生物资产(chǎn)以及(jí)国家金融监(jiān)督管理总局认可的其他资产。

　　第六条国家金融监(jiān)督(dū)管(guǎn)理总局及(jí)其(qí)派出机构依(yī)法对(duì)金融租赁公司、金融租赁公司专业子公(gōng)司以及所设立的项目公司实(shí)施监督管理。

　　第(dì)二章机构设立及变更

　　第一节金融租赁公司设立及变更

　　第七条申请设立金融租赁公司，应(yīng)当具备以(yǐ)下条件：

　　（一）有符合《中华人民共(gòng)和国公司法》和国(guó)家(jiā)金融监(jiān)督管理总局规定的公司章程(chéng)；

　　（二）有符(fú)合规定条件(jiàn)的(de)主要出(chū)资人；

　　（三(sān)）注册资本为一(yī)次性实缴货币资本，最低限额为10亿元人民币或等值的(de)可(kě)自由兑换(huàn)货币，国家金融监督(dū)管理总局根据(jù)金融租赁公司(sī)的发(fā)展情况和审(shěn)慎监管的需要，可以提(tí)高金融租赁公司注册资本金的最低限额；

　　（四）有符合任职资格条件的董(dǒng)事(shì)、高级管理人员，从业人员中具有金融或融资租赁工作经历3年以上的人员应当不低于总(zǒng)人数的50%，并且在风(fēng)险管理、资(zī)金管理、合规及内控管理等关键岗位上至少各有1名具有3年以上相关(guān)金融从业经验的人员；

　　（五(wǔ)）建(jiàn)立有效的公司治(zhì)理(lǐ)、内部控制(zhì)和(hé)风险管理体系；

　　（六）建立与业务经营和监(jiān)管要求相适应的信息科技(jì)架构，具(jù)有支撑业务经营的必(bì)要、安全(quán)且合规的信息系统，具(jù)备保障业务持续(xù)运营的技术与措施；

　　（七）有与业务(wù)经营相适应的营业(yè)场所、安全防范措施和(hé)其他设施；

　　（八(bā)）国家金融监(jiān)督管理总局规章规定的其他审(shěn)慎性条件。

　　第八条(tiáo) 金融租赁公司的主要出资(zī)人，包括在(zài)中国境内外注册的具有独立法人资格的商业银行，在中国境内外注册的主(zhǔ)营业务(wù)为制造适(shì)合融资租赁(lìn)交易产品的大型企业，在中国境外注(zhù)册(cè)的具有(yǒu)独立法人资格的融资(zī)租赁公司，依法设(shè)立或授权(quán)的国有（金融）资本投(tóu)资、运营公司以及国家金(jīn)融监督管理总局认可的其他出资人。

　　金融租赁公司应当有一名符合第十条至(zhì)第十三条规定的主要出资人，且(qiě)其出资比例不低(dī)于拟设金融租赁公司全部股本(běn)的51%。

　　根据国务院授权持有金融股权的投资主体、银行业金融机构，法律(lǜ)法规另有规定(dìng)的主体，以及投资(zī)人经国(guó)家金融监督管理总局批准并购(gòu)重组高风(fēng)险金融租赁公司，不受本条前(qián)款规定限制。

　　第九条金融(róng)租赁公(gōng)司(sī)主要出资人，应当(dāng)具备以下条件：

　　（一(yī)）具有(yǒu)良好的公司(sī)治理结构、健全的风险管理制度和(hé)内部控制(zhì)机(jī)制；

　　（二）为拟设立(lì)金融租赁公(gōng)司确定了明确的发展战略和清晰的盈(yíng)利(lì)模式；

　　（三）最近2年内未(wèi)发生重大案件或重大违法违规行(xíng)为；

　　（四）有良好的社会声誉、诚信记录和纳税记录；

　　（五）入股资金为自有资金，不得以委(wěi)托资金、债务资金等非自有资金入(rù)股；

　　（六）注册(cè)地位于(yú)境外的，应遵守注册地法律法规；

　　（七）国家金融监督(dū)管理总局规章(zhāng)规定(dìng)的其(qí)他审慎性(xìng)条件。

　　第十条在中国境内外(wài)注册的具有独立法(fǎ)人(rén)资格的商业银行作为金融租赁公司主要出资人，除适用本办法第九条(tiáo)规定(dìng)的条件外，还应当具备以下(xià)条(tiáo)件(jiàn)：

　　（一）监管评级良好；

　　（二(èr)）最近(jìn)1个会计年度末(mò)总资产不低于5000亿元人民(mín)币(bì)或等值的可自由兑换(huàn)货币；

　　（三）财(cái)务状况良好，最近2个会计年(nián)度连续盈(yíng)利；

　　（四）权(quán)益性投资(zī)余额原则(zé)上不得(dé)超过本行净资产的(de)50%（含本次投资金额）；

　　（五）具(jù)有有效的反洗(xǐ)钱(qián)和反恐怖融资措施；

　　（六(liù)）境外商业银行所在国家或地区的监管当局已经与(yǔ)国家金(jīn)融监督管(guǎn)理总局建立(lì)良(liáng)好(hǎo)的监督管理合作机制；

　　（七）满足所在(zài)国(guó)家或地区监管当局的审慎监管要求(qiú)；

　　（八）国家金融监督管理总局(jú)规章规定的其(qí)他审慎性条件。

　　第十一条在中国境内外注册(cè)的主营业务为制造适合融资租赁交(jiāo)易产品的大(dà)型企(qǐ)业作为金(jīn)融(róng)租赁公司主要出资(zī)人，除适(shì)用本办法第九条规定的条件外，还应当具备以(yǐ)下条件：

　　（一）最近1个会计年度的营业收入不低于500亿元人民币或等值(zhí)的可自(zì)由兑换货币；

　　（二）最(zuì)近1个会计年度末净(jìng)资产不低于总资产的40%；

　　（三）最近1个会计年度主营业务销售收入占全部营业收入的80%以上；

　　（四）财务状况良好，最近3个会计(jì)年度(dù)连续(xù)盈利；

　　（五）权(quán)益性投(tóu)资余额原则上不(bù)得超过(guò)本公司净资产的40%（含本次投资金额）；

　　（六(liù)）国家金融监督(dū)管(guǎn)理总局规章规定的(de)其他审慎性条(tiáo)件。

　　企业根据经(jīng)营管理需要，通过集团内投资、运(yùn)营公司(sī)持有金(jīn)融租赁公司股权的，可以按照集团合并报表数据认定本条规定条件。

　　第十二(èr)条在中国境(jìng)外注册的具有(yǒu)独立法人资格的融资租赁公司作为金融租赁公司主要出资人(rén)，除适(shì)用本办法第九条(tiáo)规(guī)定的条件外，还(hái)应当具备以下(xià)条件：

　　（一）在业务资源、人才储备、管理经(jīng)验等(děng)方面具备(bèi)明显优势，在融资租赁业务开展等方面具有成熟经验；

　　（二）最近1个会计年度末总资产不低于200亿元人民币或等值的可自(zì)由兑换货币(bì)；

　　（三）财(cái)务状况良好(hǎo)，最近3个会计年度连续盈利；

　　（四）权益性投资余额原则上不得超过本公司净资产(chǎn)的40%（含本(běn)次投资金额）；

　　（五）接受金融监管的(de)融资租赁公司需满足所在国家或地区(qū)监管当局的审慎监管要求；

　　（六）国家(jiā)金融(róng)监督管理总局规章规定的其他审慎性条件。

　　第十三条依法设立(lì)或授权的国有(yǒu)（金融(róng)）资本投资(zī)、运(yùn)营公司(sī)作为金(jīn)融租赁公司主要(yào)出资人，除(chú)适用本办法第九条规定的条件外，还(hái)应当具备以下条件：

　　（一）国有资本投资、运营公司最近1个会计年度末总资产不低于3000亿元人(rén)民币或等值的(de)可(kě)自由兑换货币(bì)且注册资本不低于30亿(yì)元，国有金融资本投资、运(yùn)营公司最近1个会计年度末总资产不低于5000亿元人民币或等值的可自由兑换货币且注册资(zī)本不低于50亿元；

　　（二）财务(wù)状况良好，最近3个会计年度连续盈利；

　　（三）国家金融监督管理总局规章规定的其他审慎性条件。

　　第十四条其他金融机构作为(wèi)金融租赁公司一般出资(zī)人，适用本办(bàn)法第九条第一项、第三项、第四项、第五项、第六项、第七项及第十条第一项、第三项、第(dì)四项、第五项、第六项和第七项规定(dìng)的条件。

　　其他非金融企业作为金融租赁公司(sī)一般出资人，除适用本办法第九条第一(yī)项、第三项(xiàng)、第四(sì)项、第五项、第(dì)六(liù)项、第七项外，还应当符合最近2个会计年度连续盈利、最(zuì)近1个会计年度末净资产不低于总资产的30%、权(quán)益性投资余额原则上不得超过本公司(sī)净资(zī)产的50%（含本次投资金额）的条件。

　　第十五条有以下情(qíng)形之一的企业，不得作为(wèi)金融租赁公(gōng)司的(de)出(chū)资人：

　　（一）公司治理结构与机制存在明显缺(quē)陷；

　　（二）关联(lián)企业众多、股权关系复杂(zá)且不(bù)透明、关联交易(yì)频繁且异常(cháng)；

　　（三）核心主业不(bù)突出且其经营范围涉及行业过多；

　　（四）现金流(liú)量波动受经济(jì)景气影(yǐng)响较大(dà)；

　　（五）资产负(fù)债率(lǜ)、财务杠杆率(lǜ)高于行业平均水平；

　　（六）被相关部门纳(nà)入严重失(shī)信主体名单；

　　（七）存在(zài)恶意逃废金融(róng)债务行为；

　　（八）提供虚假材料或(huò)者作(zuò)不实声明；

　　（九）因违法违规行为被金融监管部门或政府有关部门查处，造成恶劣影响；

　　（十(shí)）其他可能会对金融租(zū)赁公司产生重(zhòng)大不利影响(xiǎng)的(de)情况。

　　第十六条金融租赁公司的(de)公司性质、组织形式及组织机构应当符合《中(zhōng)华人民共和国公(gōng)司法》及其他有关法律法(fǎ)规的规定，并应当在(zài)公(gōng)司章程中载明。

　　第(dì)十七条金融租(zū)赁(lìn)公司董事和高级管(guǎn)理人员实行任职资格核准制度。

　　第十(shí)八条金融(róng)租赁公司有下列变更事项之一的，应当向国家金融监督管理总局或其派出机(jī)构申请批准：

　　（一）变更(gèng)名(míng)称；

　　（二）调整业务范围；

　　（三）变更注册资本；

　　（四）变更股权或调整股权结(jié)构；

　　（五）修改公(gōng)司章程；

　　（六）变更住所；

　　（七）变更董事(shì)、高级管理人员；

　　（八）分立或合(hé)并；

　　（九）国家金融(róng)监督管(guǎn)理总(zǒng)局规定的其他(tā)变更事项。

　　第二节专业子公司(sī)设(shè)立及变更

　　第十九条经国家金融监督管理总局批准，金(jīn)融租赁公司可(kě)以(yǐ)在中国境内保税(shuì)地区、自由贸易试(shì)验区、自由贸易港等境内区域以及境外区域设立专业子公司。涉及境外投资事(shì)项(xiàng)的，应当符合我(wǒ)国境外投(tóu)资管理相(xiāng)关规定。

　　第二十条专业子公司的业务领域包括(kuò)飞机（含发动机）、船舶（含集装箱）以及经国家金融监督管(guǎn)理总局认可(kě)的其他融资租赁(lìn)业务领域。经国家金融监督管理总局批(pī)准，金融(róng)租赁公司可以设立专门从事厂商(shāng)租赁业务模式(shì)的专业子公司。

　　专业子公司开展融资租赁业务所涉及业务(wù)领域或厂商租(zū)赁等(děng)业务模式，应(yīng)当(dāng)与其公司名(míng)称中(zhōng)所体现的(de)特定业务(wù)领域或特定业(yè)务模式相匹(pǐ)配。

　　第二十一条金(jīn)融租赁公司(sī)申请设立境内专业子公司，除适用本办法第九条及(jí)第十(shí)条第一项、第三项、第四(sì)项、第五(wǔ)项规定的条件外，还应当具备以(yǐ)下条件：

　　（一）具有(yǒu)良好的并(bìng)表(biǎo)管理能力；

　　（二）在(zài)业务存量、人才储备等方面具备(bèi)一(yī)定优势，在(zài)专业化管理、项目公司业务开展等(děng)方面具有成熟的经验，能够(gòu)有(yǒu)效支持专(zhuān)业子公司稳健可持续发展；

　　（三）各项监管指标符合本办法规定；

　　（四）国家金融监督管理总局(jú)规章规定的其他审慎性(xìng)条件。

　　第(dì)二十二条金融租赁公司(sī)申请设立(lì)境(jìng)外专业子公司，除适用本办法第二十一条(tiáo)规定的条件外，还应当具备以下条件：

　　（一）确有业务发展需要，具备清晰的海外发展战略；

　　（二）内部管(guǎn)理水平和风险管控能力与(yǔ)境外业务发展相适应(yīng)；

　　（三）具(jù)备与境外经营环境相适(shì)应的专业人才队伍；

　　（四）所提申请符合(hé)有关国家或地区的法律法规(guī)。

　　第(dì)二十三条金融(róng)租赁公司设立的专业子公司，应当(dāng)具(jù)备以下(xià)条件(jiàn)：

　　（一）有符合规定条件的出资人；

　　（二）注册资本最低限额为3亿元人民币或等值(zhí)的可自由兑换货币；

　　（三）有符合任职资格条件的董事、高级管理人员和熟悉(xī)融(róng)资(zī)租赁业务的从(cóng)业人员；

　　（四）有(yǒu)健全(quán)的公司治(zhì)理、内部控制和风险管理体系(xì)，以及与业务经营相适应(yīng)的管理信息(xī)系统；

　　（五）有与业(yè)务(wù)经营相适应的营(yíng)业场所、安全防范措(cuò)施(shī)和其他设(shè)施；

　　（六）境内专业子公司需有符合(hé)《中华人民共(gòng)和国公司法》和国(guó)家金(jīn)融监(jiān)督管理总局规(guī)定的公司章程；

　　（七）国家金(jīn)融监督管(guǎn)理总局规章规定的其他审(shěn)慎性条(tiáo)件。

　　第二十四条金融租赁公司(sī)设立专业子公司原则上应当100%控(kòng)股，有(yǒu)特殊情况需要引进其他投资者的，金融租赁(lìn)公(gōng)司的持(chí)股比例不得低于51%。

　　引(yǐn)进的(de)投资者原则上应当符合本办法第十条至第十(shí)三条规定的主要(yào)出资人条件(jiàn)，熟悉专业子公司经(jīng)营(yíng)的特定领域，且在业务开拓、租(zū)赁物管理等方面具有比较优势，有助(zhù)于(yú)提升专业子公司的专业化(huà)发展能力和风险管理水平。

　　第二十五条金融租赁公司专业子(zi)公司有下(xià)列变更事项之一(yī)的，应当按规定向国家金融监督管理(lǐ)总局或其派出机构申请批准或报告：

　　（一）变更名称；

　　（二）变更注册资本；

　　（三）变更股权或调整股权结构；

　　（四）修(xiū)改公司章程；

　　（五(wǔ)）变更董事、高级管理人员；

　　（六）国家(jiā)金融监督管理总局规定的其他事项(xiàng)。

　　第二十六条专业子公司董事和高级管理人员实行(xíng)任职资格核准制度。

　　第二十七条金融租赁公司可以在(zài)其业务(wù)范(fàn)围(wéi)内(nèi)，根据(jù)审慎(shèn)原则对所设立专业(yè)子公司(sī)的业务范(fàn)围进行授权，并在授权后十个(gè)工作日内(nèi)向金融租(zū)赁公司所(suǒ)在地的(de)国(guó)家金融监督管理总局省级派出机构报(bào)告，抄报境内专业子公司所(suǒ)在地(dì)的国家金融监督管理(lǐ)总局省级派出机(jī)构。

　　金融租赁公司不得将同业拆(chāi)借和固定(dìng)收益类投资业务向专业子公司授权。

　　第三章业务范围(wéi)

　　第二(èr)十(shí)八条金融租赁(lìn)公司可以经营下列本外币业务：

　　（一）融资租赁(lìn)业务；

　　（二(èr)）转让和(hé)受让融资租赁资产；

　　（三）向非银(yín)行股东借入3个月（含(hán)）以(yǐ)上借款；

　　（四）同业拆借；

　　（五）向金融(róng)机(jī)构融(róng)入资金；

　　（六）发行非资本类债券；

　　（七）接受租赁(lìn)保证金；

　　（八）租赁物(wù)变卖及处理业(yè)务。

　　第二十九(jiǔ)条符合(hé)条件的金融(róng)租赁公司可以(yǐ)向国(guó)家金融监督管理总局及其派出机构申请经(jīng)营(yíng)下(xià)列本外币业务(wù)：

　　（一）在境内设立(lì)项目公司开展融资租赁业务；

　　（二(èr)）在境外(wài)设(shè)立项目公司开展融资租赁业务；

　　（三）向专业子(zi)公司、项目公司发放股东借款(kuǎn)，为专业子公司、项目公司提供融资担保、履(lǚ)约担保；

　　（四）固(gù)定收益类投资业务；

　　（五）资产证券化业务；

　　（六(liù)）从事(shì)套期保值类衍生产品交易；

　　（七）提供融资租赁相关咨询服务；

　　（八）经国家金(jīn)融监督管理(lǐ)总局批(pī)准的其他业务。

　　金融租赁公司开办前(qián)款所列业务的具体条(tiáo)件和(hé)程序，按照国家金融监督管理总(zǒng)局(jú)有(yǒu)关规定执行(xíng)。

　　第三(sān)十条金融租赁公司(sī)业务经(jīng)营中涉(shè)及外(wài)汇管理事项的，应当遵(zūn)守国家外(wài)汇(huì)管理有(yǒu)关规定。

　　第四章公司治理

　　第三(sān)十一条国有金(jīn)融租赁公司(sī)应当按照有(yǒu)关规定，将党建(jiàn)工作要(yào)求写入(rù)公司章程，落(luò)实党组织(zhī)在(zài)公司治理结(jié)构中的法定地位。坚持和(hé)完善(shàn)“双向进入、交叉(chā)任职”的领(lǐng)导体(tǐ)制，将党(dǎng)的领导融入公司治理各个环节(jié)。

　　民营金融租赁公司应当按照党组织设置有关规定，建(jiàn)立党的(de)组织机构(gòu)，加强政治引领，建设先进企(qǐ)业文化，促进金融租赁公司持续健康发展。

　　第(dì)三十二条金融(róng)租赁公司股东除按照相关法律法规(guī)及监(jiān)管规定履(lǚ)行股东义务(wù)外，还应当承担以下股东义务：

　　（一）使用来源合法的自有资金入股，不得以委托资金(jīn)、债务资金等非自有(yǒu)资金入股，法律法规或者国(guó)务(wù)院另有规定的除外；

　　（二）持股比例和持股机构数量符合监管规定，不得委托他人(rén)或者接受他人委托持有金融租赁(lìn)公(gōng)司(sī)股份；

　　（三）如实向金融租赁公司告(gào)知财(cái)务信息、股权结构(gòu)、入股资金来源、控股(gǔ)股(gǔ)东、实际控制人、关联方、一致行动人、最终受益人、投资其他金融(róng)机构以及其他(tā)重大变化情况等信息；

　　（四）股东(dōng)的控股股东、实际控(kòng)制人、关(guān)联方、一致行动人、最终(zhōng)受(shòu)益人发生变化的，相关股东(dōng)应当按照法律法规及监(jiān)管规定，及时将变(biàn)更情况(kuàng)书面告(gào)知金融租赁公(gōng)司；

　　（五）股东发生合(hé)并、分立，被采取责令停业整顿、指定(dìng)托管、接管(guǎn)、撤销等措施，或者进入解散、清算、破(pò)产(chǎn)程序，或者其法定代表人、公司名称、经营场所、经营范围及其他重大事项发生变化(huà)的，应当按照法律法规及监管规定，及时将相关情(qíng)况书面(miàn)告知(zhī)金融租赁公司；

　　（六）股东所持(chí)金融租赁公(gōng)司股份(fèn)涉及诉讼、仲裁、被司法机关等采取法律强(qiáng)制措施、被质押或者解质押的(de)，应当按照法律法规及监(jiān)管规定，及时(shí)将相关情况书(shū)面告知金融租(zū)赁公司；

　　（七）股东与金融租赁(lìn)公司开展关联交易的，应当遵守法律法规及监管规(guī)定，不得损害其他股(gǔ)东(dōng)和金融(róng)租(zū)赁(lìn)公(gōng)司利益；

　　（八）股东及其(qí)控股股东、实(shí)际控(kòng)制人(rén)不得滥用股东权利或者利用关联关系，损害金融租赁公司、其他股东及利益(yì)相关(guān)者的合法权益，不得(dé)干预董事会、高级管理层根据公司(sī)章程享有(yǒu)的决(jué)策权和管理权，不得越过董事会、高级管理层直接干预金融租赁公司经营管理；

　　（九）金融(róng)租赁公司发生重大案件、风险事件或者重大违规行为的，股东应当配合监管机(jī)构开展调查和风险处置；

　　（十）主要股(gǔ)东自取得股权之日起5年内不得转让所持有的股权(quán)，经(jīng)国家金融监督(dū)管理(lǐ)总局批准采取风(fēng)险处置措(cuò)施、责令转让、涉及司法强制执行(xíng)或者在同一(yī)出资人控制的不同主体间转让股权等情形(xíng)除外；

　　（十一）主(zhǔ)要(yào)股(gǔ)东承诺不将所持有的金融(róng)租赁公(gōng)司股权质押或设立信托；

　　（十二(èr)）主要(yào)股东应当在必要时向金(jīn)融(róng)租赁公司补充(chōng)资本，在公司出现支(zhī)付困难时给(gěi)予流动性支持；

　　（十三）法律法规、监管规(guī)定及公司章程(chéng)规定股东应当承(chéng)担的其他义务。

　　金融租赁公司应当在公司章(zhāng)程中列明(míng)上述(shù)股东义务，并明确发生(shēng)重大风险时相应的损失吸收与风险抵御机制。

　　金融租赁公司(sī)大股东应当通过(guò)公司治理程序正当行使股东权利，支持中小股东获得有(yǒu)效参加股东会和投票(piào)的机会，不得阻挠或指使金融租(zū)赁公(gōng)司阻(zǔ)挠(náo)中小股东参加股(gǔ)东会，或对中小股东参加股东会设置其他(tā)障碍。

　　第三十三条金融租赁(lìn)公司应当按照法律法规及监管规定，建立包(bāo)括股东会、董事会、高级管理层等治理主体在内的公司治理架构，明确各治理主(zhǔ)体的(de)职责(zé)边(biān)界(jiè)、履职(zhí)要求，不断提升公司治理(lǐ)水平。

　　第三十四条金融租赁公司应当按照全面、审慎、有效、独立原则，建立健全内部控制制度，持续开展内部控制监督、评价(jià)与整改，防范、控制(zhì)和化解风险，并(bìng)加强专(zhuān)业(yè)子公司并表(biǎo)管理(lǐ)，保障公司安全稳健运行。

　　第三十五条金融(róng)租赁公(gōng)司应当建(jiàn)立指(zhǐ)标科学完备、流(liú)程清晰规范的(de)绩效考(kǎo)评机制。金(jīn)融租赁公司应(yīng)当建立(lì)稳健的薪酬管理制度，设置合(hé)理(lǐ)的(de)绩(jì)效薪酬延(yán)期支付和追索扣回机制。

　　第三十六条金融租赁公(gōng)司应当按照国家有关规定(dìng)建立健(jiàn)全公司财务和会计制度(dù)，遵循审慎的会计原则(zé)，真实记(jì)录(lù)并(bìng)全面反映其(qí)业务活动和财务状况(kuàng)。

　　金融租赁公司开展的融资(zī)租赁业务，应当根据《企业会计(jì)准则第(dì)21号(hào)——租赁》相(xiāng)关规定，按照融资租赁或经营租赁分(fēn)别进行(xíng)会计核算。

　　第三十(shí)七条金融租赁公司应当建立健全覆盖所有业务和全部流(liú)程的信息系统，加强对业务和管理活动的(de)系统(tǒng)控(kòng)制功(gōng)能建设(shè)，及时、准确记录经营管理信息，确保信息(xī)的真(zhēn)实、完整、连续、准(zhǔn)确和可追溯。

　　第三十八条金融(róng)租赁公司应当建立年(nián)度信息(xī)披露管理制度，编写年度信息(xī)披露报告，每年4月30日前(qián)通过官方网站向社会公众披露机构基本信息、财务会计报告、风险管理信息、公司(sī)治(zhì)理信息、客户咨询投诉渠道信息、重大(dà)事项(xiàng)信息等相关信息。

　　第三十九条金融租赁公司应当建立健全(quán)内部审计制度，审查评价(jià)并改善经营活动(dòng)、风险状况、内部控制和公司(sī)治理(lǐ)效果，促进合法经营和稳健发展。

　　第(dì)五章(zhāng) 资本与(yǔ)风险管(guǎn)理

　　第四十条金(jīn)融租赁(lìn)公司应当按照国家金融监督(dū)管理总局(jú)的相关规定构建资(zī)本管理体系，合理评估资本充足状况，建立审慎、规范的资本补充、约束机制。

　　第四十一条(tiáo) 金融租赁公司应当根据组织架构、业务(wù)规(guī)模和复杂程度建立全面的风险(xiǎn)管理体系，对信用风险(xiǎn)、市场风险、流动性风险、操作风险、国别风险(xiǎn)、声誉风险、战略风险、信息科技风险等各类风险进行持续(xù)有效的识别、计量、监测和控制，同时(shí)应当及(jí)时识别和管理与融(róng)资租(zū)赁业务相关的(de)特定风险。

　　第四十二条金(jīn)融租赁公司应当对租赁应收款建立以预(yù)期信用(yòng)损失为基础(chǔ)的资产质(zhì)量分类制(zhì)度，及时、准(zhǔn)确进行资产(chǎn)质量分类。

　　第四十三条(tiáo) 金融租赁公司应当建立准(zhǔn)备金制度，及时足额计(jì)提资产减值损失(shī)准备，增强风(fēng)险抵御(yù)能力。未提足准备或资本(běn)充足率不达标的，不(bù)得进行现金分(fēn)红。

　　第四(sì)十四条金融租赁(lìn)公司应当建立健全集中(zhōng)度风险(xiǎn)管理体系，有效防范和分散经营风险。

　　第四十五条金融租赁公司应(yīng)当建(jiàn)立与自身业务规模、性质相适应的流动性风险(xiǎn)管理体系，定期开展流动性压力测试，制定并完善流动(dòng)性风险应急计划(huà)，及时消除流动性风险隐患。

　　第四十六条金融租赁公司应当根据业务流(liú)程、人(rén)员(yuán)岗位、信息系统建设和(hé)外(wài)包管理等情况建立科学的操作风险管理体系，制定规范员工行为和道德操守的相关制度，加强员工行为管理和案件风险防控，确保有效识别、评估、监测和控制操(cāo)作风险。

　　第(dì)四十七条金(jīn)融租赁公(gōng)司应(yīng)当加(jiā)强关联交易管理，制定完(wán)善关联交易(yì)管理(lǐ)制度，明确审批程序和标准、内(nèi)外部审计监(jiān)督、信息披露等内容(róng)。

　　关联交(jiāo)易应当按照商业原则，以不优于非关联方同类(lèi)交易的条件进行，确保交易(yì)的透明(míng)性和公允性，严禁通过掩盖关联关系、拆分交易、嵌(qiàn)套交易拉长融资链条等方式规避关联交易监管制度规定。

　　第(dì)四十八(bā)条金融(róng)租赁公司的重(zhòng)大关联交易应当经董事会批(pī)准。

　　重大关联交易(yì)是指金融租赁公司(sī)与单个关联方(fāng)之间单笔交易金额达到金(jīn)融租赁公司上季末资本净额5%以上，或累计达(dá)到金融租赁(lìn)公司上季末资本净额10%以上的交易。

　　金融租赁公司与单个关联方的交易金额累计达到(dào)前款标准(zhǔn)后(hòu)，其后发生的关联(lián)交易，每累计达到上(shàng)季(jì)末资本净额5%以上，应当重新认(rèn)定为重大关联交易。

　　第四十九条金融租赁公(gōng)司与其(qí)设立的控股(gǔ)专业子公司、项目公司(sī)之间(jiān)的交易(yì)，金融(róng)租赁公司专业子公司(sī)与(yǔ)其设立的项目公司之间的(de)交易，不适用关联交易相关监管要求。

　　金融租赁公司从股(gǔ)东及其关联方(fāng)获取的各类融(róng)资，以及(jí)出卖人为股东或其关联方的非售后回租业务，可以按照金(jīn)融监管部门(mén)关于统(tǒng)一交易协(xié)议相关规定进行管理。

　　第六章业务经营规则(zé)

　　第五十条金融租赁公司可(kě)以在全国范围内开展(zhǎn)业务(wù)。

　　涉及境(jìng)外(wài)承租人的(de)，符合条件的金融租赁公司可以在境(jìng)内、境外(wài)设(shè)立项目公(gōng)司开展相(xiāng)关融资租赁业务。其中(zhōng)，租赁物为飞机（含发动机）或船舶（含集装箱）且项目(mù)公司需(xū)设在境外的，原(yuán)则上应当由专业子公(gōng)司开展相关业务。

　　第五十一条专业子公司可以在境内、境外设立项目(mù)公(gōng)司开展融资租赁及相(xiāng)关业务。

　　涉及(jí)境外投资事项的，应当符合我国境外投资管理相关(guān)规定。

　　第五(wǔ)十(shí)二(èr)条金融租(zū)赁公(gōng)司应当选择适格(gé)的(de)租赁物，确保租赁物权属清晰、特定化、可处置、具有经济价值并能够产生使用收益。

　　金融租赁(lìn)公司不得以低值易耗(hào)品作为租赁物，不得以小微型载客汽车之外的消费品作为租赁物，不得接受已设置(zhì)抵押、权属存(cún)在争议或已被司法机关查封、扣押的财产或所有权(quán)存在瑕疵的财产作为租赁物。

　　第五十三条金融租赁公司应当合(hé)法取得租赁物的所(suǒ)有权。

　　租赁物属于未经登记不得(dé)对抗善意第三人的(de)财产类别(bié)，金融租赁公司应当依法办国家金融监督管理总局有关司局负责人就《金融租赁公司管理办法》答记者问理相关登记。

　　除前款规定情形外，金融租赁公司应(yīng)当在国务院指定(dìng)的动产(chǎn)和权(quán)利担(dān)保统一登记机构办理融资租赁登(dēng)记(jì)，采取(qǔ)有效措(cuò)施保障对租赁物的合法权益(yì)。

　　第(dì)五十四条金融租赁(lìn)公司应当在(zài)签订融资租赁合同或明确融资租(zū)赁业(yè)务意向的(de)前提下，按照承租人要求购置租赁物。特殊情(qíng)况下需提前购置租赁物(wù)的，应(yīng)当与自身现有业务(wù)领域或业务规划保持一致，且具有相应的专业技能和风险管理能(néng)力。

　　第五十五条金融(róng)租赁公司以设备资产作(zuò)为租赁物的(de)，同一租赁合同(tóng)项下与设备安装、使用和处置不(bù)可分割的必要的配件、附属设施可纳(nà)入设备类资(zī)产管(guǎn)理，其中配件、附属(shǔ)设施价值合计不(bù)得超过设备资产价值。

　　第五十六条(tiáo) 售后回租(zū)业务的租赁(lìn)物必须由承租人真实拥有并有权处分。

　　第五十七条金融租赁公司应当按照评购(gòu)分(fēn)离、评处分离、集体审查的原则，优化(huà)内部部门设置和岗位职责分工，负责评估和定价的(de)部门及人员(yuán)原则上应当与负责购(gòu)买和处置租赁物的部门及人员分离。

　　金融租赁公司应(yīng)当建立健全租赁物价值评估体系，制定租赁物评估管理办法，明确评(píng)估(gū)程序、评(píng)估影(yǐng)响因素和评估方法，合理(lǐ)确定租赁物资产价值，不得低值高买。

　　第五十八条金融租赁公司的评估工作人员应当(dāng)具(jù)备评估专业资质。需要委托第三方(fāng)机构评估(gū)的，应当对(duì)相关评估方法的合理性及可信度进行(xíng)分析论证，不(bù)得简(jiǎn)单以外部(bù)评估结果代替自(zì)身调查、取(qǔ)证和分析工作(zuò)。

　　第五十九条金融租赁公(gōng)司应(yīng)当持(chí)续提升租赁物管理能力，强化租赁(lìn)物风险缓释作用，充分利用信息(xī)科技手段，密切监(jiān)测租赁物运行状态、租赁物价(jià)值波动及其(qí)对融(róng)资租赁债权的风险覆盖(gài)水平(píng)，制定有(yǒu)效的风险管理措施，降低租赁物持有期风险。

　　第六十条金融租赁公司应(yīng)当加强租赁物未担保余值的评估(gū)管理，定期评估未担保余值，并(bìng)开展减(jiǎn)值测试。当租赁物未担保余值(zhí)出现减值迹象时，应当按照会计准则要求计提减值准备。

　　第六十一条金融租赁公司应当加强(qiáng)未(wèi)担保余值风险(xiǎn)的限额管理(lǐ)，根据业务规模、业务性质、复杂程度和市场(chǎng)状(zhuàng)况，对未担保余值比(bǐ)例较高的融资租赁资产设定风险限(xiàn)额。

　　第六十二条金融租赁公司应(yīng)当加强对租赁期限届满返还或(huò)因承租人违约而取回的(de)租赁物的风险管理，建(jiàn)立完善的租赁物变卖及处理(lǐ)的制度和程序。

　　第六十三条(tiáo) 金融租赁公司应当建立健全覆盖各类员(yuán)工的管理制度，加(jiā)大对(duì)员工异常行为的监督力度(dù)，强化业务全流(liú)程管理。加强对注册(cè)地所(suǒ)在省（自治区、直辖市、计划单列市）以(yǐ)外的部门或团队的权限、业务及其(qí)风险管理，提高内部审计和异(yì)常行为排查的频率。

　　第六(liù)十四条金融租赁公司(sī)与具备从(cóng)事融资租赁业务(wù)资质的机构开展(zhǎn)联合租赁(lìn)业务，应当按照“信息共享、独立审批、自主(zhǔ)决策、风险自担”的(de)原则，自主确定融资租赁行为，按实际出资比例或按约定(dìng)享有租(zū)赁物份额以及其(qí)他相应权利、履行相应义务。相关业务参照(zhào)国家金融监督管理(lǐ)总局关于银团贷款业务监管规则执行。

　　第六十(shí)五条符合条件的金融租赁公司可(kě)以申请发行资本工具，并应当符合监管要求(qiú)的相关合格标准。

　　第六十六条(tiáo) 金融租(zū)赁公司基于流动(dòng)性管理(lǐ)和资(zī)产(chǎn)配置(zhì)需要，可以与具备从事融资租赁业(yè)务资质的机构开展融资(zī)租赁资产转让和受让业务，并依法(fǎ)通(tōng)知承租人(rén)。如转让方或受让方(fāng)为境外机构(gòu)，应当符合相(xiāng)关(guān)法律法规规定。

　　金融租赁公司开展融资(zī)租赁资产转(zhuǎn)让和受让业务(wù)时，应当确保租赁债权及租赁物所有权真实、完整、洁净转移，不得签订任何显性或(huò)隐性的回购条款、差额补足条款或抽屉协议(yì)。

　　金融租赁(lìn)公司作(zuò)为受让方(fāng)，应当按照自身业务准入标准开展尽(jǐn)职调查和审查审批工作。

　　第六十七条金融租赁公司基于流动性(xìng)管理(lǐ)需要，可以通过(guò)有追索权保理方式将租赁应收(shōu)款转让给商业(yè)银行(xíng)。金融租赁公司应当按照原租赁应收(shōu)款全额(é)计(jì)提资本，进行风险分类并计提拨备，不得终止确认。

　　第六十八条金融租(zū)赁(lìn)公司基于流动性管理需要(yào)，可以开展固定收益类投资业务。

　　投资范围包括：国债、中央银(yín)行票据、金融(róng)债券、同业(yè)存单、货币市场基金、公(gōng)募债券型投资基(jī)金、固定收益类理财产品、AAA级信用债券以及(jí)国家金融监督管理总局(jú)认(rèn)可(kě)的其他资产(chǎn)。

　　第六十九条金融租赁公司提供融资租赁相关咨(zī)询服务，应(yīng)当遵守国家价格主管部门和国家金融监督管理总局关于金融服务(wù)收费的相关规(guī)定(dìng)。坚持质价相符等原则，不得要(yào)求承租(zū)人接受不合理的(de)咨询服务，未提供实质性服务不得向(xiàng)承租人收费，不得以租收(shōu)费。

　　第七十条金融(róng)租赁公司应当对合作机构(gòu)实行名单制管理，建立合作机(jī)构准入、退出标准，定期开展(zhǎn)后评价，动态调整合作机(jī)构名单。

　　金融租赁公司应当按照适度分散原则审慎选择合作机构，防(fáng)范对单一合作机构过于依赖而产(chǎn)生(shēng)的风险。金融租赁公(gōng)司应当要求合作机构(gòu)不得以金融租赁公(gōng)司名义(yì)向承租人推介或者销售产品和服务，确保合作机构(gòu)与合(hé)作事项符合法律法规和监管要求。

　　第七十一条金融租赁(lìn)公司出于风险防范需(xū)要，可以依法收取承租人或融资租赁(lìn)业务(wù)相关方的保证金，合理确定保证金比例，规范保证金的(de)收取方式，放款(kuǎn)时(shí)不(bù)得在融(róng)资总额中直(zhí)接或变相(xiāng)扣除保证金。

　　第七十(shí)二条(tiáo) 金国家金融监督管理总局有关司局负责人就《金融租赁公司管理办法》答记者问融租(zū)赁公司应当(dāng)充分尊重(zhòng)承租人的公平交易(yì)权，对与融资租赁业务有关(guān)的担保、保险等事项进行明确约定，并如实向(xiàng)承租(zū)人披露所提供(gōng)的各类(lèi)金(jīn)融服务内容(róng)和(hé)实质。

　　金融租赁公司(sī)不得接(jiē)受无担保(bǎo)资质、不符(fú)合信(xìn)用保险和保证保险(xiǎn)经营资质的合作机构提供(gōng)的直接或变(biàn)相增(zēng)信服(fú)务，不得(dé)因引入担保增信放松资产质量管控。

　　第七十三条金融租赁公司(sī)以自然人(rén)作为承租人的，应当(dāng)充分(fēn)履行(xíng)告知义(yì)务，保障承租人(rén)知情权等各项基本权利，遵循真实性、准确性、完(wán)整性和及(jí)时性原则，向承租人充分披露年化综合成本等可能影(yǐng)响其重大决策的关键信息(xī)，严禁强制捆绑销售、不当催收、滥用承租(zū)人信息等行为。

　　金融租赁公司应当(dāng)使用通俗易懂的语言和有利(lì)于承租人接收、理解的方式(shì)进行产(chǎn)品(pǐn)和(hé)服务信息披露，经承租人确认后，对销售过程进行录音录(lù)像等可回溯(sù)管理，完整(zhěng)客观记录关键信息提示、承租人确(què)认和反馈等环节(jié)。

　　第(dì)七章监督管理

　　第七(qī)十四(sì)条金融租赁公(gōng)司应当依法向(xiàng)国家金融监督管理总(zǒng)局及其派出机构报(bào)送财务会计报(bào)告、统计报表以及其他与经营管理有关的文件、资料(liào)，确保相关材料真实、准确(què)、完整。

　　第七十(shí)五(wǔ)条金融租赁公司应当(dāng)遵守以下监(jiān)管指标的规定：

　　（一）资本充足率。各级(jí)资本净额与风险加权资产(chǎn)的比例不得低于(yú)国家金(jīn)融监督管理总局对各级资本充足率的监管(guǎn)要求。

　　（二）杠杆率。一级(jí)资本(běn)净额与调整后的表内(nèi)外资产余(yú)额的比例不得(dé)低于6%。

　　（三(sān)）财务杠杆倍数。总(zǒng)资产不得超过净资产的10倍。

　　（四(sì)）同业拆(chāi)借比例。同业拆入和同业拆出(chū)资(zī)金余(yú)额均(jūn)不(bù)得超过(guò)资本净额的(de)100%。

　　（五）拨备覆盖率。租赁应收款(kuǎn)损失准备与不良租(zū)赁(lìn)应收款余额之比不得低(dī)于100%。

　　（六）租赁应收款拨备率。租赁应收款损失准(zhǔn)备与租赁应收款余额之比不得低于2.5%。

　　（七）单一客户融(róng)资集中度。对单一(yī)承租人的融(róng)资余额不得超过(guò)上季末资本净额(é)的30%。

　　（八）单一集团客户融资集中(zhōng)度。对单一集团(tuán)的融资余额(é)不得超过上季末资本(běn)净额(é)的(de)50%。

　　（九）单一客户(hù)关联(lián)度。对一个关联方(fāng)的融资余(yú)额不得超过上季末资本净额的30%。

　　（十）全部关联度。对全部(bù)关联方(fāng)的融资余额(é)不得超过国家金融监督管理总局有关司局负责人就《金融租赁公司管理办法》答记者问上季末资本净额的50%。

　　（十一）单一股东关联度。对单一股东及其全(quán)部(bù)关联方的融资余额(é)不得超过该股东在金融租赁公司的出资额，且同(tóng)时满足单一(yī)客(kè)户关联度的规定。

　　（十二）流动性风险监管指标。流动性(xìng)比例、流动性覆盖率等指标(biāo)应当符(fú)合国家金(jīn)融监督管理总局的相关(guān)监管要求。

　　（十三）固定收益(yì)类投资比例。固定收益类投资余额原则上(shàng)不得超过上季(jì)末资本净额的20%，金融租赁公司投资(zī)本公司发行的资产支持证券的风(fēng)险自留部分除外。

　　经国家金融监督管(guǎn)理总局认可，特定行(xíng)业和企业的单一客户(hù)融资集中度、单一集(jí)团客户融资集中度、单一客户关联度、全部关联度和单一股东关联度要求可以适当调整。

　　第七十六(liù)条金融租赁公司应当根据国家金融监督管理总局发布的鼓励清单和负面清单及时调(diào)整业(yè)务发(fā)展规划，不得开展负面清单所列相(xiāng)关业务。

　　第七十七条金融租赁公司应当建(jiàn)立定期外部(bù)审计制度(dù)，并在每个会计年度结束后(hòu)的4个(gè)月内，将经法定代表人签名(míng)确认的(de)年(nián)度审计报告报送国家金融监督管理总局派出机构(gòu)。

　　第七十八条金融(róng)租赁公司应(yīng)当按照国家金融监督管理总局的规定制定恢复和处置计划，并(bìng)组织实施。

　　第七十九条国(guó)家金融监督管理总(zǒng)局及其派出机构根据审慎监管的要求，有(yǒu)权依照有关程(chéng)序和(hé)规(guī)定对金融租赁公司(sī)进行(xíng)现场检查，有权依法对与涉(shè)嫌违法事项有关的单位和个人进行调查。

　　第八十条国家金融监(jiān)督管理总局及其(qí)派出机构根据监管需要对金融租赁公司(sī)开展监管(guǎn)评级，评级结果作为衡量金融租赁公司经营状况(kuàng)、风(fēng)险程(chéng)度和(hé)风险管理能力，制定监管规划、配置监管资(zī)源、采取监(jiān)管措(cuò)施(shī)、市场准入(rù)以及调(diào)整监(jiān)管指(zhǐ)标(biāo)标准的重要依(yī)据。

　　第八十一条国家金融监督管理总局(jú)及其派出机(jī)构有权根据金(jīn)融(róng)租赁公(gōng)司与股东(dōng)关联交易的风险状况，要求金融租(zū)赁公司降低对股东及其控股股东、实际控(kòng)制人、关(guān)联方(fāng)、一致行动人、最终(zhōng)受益人融资余额占其资(zī)本净额(é)的比例，限制或禁止金融(róng)租赁公司与股东及其控股股东、实(shí)际控制人(rén)、关(guān)联方、一致行动人、最终受益人开展交易。

　　第(dì)八十二条金融(róng)租赁公司及其股东违反本办法有关规定的(de)，国家金融监督管理(lǐ)总局及其派(pài)出机构(gòu)有权(quán)依法责令限期改正；逾期未改正的，或者(zhě)其行为严重(zhòng)危及该金融(róng)租赁公司的稳健运行、损害客户合法权益的，可以区别情形，依照法律法规，采取暂停业务、限制分配红利和其他收入(rù)、限制股东权利、责令(lìng)控股股东转让股权等监管措施。

　　第(dì)八十三条凡违反本办法有关(guān)规定的，国家金融监(jiān)督管理总局及其派出机构有权依照《中华人民共(gòng)和国银行业监督管理法》等有关法律(lǜ)法规进行处罚。

　　第八章(zhāng) 风险处置与市场退出

　　第八十四条金融租(zū)赁公司已经或者可能发生(shēng)信(xìn)用危机，严(yán)重影响债权人和其他客(kè)户合法权(quán)益的，国(guó)家(jiā)金融监督(dū)管理总局有权依(yī)法对金融租赁公司实行接管或者促成机构重组，接管和机构(gòu)重组(zǔ)依照有关法律(lǜ)和国务院的规定执行。

　　第八(bā)十五条金融租赁公司存在《中华人民共和国银行(xíng)业监督管理法》规定的(de)应当(dāng)吊销经营许可证情形(xíng)的，由国家金融监督管理总(zǒng)局或其派出机构(gòu)依法吊销其经营许可(kě)证。

　　第八十六条金融租赁公司有违法经营、经营管理不善等(děng)情(qíng)形，不予撤销将(jiāng)严(yán)重危(wēi)害金融秩序、损害(hài)公众利益的，国家金融监督管理总局有权予以(yǐ)撤销。

　　第八十七条金融租赁(lìn)公司出现下列情况时，经国(guó)家金融监(jiān)督管理总局(jú)批准后，予以解散：

　　（一）公司章程规(guī)定的营业期限届满或者公司章(zhāng)程规定的其他解散事由出现；

　　（二）股(gǔ)东(dōng)会决(jué)议解散(sàn)；

　　（三）因公司合并或者分立需(xū)要解散；

　　（四）依法被吊销营业执照(zhào)或者(zhě)被撤销；

　　（五）其他法定事由。

　　第八十八条金融租赁(lìn)公司解散的，应当依法成立清(qīng)算组，按照法定程(chéng)序进(jìn)行(xíng)清算，并对未到期债务及相关责(zé)任(rèn)承接等作出明(míng)确安排(pái)。国家金融监督管理总局监督清算过程。清算结束后，清(qīng)算组应(yīng)当按规定(dìng)向国(guó)家金融监督管(guǎn)理总(zǒng)局及其派出机构提交清算报告等相(xiāng)关材料。

　　清(qīng)算(suàn)组在清算中发现金融租赁公司的资产不足以(yǐ)清偿其债务时，应当立即(jí)停止清算，并向国家金融监督管理总(zǒng)局报告，经国家金融监督管理总局同(tóng)意，依法向人民法院申请该金融租赁公司破产清算。

　　第八(bā)十九条金融租赁公司符合《中华人民共和国(guó)企业破产法》规定的破产情(qíng)形的，经国家金融监(jiān)督管理总局同意，金融租赁公司或其债权人可以依法向(xiàng)人民法院(yuàn)提出重整、和(hé)解或者破产清算申请。

　　国家金融监督管理总局派出机构(gòu)应当根据进入破产(chǎn)程序金融租赁公(gōng)司的业务活(huó)动和风险状况，依法对其采取暂停相关业务等监管措施。

　　第九十条金融(róng)租赁公司被接(jiē)管、重组、被撤销的，国家金融监督管理总(zǒng)局有权要求该金融租赁公司的董事、高级管理人员和其他工作人员继续履行相关职责。

　　第九十一条金融租(zū)赁公司因(yīn)解散、被撤销和被宣告破产而终止的，按规定完成清(qīng)算(suàn)工作后，依(yī)法向市场监督管理部门办理注销登记(jì)。

　　第九章附则

　　第九十二条(tiáo) 本办法(fǎ)所称主要(yào)股东，是指持有或控制金融租赁公司5%以(yǐ)上股份或表决权，或持有资(zī)本总额或股份总(zǒng)额不足5%但对金融租赁公司(sī)经营(yíng)管理有(yǒu)重大影响的股东。

　　前款中的(de)“重大影响”，包括但不限于向金融租赁公司提名或派出董事、高级管理(lǐ)人员，通(tōng)过协议或其他方式影响金(jīn)融租赁公司的财务和经营管理决策，以及国家(jiā)金融监督管理总局或其派(pài)出机构认定的其(qí)他情形。

　　本办法所(suǒ)称(chēng)大股东，是指符合(hé)国家金融监督管理总局相关规定认定标准的股东。

　　本(běn)办法所称厂商租(zū)赁业务模式，是(shì)指金融租赁公司与制(zhì)造适合融(róng)资租赁交易产品的厂商、经销商(shāng)及设备流转(zhuǎn)过(guò)程中的专业(yè)服务(wù)商合(hé)作，以(yǐ)其(qí)生(shēng)产或销(xiāo)售(shòu)的相应产品，与承租人开展融资租赁交易的经(jīng)营模式。

　　本办法所称合作机构，是指与金融租赁公司在(zài)营销获客、资产(chǎn)评(píng)估(gū)、信息科技、逾(yú)期清收等(děng)方面开展合(hé)作的各类机(jī)构。

　　本办法所称资本净额，是指金融租赁公司按照国家(jiā)金融(róng)监督管理总局资(zī)本管理有(yǒu)关规定(dìng)，计算出的各级资本与对应资本扣(kòu)减项的差值。

　　第九十三条本办法所列的(de)各项(xiàng)财务指标、持股比例等要求，除特别说明外(wài)，均为合并会计(jì)报表口径，“以上(shàng)”均含本数，“不(bù)足”不含本数。

　　金融租(zū)赁公司法人口径、并表口径(jìng)均需符合本办法第七十五(wǔ)条所列各项监管(guǎn)指(zhǐ)标。

　　金融租赁公司、专业子公司应当将所设立的项目公司纳入法人口径(jìng)统计。

　　第九十四条专业子公司参照适用本办法(fǎ)第四章至第八章相关监管规(guī)定(dìng)，涉(shè)及集(jí)中度监管指标以及国(guó)家金融监督管理总局(jú)另有规定的除外。

　　第九十五条金融租赁公司(sī)在香港特别行政区、澳门特别行政区和台湾地区设立的专业子(zi)公(gōng)司、项目公司，比照境外(wài)专业子公司、项目公司进行管理。我国法律、行政(zhèng)法规(guī)另有规定的，依照其规定执(zhí)行(xíng)。

　　境(jìng)外专业子公司、境外项目公司应当(dāng)在(zài)遵守注册地(dì)所在国家或地区(qū)法律法规的前提下，执行本办(bàn)法的有关规定。

　　第九十六(liù)条金融租赁公司及其专业子公司(sī)的设立、变(biàn)更、终止、调整业务范围、董事及高级管理人员任(rèn)职资格核准的行政(zhèng)许可程序，按照国(guó)家金融(róng)监督管理总(zǒng)局相关规定执行。

　　第九十七条本办法(fǎ)颁布前设立的金融租赁公司、专业子公司凡不符合本办法规定的，原则上应当在(zài)规定期限内(nèi)进行规范整改。具体要(yào)求由(yóu)国家金融监督管理总局另行(xíng)规定。

　　第(dì)九十八条本办法由国家金融监督管理总局负责解(jiě)释(shì)。

　　第九十九条本办法自2024年11月1日起施行。《金融租赁公司管理办(bàn)法》（中国(guó)银(yín)监会令2014年第3号）同时废(fèi)止。