4.41亿元！财政部、证监会协同“顶格”处罚普华永道

专题：涉(shè)恒大地产财务(wù)造假证监会：对普(pǔ)华永道处以顶格罚款(kuǎn)2.97亿元

◎记者(zhě) 李苑梁银妍

4.41亿元！财政部、证监会协同“顶格”处罚普华永道s-style="font-L">9月(yuè)13日，财政部、中国证监(jiān)会(huì)公布对普华永道的“顶格”罚(fá)单，两部门协同罚没款合计4.41亿元。财政部对普华永(yǒng)道涉及恒大地产2018年审计项目的违法行(xíng)为，给予(yǔ)没收违法所得并处罚款共1.16亿元的(de)行政处罚；证监会对普华永道恒大地产年报及债券发行审计工作未勤勉(miǎn)尽责(zé)案作出行政处罚，没收普华永道案涉期间全部业务收入2774万元，并(bìng)处以顶格罚款2.97亿元，合计罚没3.25亿元。

根据《中(zhōng)华人民共(gòng)和(hé)国注(zhù)册会计师法》等法律法规，自2024年(nián)1月起，财政部组织(zhī)检(jiǎn)查组对(duì)普华永道及其(qí)广州分所的恒大地产集团有限公司(sī)审计项目(mù)执业(yè)质量开展了专项检(jiǎn4.41亿元！财政部、证监会协同“顶格”处罚普华永道)查。经(jīng)查，普华永道及其广(guǎng)州分所在恒大地产2018年至2020年财务报表审计(jì)过程中，明知恒大地产财务报表存在重大错报而不予指明，发表不(bù)恰当的审计意见，出具虚(xū)假审计报告。

针对检查发现(xiàn)的问题，2024年9月，财政部(bù)依据《中华人民共和国注册(cè)会(huì)计师法(fǎ)》《中华人民共和国行政处罚法》，对普华永道(dào)及相关注册(cè)会(huì)计师作出行政处罚决定(dìng)。

会计(jì)师事务4.41亿元！财政部、证监会协同“顶格”处罚普华永道所方面，按照《中华人民共和国行政处罚法》有关规定，考虑到证监会依据《中华人民共(gòng)和国证券(quàn)法》对普华永道(dào)涉及(jí)恒(héng)大地产2019年、2020年审计项目的违法行为，给予没(méi)收违法所得并处罚(fá)款(kuǎn)共3.25亿元的行政处罚，财政部依据《中(zhōng)华(huá)人民(mín)共和国注册会(huì)计师法》，对普华(huá)永道涉及恒大地产2018年审计项目的违法行(xíng)为，给予没收违法(fǎ)所得并(bìng)处罚款共1.16亿元的行政处罚。同时，财政部依据《中华人民共和国注册会计师法(fǎ)》，给予(yǔ)普华永道(dào)警告(gào)、暂停经营业务6个月、撤销普(pǔ)华永道广州分所的行政(zhèng)处罚。

注册会计师方面(miàn)，财政部依据《中华人民共和国注册会计师法(fǎ)》，对恒大地产2018年至2020年相关财务报表审计报告的4名签字注册会计师汤振峰、魏泽(zé)、朱立为、蔡秀娟，给予吊销注册会(huì)计(jì)师证书的处罚；依据《会计师事务所执(zhí)业许可和监督管理(lǐ)办法》，对陈耘涛、吴德恩、潘(pān)国威、陈智杰(jié)、陈君瑜、卢玉捷、金莹等7名(míng)参(cān)与编(biān)制恒大地产合(hé)并财务报(bào)表的注册会计师，给予警告或罚款(kuǎn)的行政处罚。

据证监(jiān)会介(jiè)绍，2024年5月，证监会对公司债券发行人恒大地(dì)产财务造假、欺诈发(fā)行等违法行为严肃作出行政处罚，认定恒大地产2019年、2020年年报存在虚假记(jì)载，相关(guān)5次公司债券发行构成欺诈发行。普华永道为(wèi)恒大地产2019年、2020年年报(bào)均出具了标准无保留意见审计报告，为5次债券发(fā)行出具保证财务数据(jù)真实、准确、完整的(de)声明，普华永道制作、出具的文(wén)件存在虚假记载。

据此，证监会依法责令改正，认定普华永(yǒng)道在上述期间执行的恒大(dà)地产1次债券发行审计、2次年报审计、2次半年度审阅、6次特(tè)殊目的审计项下的全部业务收入(rù)2774万元均为违法业务收入，依法全部(bù)予以没收，并按“没一罚十”处顶格(gé)罚(fá)款2.77亿元，同时对4次未收费债(zhài)券发行审计服务按上限罚款2000万元，对普华永(yǒng)道罚没款总计3.25亿元。

证监会表示，在处罚裁量(liàng)上，证监会依法(fǎ)对普华永道两年(nián)间全部业务收入予以没收，并处以顶格罚款，与财政部协同罚款共计4.41亿元(yuán)；在“资格罚”上，鉴于(yú)财政部已对普华永(yǒng)道作出暂停经营业务的行政处罚，暂停业务范围涵盖证(zhèng)券领域，证监(jiān)会不另行(xíng)作出暂停从事(shì)证券服务业务(wù)的行政处罚。

下(xià)一步，证监会将继(jì)续(xù)坚决落实监管“长牙(yá)带(dài)刺”、有棱有角要(yào)求，突出(chū)严监严管，持续加大对资本市(shì)场财务造假以及审计机构未(wèi)勤勉尽责行为的查处和(hé)打击力度，全力维护资本市场平稳运(yùn)行，全力保护投资者合法权益，为资本市场(chǎng)高质量(liàng)发展提供有力保障。

责任编辑：石秀珍 SF183

未经允许不得转载：橘子百科-橘子都知道 4.41亿元！财政部、证监会协同“顶格”处罚普华永道