国家金融监督管理总局有关司局负责人就《金融租赁公司管理办法》答记者问

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　　近日，国家金融监督(dū)管理总局修订发布《金融租赁公司管理办法》（以下简称《办(bàn)法》），有关司局负责人就相(xiāng)关问(wèn)题回答了记者提(tí)问。

　　一、《办法》的修(xiū)订背景是什么？

　　经过多年(nián)发(f国家金融监督管理总局有关司局负责人就《金融租赁公司管理办法》答记者问ā)展，金融租赁(lìn)公司的(de)业务模式和风险(xiǎn)特征均发生显著变化，现行办法已无(wú)法满足行业高质量发展和监(jiān)管需求。同时，近(jìn)年来金融监管部门在公司治理、股权管理、关联交(jiāo)易管理等方面出台了一系列监(jiān)管(guǎn)制度法规，《办法》结合金融租赁(lìn)行业实际情况，进一步补充完善相关内容，加强与现(xiàn)行(xíng)监管法规衔接。《办法》修订(dìng)有利于进一步加强金融租赁公司(sī)监管，防(fáng)范金融(róng)风险，完善机构定位，优(yōu)化金融服务，大力(lì)支持企业设(shè)备更新改造，促进行业(yè)高质量发展。

　　二、《办法》主(zhǔ)要修订(dìng)内容有哪些(xiē)？

　　《办法》共有9章。主要修订内容(róng)如下：一(yī)是修改完善主要出资人制度。提高金(jīn)融租(zū)赁公司最低注册资本金要求，增(zēng)强风险抵御能力；新(xīn)增(zēng)国有资本投资运营公司、国有金融资本投资运营公司和境外制造业企(qǐ)业三类(lèi)主(zhǔ)要出资人(rén)类型；适(shì)当提高主要出资人的总资产、营业收(shōu)入、注册(cè)资本等市场准入(rù)标准以及(jí)最低持股比例要求，强化主要(yào)出资人的股(gǔ)东责任。二是强化业务分类监管。按照(zhào)业务(wù)风险程度及所需专业能力差异，进一步厘清基础业务(wù)和专项业务范围，取消非主业、非必要类业务，严格(gé)业务分级监(jiān)管。三是加强公(gōng)司治理监(jiān)管。全面贯彻近年(nián)来金融(róng)监管部门(mén)出台的关于公司治理、股东股权、关联交易和信(xìn)息披露等(děng)方(fāng)面监管法规和制度要求，进一步明确了(le)金融(róng)租赁公司党的建设、“三会一层”、股东义务、薪酬管(guǎn)理、关联交易、信息(xī)披露等方面监管要求。四是强化风险管理。明确金融租赁公司资本充足(zú)、信用风险、流动性(xìng)风险、操作(zuò)风(fēng)险以及重大关联交易等方面的(de)监管要求，优化(huà)增设部分监(jiān)管指标，明确监管评级、监(jiān)管强制措施等方面要求(qiú)。五是规范涉外融资租赁业务。明(míng)确相关业务经营规则，将金融租(zū)赁(lìn)公司在境外设立项目公司(sī)作为专项业务管理。六(liù)是完(wán)善业务经(jīng)营规则。针对业务经(jīng)营管理中的薄弱环节，补充完善转受(shòu)让融资租赁资产、联合租赁、固定收益类投资(zī)、保理融资、合作机(jī)构管理、消费者权益保护等(děng)方面的(de)具体经营和(hé)管理规则。

　　三、《办(bàn)法》为何提高金融租赁公司主(zhǔ)要出资人最低持股比例(lì)要求？

　　《办法》将金融租赁公司主要出资人持股比例要求由不(bù)低于30%提高至不低于51%。主(zhǔ)要考虑：一是从(cóng)近年(nián)监(jiān)管实践来看，提升主(zhǔ)要出(chū)资人(rén)持股比例有利于(yú)压实股东(dōng)责任，更好发挥股东资(zī)源优(yōu)势，促(cù)进股东积极发挥支持作用。二是有利于提高决策效率，避免由于股(gǔ)权过度分(fēn)散(sàn)导致公司治理失效失(shī)衡等问题。三是有利于(yú)明(míng)确金(jīn)融(róng)机构的大股东和实(shí)际控制人(rén)，防范(fàn)股(gǔ)东通过代(dài)持(chí)、隐瞒一致行动关(guān)系等方式(shì)规避监管、违规操控甚至掏空金融租赁公司等问(wèn)题。

　　同时，为避免出现大股东违规干预金融租赁公司经营管(guǎn)理等问(wèn)题，《办(bàn)法》专门增加了公司(sī)治理、股(gǔ)东义务、关联交易(yì)等方面的监管要求，形成(chéng)金融租赁公司内部和外部的有效制约和良性互动。

　　四、《办法》对金融租赁公司业务范围有哪些调整(zhěng)？

　　《办(bàn)法》对金融租赁公(gōng)司的业务范围进(jìn)行了优化调整，更加专注(zhù)主责主业。一方(fāng)面，区分基础业务和专项业务。考虑到(dào)“固定收益类投(tóu)资业务”“提供(gōng)融资租赁相关咨询服务”对金融租赁公司专业性要求(qiú)更高，将两项业(yè)务由基础业务调整到专项业务。另(lìng)一方(fāng)面，对境外业(yè)务实施分类管理。在专项业务范围中，进一步细化金(jīn)融租赁(lìn)公司(sī)设(shè)立项目公司开展融资租赁业务专项业务资质(zhì)，区分为境(jìng)内业务(wù)和(hé)境外业务两项，要(yào)求金融(róng)租赁(lìn)公司从事境外(wài)融资(zī)租赁业务应当以项目公(gōng)司形国家金融监督管理总局有关司局负责人就《金融租赁公司管理办法》答记者问式(shì)开展(zhǎn)。同时，考虑到飞机、船舶等租赁物(wù)单体价值(zhí)较大、对出租人专业能(néng)力要求较高，从事此类(lèi)境外业务需通过设立专业子公(gōng)司方式进行。对(duì)于以其他设备资产为租赁物的境(jìng)外(wài)业务(wù)，符合条件的金融(róng)租赁公司可在申请获取相关业务资质后(hòu)，在境内或境外设立项目公司开展此类业务。

　　五、《办(bàn)法》从哪些方面(miàn)规范融资(zī)租赁业务活动？

　　一是优化调整租(zū)赁物范围。根据国(guó)际同业发展实践和行(xíng)业惯例，《办法》将租赁物范围由固定资产调整为设备资产，着力为企业(yè)设备(bèi)更新改造提供特色化(huà)金融服务(wù)，引导金融租赁公司更(gèng)加专营专注(zhù)，回归租赁本源。同时(shí)，结合(hé)近年来实践经验，允(yǔn)许将经济林(lín)、薪炭林、产畜和役畜等生(shēng)产性生物(wù)资产(chǎn)作为(wèi)租赁(lìn)物。

　　二是加强租赁物适格性监管。《办法》要(yào)求(qiú)租赁物应当权(quán)属清晰、特定化(huà)、可处置、具有经济价值(zhí)并能够产生使用收益。同时(shí)，不得以低值易国家金融监督管理总局有关司局负责人就《金融租赁公司管理办法》答记者问耗品和小(xiǎo)微型载客汽车之外的消费品作为租赁物，不得接受已设置抵押、权属存在争议或已被司法机关查(chá)封、扣押(yā)的财产或所有权(quán)存在瑕(xiá)疵的财产作为租赁物(wù)。

　　三是强化租赁物价值评估管理。从近年(nián)来融资租赁业务发展和风险处置经验来看，在选择了适当租(zū)赁物、准确估值定价的前提下，融资租赁业(yè)务出险和终极损失的概率不大。因此，《办法》重点强化租赁物价(jià)值管理，要求金融租赁公司(sī)建立内部制衡机制，健全租赁物价值评(píng)估体系，制定估(gū)值定价管理制(zhì)度，明确估值程序、因素和方法，以(yǐ)合理确定租赁物资产(chǎn)价值(zhí)。同时，要求加强对外部评估机构的管理，明确准入和退(tuì)出标准，全面提升对租赁物估值(zhí)和管理能力。

　　六、《办法(fǎ)》监管指(zhǐ)标(biāo)主要有哪些变化？

　　一是新增杠(gāng)杆率及财务杠杆倍数指标。金融租赁公司作为不吸收(shōu)公众存(cún)款的(de)非银行金融机构，为避(bì)免其盲目扩张，《办法》新增杠杆率、财务杠杆(gān)倍数等监管指(zhǐ)标(biāo)。其中，杠杆率(lǜ)指(zhǐ)标不得低于6%，财务杠(gāng)杆倍数指标不得超过10倍。

　　二是优化拨(bō)备覆盖率和同业(yè)拆借比(bǐ)例监管指标。按照逆周期监管的思路，将拨(bō)备覆盖率由不(bù)低于(yú)150%下调为不低于100%，在确保损失准备能够有效覆盖预期信用损失的(de)基础上，支持金融租赁公司加大对实体经济(jì)支(zhī)持力度。将(jiāng)同业拆借比例规范范围由同业拆入业务扩展(zhǎn)到同业拆入和同业拆出业务。

　　三是新增租赁应收款拨(bō)备率、流动性(xìng)比例、流动性覆盖率等指(zhǐ)标，进一步完善监管指标体系。对于(yú)流(liú)动性比例、流动性(xìng)覆盖率具体(tǐ)指标计算方式和指标值，金融监管(guǎn)总局将结合行业实际，另行研究(jiū)确定。

　　七(qī)、《办法》公开征求意见情况如何？

　　2023年1月(yuè)，《办(bàn)法》面向社会公开征求意见，各(gè)方反馈(kuì)的(de)大(dà)部分合理化意见建(jiàn)议均被采纳，未采纳意见主要集中在(zài)盲目降低监管(guǎn)要求以及对法(fǎ)规条文(wén)未充分(fēn)理解等方面。关于部分反馈意见提出的(de)法规(guī)解释说明和实施过(guò)渡期安排(pái)等内(nèi)容(róng)，金融监管总局将另行印发(fā)文件予以(yǐ)明确。

　　附：《金(jīn)融租赁公司管理(lǐ)办(bàn)法》

　　金融租赁公司管理办法

　　（2024年9月14日(rì)国(guó)家(jiā)金融监督管理总局令2024年第6号公布自自2024年11月1日起施(shī)行）

　　第一章总(zǒng) 则

　　第一条(tiáo) 为规范金融租赁公司经营行为，防范金融(róng)风险，促进金融租赁公司稳(wěn)健经营和高质量发(fā)展，根(gēn)据《中华人民共和国(guó)民法典》《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国银行业监督管理(lǐ)法》等法律法规，制定本办法。

　　第二条本办法所称金融租(zū)赁公司，是指经国(guó)家金融监督管理总局批准设立的，以经营融资租赁业务为主的非银行金融机构。

　　金融租赁公司名称中应当标明 “金融租赁”字(zì)样。未经国家(jiā)金融监督管理总局批准，任(rèn)何组织和个人不得设立金融(róng)租赁公司，任何组织不得在其名称中使(shǐ)用“金融(róng)租赁”字样。

　　第三条本办法所称专业子公司，是指经国家金融监督管理(lǐ)总局批准，金融租赁公(gōng)司设立(lì)的从事特定领域(yù)融资(zī)租赁(lìn)业务或以特定业务模式开展融资租赁业务的专(zhuān)业化租赁(lìn)子公(gōng)司。

　　本办法所称项目公(gōng)司，是指金融租赁公司、专业(yè)子(zi)公司为从事某类(lèi)具体融资租赁业务等特定目(mù)的而专门设立的项目子公司。

　　第四条本办法所称融资租赁，是指金融租赁公司作为出租(zū)人(rén)，根据承(chéng)租人对出卖人、租(zū)赁物的选(xuǎn)择，向出卖人购买租赁物，提供给承租人使(shǐ)用(yòng)，承租人(rén)支付租金的交易活动，同时具有资金融通(tōng)性质和租(zū)赁物所有权由出(chū)卖人(rén)转移至出租人的特点(diǎn)。

　　本办法所称售后回租业务，是指承租人和出卖人为同一人的(de)融资租赁业务，即承租人将自有资产出卖给出租人，同时与出租人签订(dìng)融资租赁合同，再将该资产从出租人处租回的融资租(zū)赁业务。

　　第(dì)五条金融租赁公司开展融资租赁业务的租赁物类(lèi)型，包括设备资产、生(shēng)产(chǎn)性生物(wù)资产以及国家金融监(jiān)督管(guǎn)理总局认可的其他(tā)资产。

　　第六条国家金融监督管理总局及其派出机构依法对金融租赁公司、金融租赁公司专业子公司以及所设立(lì)的项目公司实施监督管理。

　　第二章机构设立及变更

　　第一节金融租赁公司设立及变更

　　第七条(tiáo) 申请设立(lì)金融租赁公司，应当(dāng)具备以下条件：

　　（一）有符合《中(zhōng)华人民共和国公(gōng)司法》和国家金融(róng)监督管(guǎn)理总局规定的公司章程；

　　（二）有符(fú)合规定条(tiáo)件的主要出资人(rén)；

　　（三）注册资本(běn)为一次性实缴货币资本(běn)，最低限额为(wèi)10亿元人民币或等值的可自由兑换货币，国家金融监督管理总局根据金融租赁公司的发展(zhǎn)情况和审慎(shèn)监管的需要，可以提(tí)高(gāo)金融租赁公司注册(cè)资本金的最低限额；

　　（四）有符合任职(zhí)资格(gé)条件的董事、高级管理人员，从(cóng)业(yè)人员中具有金(jīn)融或融资(zī)租赁工(gōng)作经历3年(nián)以上的人员应当不低于总人(rén)数的50%，并且在风险管理、资金管(guǎn)理、合规及内控管理等(děng)关键岗位(wèi)上(shàng)至少各有1名具有3年以上相关金融从业经验的人员；

　　（五）建立有效的公司治理、内部控制和风险管理体(tǐ)系；

　　（六）建立与业(yè)务经营和监管要求相适应的信(xìn)息科技架构，具有支撑业务(wù)经营的必(bì)要(yào)、安全且合规的信息系统，具备保障(zhàng)业务持续运营的技术与措施；

　　（七(qī)）有(yǒu)与(yǔ)业务经营(yíng)相适应(yīng)的营业场所、安全防范措(cuò)施和其他设施(shī)；

　　（八）国家金融监督管理总(zǒng)局规(guī)章规定的其他审慎性条件。

　　第八条金融租赁公司的主要(yào)出资人，包括在中国境内外注册(cè)的(de)具有独立法人资格的商业银行，在中国(guó)境内(nèi)外注册的主(zhǔ)营业(yè)务为(wèi)制造适(shì)合(hé)融资租赁交易产品的大型企业，在中国境外注册的具有独立法人资格(gé)的融(róng)资(zī)租赁公司，依法设立或授权的国有（金融）资本(běn)投(tóu)资、运营公司(sī)以及国家金融监督管理总局认可的其(qí)他出资人。

　　金(jīn)融(róng)租赁公司应当有一名符合第十条至第十三条规定的主要出资人，且其出资比例不低于拟设金融租赁公司全部股本的51%。

　　根据国务院授权(quán)持有金融股权(quán)的投(tóu)资主体(tǐ)、银(yín)行业金(jīn)融机构，法(fǎ)律法规另有规定的主体，以及投资人经(jīng)国家金融监(jiān)督管理总局批准并购重组高风险金融租赁公司，不受本条前(qián)款规定限制。

　　第九条金融租赁公司主要出资人，应当具备以下条件：

　　（一）具有良好的公(gōng)司治理结构、健全(quán)的风(fēng)险(xiǎn)管理制度和内部(bù)控制机(jī)制；

　　（二）为拟设立金融租赁公司确定了明(míng)确的发展战略和清晰的盈利模(mó)式；

　　（三）最近2年内(nèi)未发生重大案件或重(zhòng)大(dà)违法违规行为；

　　（四）有良好(hǎo)的社会声誉、诚(chéng)信记录和纳税记录；

　　（五）入(rù)股资(zī)金为自有资金(jīn)，不得(dé)以委托(tuō)资金、债务资金等非自有资金(jīn)入股；

　　（六）注册地位于境外的，应遵守注册地法律法规；

　　（七）国家金(jīn)融监督管理(lǐ)总局规章(zhāng)规定的其(qí)他审慎性(xìng)条件。

　　第十条在中国境内外注册的具(jù)有独立法人(rén)资格(gé)的商业银行作为金融(róng)租赁公司主要出资人，除(chú)适用本办法第九(jiǔ)条规定的条件外，还应当具备以下条(tiáo)件：

　　（一）监管评级(jí)良好(hǎo)；

　　（二）最近1个会计年度末总资产不低于5000亿元人民币或(huò)等值的可自由兑(duì)换货币；

　　（三）财(cái)务(wù)状况良(liáng)好，最近2个会计年(nián)度连续盈利；

　　（四）权益(yì)性投资余额原则上不得(dé)超(chāo)过本行净资(zī)产的50%（含本次投资金额）；

　　（五）具有有效的反(fǎn)洗(xǐ)钱和反恐怖(bù)融资措施；

　　（六）境外商业银行所在国(guó)家或地区的监(jiān)管当局已经与国家金融监督管理总局建立良好的监(jiān)督管理合作机制；

　　（七(qī)）满足所在国家或地(dì)区监管当局的审慎(shèn)监管要求；

　　（八(bā)）国家金(jīn)融(róng)监督管(guǎn)理总局规章规(guī)定的其他审慎性条(tiáo)件。

　　第十一条在中国境内外注册的主营业务为制造适合融(róng)资租赁交易产品的大型企业作为金融租赁公司主要出资人，除(chú)适用本办法第九条规定的条件(jiàn)外(wài)，还应当具备(bèi)以下条件：

　　（一）最近(jìn)1个会计年(nián)度的营业收入不低于(yú)500亿元人民币或(huò)等值的(de)可自由(yóu)兑换货币；

　　（二）最近1个会计年度末净资产不低于总资产的40%；

　　（三）最近(jìn)1个会计(jì)年度主营业务销售收入占全部营业收入的80%以上；

　　（四）财(cái)务(wù)状况良好(hǎo)，最近3个(gè)会计年度连续盈利；

　　（五）权益性投资余(yú)额原(yuán)则上不得超过本公司净资产(chǎn)的40%（含本次投资金额(é)）；

　　（六）国家金融监督管理总局规章规定的其他(tā)审慎性(xìng)条件。

　　企业根据经(jīng)营管理需要(yào)，通过集团内投资、运营公(gōng)司持有金融租赁(lìn)公司(sī)股权的，可以按(àn)照集(jí)团合并报表(biǎo)数据认定本条规定条件。

　　第十(shí)二条在中国(guó)境外注(zhù)册的具有独立法人资格的融资租赁(lìn)公司作为金融租(zū)赁公司(sī)主要出资人(rén)，除适用本办法(fǎ)第九(jiǔ)条规定的条件外，还应当具备以下条件：

　　（一）在业务资源、人才储备、管理经验等方面具备明显优势，在融资租赁业务开展等方面具有成熟经验；

　　（二）最近1个会计年度末总资产不低于200亿元人(rén)民币或等值的可自由(yóu)兑换货币；

　　（三）财务状况(kuàng)良(liáng)好，最近3个会(huì)计年度连续盈利；

　　（四）权益性投资余额原则上(shàng)不得超过本公司净(jìng)资产的40%（含本次(cì)投(tóu)资金额）；

　　（五）接受金融监管的融(róng)资租赁公司需满足所在国家或地(dì)区监管当局(jú)的审慎(shèn)监管要(yào)求；

　　（六(liù)）国家金(jīn)融监督管理总局规(guī)章规定的其他审慎性条件。

　　第十三(sān)条依法设立或授权的国(guó)有(yǒu)（金融）资本投资、运营公司作为(wèi)金融租赁(lìn)公司主要出资人(rén)，除适用本办(bàn)法第九(jiǔ)条规定(dìng)的条(tiáo)件外，还应当具(jù)备以下条件：

　　（一）国有资本投资、运(yùn)营公司最近1个会计年(nián)度末总(zǒng)资产不低于3000亿元人民币或等值(zhí)的可自由兑换货币且注册资本不低(dī)于30亿元，国有金融资本投(tóu)资、运营公司最近1个会计年度末(mò)总资产不低于5000亿(yì)元人民币或等值的可(kě)自由兑换货币且注(zhù)册资本(běn)不低于50亿元；

　　（二）财务状况(kuàng)良好(hǎo)，最近3个会计年度连续盈利；

　　（三）国家(jiā)金(jīn)融(róng)监(jiān)督管理总局规章规定的(de)其他审慎性条件。

　　第十四(sì)条其他金融机构(gòu)作为金融租赁公(gōng)司一般出资人，适用本办法第九条(tiáo)第一(yī)项、第三项、第四项、第五项、第六项、第七项及第十条第一项、第三项、第四项、第五项、第六项(xiàng)和第七项规定的条件(jiàn)。

　　其(qí)他非金融企业作为金融租赁公司一(yī)般出资人，除适用本办法第九条第一项、第三项、第四项、第五项、第六项、第七项外，还(hái)应当(dāng)符合最近2个会计年度连续盈利、最近1个会计年度末(mò)净资产不低于(yú)总资产的30%、权益性(xìng)投资余额原则上不得超(chāo)过本(běn)公司净资(zī)产(chǎn)的(de)50%（含本次投资金额）的条件。

　　第十五条有以下情(qíng)形之一的企业，不得作为金融租赁(lìn)公司的出资(zī)人：

　　（一）公司治理(lǐ)结构与机制存在明显缺(quē)陷；

　　（二）关联企业众(zhòng)多、股权(quán)关(guān)系复杂且不透明、关联交易频繁且异常；

　　（三）核心主业不突(tū)出且(qiě)其经营范围(wéi)涉及行业过多；

　　（四）现(xiàn)金流量波动受经济景气影响较大；

　　（五）资产负债(zhài)率、财务杠杆率高于行业(yè)平均水(shuǐ)平(píng)；

　　（六）被相关(guān)部门纳入严重失信(xìn)主体名单；

　　（七）存在恶意逃废金(jīn)融债务行为；

　　（八）提供虚假材料或者作不实声明；

　　（九）因违法违规行为(wèi)被金融监(jiān)管部门或政府有关部门(mén)查(chá)处，造成恶劣影响；

　　（十）其他可能会对金融租赁公司产(chǎn)生重大(dà)不利影(yǐng)响(xiǎng)的情况。

　　第十六条金融租赁公司的公司性质(zhì)、组织形式及组织机构(gòu)应当符合《中(zhōng)华人民共和国公司法》及其他有(yǒu)关法律法规的规定，并应当在公司章程中载明。

　　第十七条金融租赁公司董事和高级管理人员实行任职资格核准制度。

　　第十八条金融租(zū)赁(lìn)公司有下(xià)列变更事(shì)项之一的，应当向国家金融监督管理总局或其派出机(jī)构(gòu)申请批(pī)准：

　　（一）变更名称；

　　（二）调整业务范围；

　　（三(sān)）变更注册资(zī)本；

　　（四）变更(gèng)股权或调整股权结构；

　　（五）修改公司章程；

　　（六）变更住所；

　　（七）变更董事、高级管理人员；

　　（八）分立或合(hé)并；

　　（九）国家金融监督管理总局规定的其他(tā)变更事项。

　　第二节(jié) 专业子公司设立及(jí)变更

　　第(dì)十九条经(jīng)国(guó)家金融监督管理(lǐ)总局批准，金融租赁公(gōng)司可以(yǐ)在中国(guó)境内保税地区、自由贸(mào)易试验区、自(zì)由贸易港等境(jìng)内(nèi)区(qū)域(yù)以及境外区域设立专业子公(gōng)司。涉及境外投(tóu)资事项的，应当符合我国境(jìng)外投(tóu)资管理相关规定。

　　第二十条专业子公司的业务领域包括飞机（含发动机(jī)）、船舶（含集装箱）以及经(jīng)国家金(jīn)融监督管理总局认(rèn)可的(de)其他融资租(zū)赁(lìn)业务领域。经国家金融监督管理总局批准，金融租赁(lìn)公司可以(yǐ)设立专门从事厂商租(zū)赁业(yè)务模式的专业子公司。

　　专业子(zi)公司开(kāi)展融资租赁业务(wù)所涉(shè)及业(yè)务领(lǐng)域或厂商租赁等业务模式，应当与其公司名称中所体现的特定业务领域或特定业务模式相匹配。

　　第二十(shí)一条金融(róng)租赁(lìn)公司申请设立(lì)境内(nèi)专业子公司，除适用本办法第九条及第十条第一项、第三项、第四(sì)项、第五(wǔ)项规定的条件外，还应当具备以下条件：

　　（一）具有良好的并表管(guǎn)理能力；

　　（二）在业务存量、人才储(chǔ)备等方面具备一定优势，在专业化管(guǎn)理、项目公司业务开展等方面具有成熟的经验，能够有效支持专业子公司稳健可(kě)持续发展；

　　（三）各项监管指标符合本办法规定；

　　（四）国家金(jīn)融监督管理总(zǒng)局规章规定的其他审(shěn)慎性条件。

　　第二十二条金(jīn)融(róng)租赁公司申请设立境外专业(yè)子(zi)公司，除适用本办法第二十一条规定的条(tiáo)件外，还应当(dāng)具备以下条件：

　　（一）确有业务发展需要，具备清晰的海外发展(zhǎn)战略(lüè)；

　　（二）内部管理水平和风险管控能力与境外业务发展相适应；

　　（三）具备与境外经营环境相适应的专业人才队伍；

　　（四）所提申请符合(hé)有关国家或地区的法律法(fǎ)规。

　　第二十三条金融租赁公司设立的专业子公司，应当具备以下条件：

　　（一）有符合规定条件的出资人；

　　（二）注册资本最(zuì)低限额为(wèi)3亿元人民(mín)币或等值的可自由兑换货币；

　　（三）有符合任职资格条件的董事(shì)、高(gāo)级管(guǎn)理人(rén)员(yuán)和熟悉融资租赁业务的(de)从业人员；

　　（四）有健全的公(gōng)司治理、内部控(kòng)制和风险管理体系，以及与业务经(jīng)营(yíng)相适应的管理信息系统；

　　（五）有与业务经营相适应的营(yíng)业场(chǎng)所、安全防范措施和其他设施；

　　（六）境内专业子公司需有符合《中华人民共和国公司法》和国家金融监督管理总局规(guī)定的公司章程；

　　（七）国家金融监督管理总局规章规定(dìng)的其他审(shěn)慎性条件。

　　第二十四条金融租赁公司设立专(zhuān)业子公司原则上应当 100%控股，有特殊情况需要引进其他(tā)投资者的，金融租赁公司的持(chí)股比例不得低于51%。

　　引进的(de)投资者原则上应当符合本办法(fǎ)第十条至第十三条规定的主要出资人条件，熟悉专业子(zi)公司经(jīng)营的特定领域，且在业务开拓、租赁物管理等方(fāng)面具有比较优势，有助于提升专业子公司的专业化发展能力和(hé)风(fēng)险管理水平(píng)。

　　第(dì)二十五条金融租赁公司专(zhuān)业子公司有下列变(biàn)更事(shì)项之一的，应当(dāng)按规定向国家金融(róng)监督管理总局或(huò)其派出机构申请批准或报告(gào)：

　　（一）变更名称；

　　（二）变更注册资本；

　　（三）变(biàn)更股(gǔ)权或调整股权结构(gòu)；

　　（四(sì)）修改(gǎi)公司(sī)章程(chéng)；

　　（五）变更董事、高级管理人员；

　　（六）国家金融监督管理总局规定的其他事项。

　　第(dì)二(èr)十(shí)六条专业子公司董事和高级管理人员实行任职资格核准制(zhì)度。

　　第二十七条金融租赁公司可以在其业务范围内，根(gēn)据审慎(shèn)原则对所(suǒ)设立专业子公司的业务范围进(jìn)行授权，并在授权后(hòu)十个工作日(rì)内向金融租赁(lìn)公司所(suǒ)在地的国家金融监督管理总(zǒng)局省级派出机(jī)构报告，抄报(bào)境内专业(yè)子公司所在(zài)地的(de)国家金融监督管理总局(jú)省级派出机构。

　　金融租赁公司不(bù)得(dé)将同业拆借(jiè)和固定收益类投资业务向专业子公司授权。

　　第三章业务(wù)范围

　　第二十八条金融租赁公司(sī)可以经营下列本外币(bì)业务(wù)：

　　（一）融资租赁业务；

　　（二）转让和受让融(róng)资租(zū)赁资产；

　　（三(sān)）向非银行股东借(jiè)入3个月(yuè)（含(hán)）以上借(jiè)款；

　　（四）同业拆借；

　　（五）向金融机构(gòu)融入资金(jīn)；

　　（六）发(fā)行非资本类债券(quàn)；

　　（七）接受租赁(lìn)保证金；

　　（八）租赁物变卖及处理业务。

　　第二十九(jiǔ)条符合条件的金融租赁公司可以向国家金融监督管理总局及其派(pài)出机(jī)构申请经营下列本外币业务：

　　（一）在境内设立项目公司开展融资租赁业务(wù)；

　　（二）在(zài)境外设立项目公司开展融资租赁(lìn)业务；

　　（三）向专业子公司、项目公司发放(fàng)股东借(jiè)款，为专业子公司(sī)、项目公司提供(gōng)融资担保、履约担保；

　　（四(sì)）固定收益类(lèi)投资业务；

　　（五）资产证券化业(yè)务；

　　（六）从事套期保值类衍生(shēng)产品交易；

　　（七）提供(gōng)融资(zī)租赁相关(guān)咨询服务(wù)；

　　（八）经国家金融监(jiān)督管理总局批准的其他业务。

　　金融租赁公司开办前款所列业务的具体条(tiáo)件和程序，按照国家金融监督管理总局有关规定执(zhí)行。

　　第三十条(tiáo) 金融(róng)租赁公司业务经营中涉及外汇(huì)管理事项(xiàng)的，应当(dāng)遵守国家外汇管理有关规定。

　　第四章公司(sī)治理

　　第三十一条国有金(jīn)融租赁公(gōng)司应当按照有关规定(dìng)，将党建工作要(yào)求写(xiě)入公司章(zhāng)程，落实党组织在公司治理结构中的(de)法定地位(wèi)。坚持和(hé)完善“双向进入、交叉任职(zhí)”的领导体制，将党的(de)领导融入公司治理各个环节。

　　民营金融租赁公司应当按(àn)照党(dǎng)组织设置(zhì)有关规定，建立党的(de)组织机(jī)构(gòu)，加强政治(zhì)引领，建(jiàn)设先进企业文化，促进金融租赁公司持续健康发展。

　　第三十二条金融租赁公司股东除按照相关法律法规及监(jiān)管规定(dìng)履行股东义务外，还应当承担以下股东义务：

　　（一）使用来源合法的(de)自有资金入股，不得以(yǐ)委托资金、债务资金等非(fēi)自有资金入股(gǔ)，法律法规或者国(guó)务院另有规定的除外；

　　（二）持股比(bǐ)例和持股机构数(shù)量(liàng)符合监管规定，不得委托他人或(huò)者接受他人委托持有金融租赁公司股(gǔ)份；

　　（三）如实向金融租赁公司告知财(cái)务信息、股权结构、入股资金来源、控股股东、实际(jì)控制人、关联方、一致行动人(rén)、最终受益人、投资其他金融机(jī)构以及其他重大(dà)变化情况等信息；

　　（四(sì)）股东的控(kòng)股股东、实际控制人、关联方、一(yī)致行(xíng)动人、最终受(shòu)益人发生变化的，相关股东应当按照法律法规及监(jiān)管规定，及时将(jiāng)变更(gèng)情况书面告知金融租赁公司(sī)；

　　（五）股(gǔ)东发生合并、分立，被采取责令停业整顿、指定托管、接管、撤销等措施，或者进入解(jiě)散、清算、破(pò)产程序，或者其(qí)法定代表人、公司名称、经营场所、经营范围及其他重(zhòng)大事项发生(shēng)变化的，应当(dāng)按照法律法规及监管(guǎn)规定，及时将(jiāng)相关(guān)情况书面告知金融租赁公司；

　　（六）股(gǔ)东所持金融租赁公司股(gǔ)份涉及诉(sù)讼、仲裁、被司法机关等采取法律强制措施、被(bèi)质押或者解质押的，应当按照法律法规(guī)及(jí)监管规定，及时将相关情况书面告(gào)知金融租赁公司；

　　（七）股东与金融租赁公司开展关(guān)联交(jiāo)易的，应当遵守法律法规(guī)及监管规(guī)定，不得(dé)损害其(qí)他股东和金融租赁公司利益；

　　（八）股东及其控股股东、实际控制人不得滥用股东权利或(huò)者利用关联关系，损害(hài)金融租赁(lìn)公司、其他股东及利益相关者的合法权益，不得干预(yù)董事会、高(gāo)级管(guǎn)理层根据公司章(zhāng)程享(xiǎng)有的决策权和(hé)管理权，不得越过董事会、高级(jí)管理层直接干预金(jīn)融租赁公司经营管(guǎn)理；

　　（九(jiǔ)）金(jīn)融租赁公司发生重大案件、风险事件或者重大违规行为的，股东应当配合监管机构(gòu)开展(zhǎn)调查和风险处置；

　　（十）主要股(gǔ)东自取得股权之日起5年内不得转让所持有的股权，经国家(jiā)金(jīn)融监督(dū)管理总局(jú)批准采取风险处置措施、责令转让、涉及司法强制执行或者在同(tóng)一出资人控制的不同主体间(jiān)转让股权等情(qíng)形除外(wài)；

　　（十(shí)一）主要股东承诺不将(jiāng)所持有的金融租赁公司股权质押(yā)或设立信(xìn)托；

　　（十二）主要股东应当在必要时向金融租赁公司补充资本，在公司(sī)出现支付困难时给予流动(dòng)性支(zhī)持；

　　（十(shí)三）法(fǎ)律法规、监管规定及公(gōng)司章程规定股东应(yīng)当承(chéng)担的其(qí)他义务。

　　金融租(zū)赁公司应当在公司章程中列明上述股东义务，并明确发生重大风险(xiǎn)时相应的损失吸收与风险抵御(yù)机制(zhì)。

　　金融租赁公司大股东应当通过公(gōng)司治理程序正当行(xíng)使股东权利，支持中小(xiǎo)股东获得有效参加股东会和(hé)投票的(de)机会，不得(dé)阻挠或指使(shǐ)金融租赁(lìn)公司阻挠中小股东参(cān)加(jiā)股东会，或对中小股(gǔ)东参(cān)加股东会设置其他障碍。

　　第三十三条金融(róng)租赁公司(sī)应当按照法律法规及监管规定，建(jiàn)立包括(kuò)股东会(huì)、董事会、高级管理层等治理主体在内的公司治理架构，明确各(gè)治理主(zhǔ)体的(de)职责边界(jiè)、履职要求，不断(duàn)提升公司治(zhì)理水(shuǐ)平。

　　第三十四条金(jīn)融(róng)租赁公司应(yīng)当按照全面、审慎、有效、独立原则，建立健全内部控制(zhì)制度，持续(xù)开展(zhǎn)内部控制监督、评价与整改(gǎi)，防范(fàn)、控制和化解风险，并(bìng)加强专(zhuān)业子(zi)公司并表管理，保障公司安全稳健运行。

　　第三十五条金融(róng)租赁公司应当建立指标(biāo)科学完备、流程清晰规(guī)范的绩效考(kǎo)评(píng)机制(zhì)。金融租赁(lìn)公司应(yīng)当建(jiàn)立稳(wěn)健(jiàn)的薪酬管理制度，设置合理的绩效(xiào)薪酬(chóu)延期(qī)支付和(hé)追(zhuī)索(suǒ)扣回机制。

　　第三十六条金融租(zū)赁公司应(yīng)当按(àn)照国家有(yǒu)关规定建立健全公(gōng)司财务和会计制度，遵循审(shěn)慎的会计原(yuán)则，真实记录并全面反映其业务活动和财务状(zhuàng)况。

　　金(jīn)融租赁公司开展的(de)融资租(zū)赁业务，应当根据《企业(yè)会计准则第21号——租赁》相(xiāng)关规定，按照(zhào)融资租赁或经营租赁分别进(jìn)行会计核算。

　　第三十七(qī)条金融租赁公司应当建立(lì)健全覆(fù)盖所有业务和全部流程的信息系(xì)统，加强对业务和管理活动(dòng)的系统控(kòng)制功能建设，及时、准确记录(lù)经营(yíng)管理信息，确(què)保信息的真实、完整、连(lián)续、准确和可追溯。

　　第三十八条金(jīn)融租赁公司应当建立年度信息披露管理制度，编写年度信息披露报告，每年4月30日(rì)前通过官方网站向社(shè)会公众披露机构基本信息、财务会计报告、风险管理信息、公司治理信息、客户咨询投诉渠道信(xìn)息、重大事项信息等相关信息(xī)。

　　第三十九条金融租赁公司应当建立(lì)健全内部审(shěn)计制度，审查评价并改(gǎi)善经营活动、风险状况、内部控(kòng)制和(hé)公(gōng)司治理效果，促进合法经营和(hé)稳健发展。

　　第五章资本与风险管理

　　第四十条金融租赁公司(sī)应当按照国家金融监督管(guǎn)理总局的相关规定构建资本管理体系，合理评估资本充足(zú)状况，建立审慎、规范的资本(běn)补充、约束机制。

　　第四十(shí)一条金融租赁公司应当根据组织架构、业务规模和复(fù)杂程度建立全面的风险管理体(tǐ)系，对信用风险、市场风险(xiǎn)、流动(dòng)性风(fēng)险、操作风险、国别风险、声誉风险、战略风(fēng)险、信息(xī)科技(jì)风险等各类风险进(jìn)行持续有(yǒu)效的识别、计量、监测和控制，同时应当及时识(shí)别和管理与融资租赁业务相关的特(tè)定(dìng)风险。

　　第四十二条金融租赁(lìn)公司应当对租赁(lìn)应收款建立以预期信用损失为基础的资产质量分(fēn)类制度，及时、准确进行资产质量分类。

　　第四十三条金融租赁公司应当建立准备金制(zhì)度，及时足额计提资产减(jiǎn)值损失准备，增强风险抵御能(néng)力。未提足准备或资本充足(zú)率不达标的，不得(dé)进行现金分红。

　　第四十(shí)四条(tiáo) 金融(róng)租(zū)赁公司应当建(jiàn)立健全集中度(dù)风险管(guǎn)理体系，有(yǒu)效防范和分散经营(yíng)风险。

　　第四十五条金融(róng)租赁公司应当(dāng)建立与自身业务规模、性质相适应的流动性风(fēng)险管理体系，定期(qī)开(kāi)展流动性压力测试，制定并完善流动性风险应急计(jì)划，及时消除流动性(xìng)风(fēng)险隐(yǐn)患。

　　第四十六条金融租赁公司应(yīng)当根据业务流程(chéng)、人员岗位、信息系统建设和外(wài)包管理等情况建立科(kē)学的操作风(fēng)险管理体(tǐ)系，制定规范员工行为和道德操守的相关(guān)制度，加强员工行(xíng)为管理和案件风险防(fáng)控，确保有效识别、评估、监测和控制操作风险。

　　第四十七条金(jīn)融租赁(lìn)公司应当加强关联交易管理，制定(dìng)完善关(guān)联交易管理制度，明确审批程序和标准、内外部审计监督、信息披露(lù)等(děng)内容。

　　关联交易应当按照商业原则，以不优于非关联方同类交易的(de)条件进行(xíng)，确保交易的透明性和公允性(xìng)，严禁通过(guò)掩(yǎn)盖关联关系、拆分交易、嵌套交易拉长融(róng)资链条等方式规(guī)避关联交易监管制度规定。

　　第四十八条金融租赁(lìn)公司的(de)重大关联交易应当经董事会批准。

　　重大关联(lián)交(jiāo)易是指金融租赁公司与单个关联方(fāng)之间(jiān)单(dān)笔交易金额达到金融租赁公司上季末资本(běn)净额5%以上，或(huò)累(lèi)计达到金融租(zū)赁公司上季末资本(běn)净(jìng)额10%以上的交易。

　　金融(róng)租(zū)赁公司与单个(gè)关联方的交易金额累计达到前款标准后，其后发生的(de)关联交易，每累计(jì)达到上季末(mò)资本净额5%以上(shàng)，应当重新认定为重大关联交易(yì)。

　　第四十九(jiǔ)条金融(róng)租赁公司(sī)与其设(shè)立的控股专业子公司、项目(mù)公司(sī)之间的交易，金融(róng)租赁公司专业子(zi)公司与其设立的项目公司之间的交易(yì)，不适用关联交易相关监管要求。

　　金融租赁(lìn)公司从股东及其(qí)关联方获取的各类融资，以及出卖人(rén)为股东或其关联(lián)方的非售后(hòu)回租业务，可以按照金融监管部门关于统一交易协议相关规定进行管理(lǐ)。

　　第六章(zhāng) 业务经营规(guī)则

　　第五十条金融租赁公司可以(yǐ)在(zài)全国范围内开(kāi)展业务。

　　涉及境外承租人的，符合条件的金融租赁公司可以在境内、境外设立项目公司开展相关融资租赁业务。其中，租赁物为飞机（含发动(dòng)机）或船舶（含集(jí)装箱）且(qiě)项目公司需设在境外(wài)的，原则上应当由专业子公司开(kāi)展相关业务。

　　第(dì)五十一条专业子公司可以在境内(nèi)、境外设立项目公司开展融(róng)资租赁及相关业务。

　　涉及境外投资事项的，应当符合我国境外投资管理相关规定。

　　第五十二条金融租(zū)赁公司应当选择适(shì)格的租赁物，确保租赁物权属清晰、特定化、可处置、具有经济价值并能够产生使用(yòng)收益(yì)。

　　金融租赁公(gōng)司不得以低值易耗品作为租赁物(wù)，不得(dé)以小微型载客汽车之外的消费品作为租赁物(wù)，不得接受已设置抵(dǐ)押、权属存在争议或已被司法(fǎ)机(jī)关查(chá)封、扣押的(de)财产(chǎn)或所有权存在瑕疵的财产作(zuò)为租赁物(wù)。

　　第五十三条金融租赁公司应当合法取(qǔ)得租赁物(wù)的所(suǒ)有权。

　　租赁(lìn)物属于未经登记不得对抗善意第(dì)三人的财产类别，金融租赁(lìn)公司应(yīng)当依法办理相关登记。

　　除(chú)前款(kuǎn)规定(dìng)情形外，金融租(zū)赁(lìn)公司应(yīng)当在国务院指定的动产和权利担保(bǎo)统一(yī)登记(jì)机构办理融资租赁登记，采取有效措施保障对租赁物的合法权益。

　　第五十四条金融租赁(lìn)公司(sī)应当在签订融资(zī)租(zū)赁合(hé)同或明确融资租(zū)赁业务意向的前提下，按照(zhào)承(chéng)租人要求购置(zhì)租赁物。特殊(shū)情况下需提(tí)前购置租(zū)赁物的，应当与自身现有业务领(lǐng)域或(huò)业务规划保持(chí)一致，且具有相应的专业技能和风险管理(lǐ)能(néng)力。

　　第五十五条金融租赁公司以设备资产作为(wèi)租赁物的，同一租赁(lìn)合同项下与设备安装、使用和(hé)处置不(bù)可(kě)分割的(de)必要的配件(jiàn)、附属(shǔ)设施可纳入设备类资产管理，其(qí)中配件、附属设施价值合计不得超过设备资产价(jià)值。

　　第五十六条售后回租业务的租赁物必须由承租人真实(shí)拥有并有权处(chù)分。

　　第五十七条(tiáo) 金(jīn)融租赁(lìn)公司应当按照评(píng)购分(fēn)离、评处分离、集体审查的原则，优化内部部门设置和岗位职(zhí)责分工，负责评估和(hé)定价的部(bù)门及人员原则上应当与(yǔ)负责购买和处置租赁物的(de)部门及人员分离。

　　金融(róng)租赁公司应当建立健全租(zū)赁物价值评估体系，制定租赁物评(píng)估管理办法(fǎ)，明确评(píng)估程序、评估影(yǐng)响因素和(hé)评估方法，合理确定租赁物资产价值，不得低(dī)值高买。

　　第五(wǔ)十八条金融租赁公司的评(píng)估工(gōng)作(zuò)人员应当具备评估专业资质。需要委托第三方机构评(píng)估(gū)的，应(yīng)当对相关(guān)评(píng)估方法的合理性及(jí)可信度进行(xíng)分析(xī)论证，不(bù)得简单以外部评估结果代替自身调查、取证(zhèng)和分析工作。

　　第五(wǔ)十九条(tiáo) 金融租赁公司应当持(chí)续提升租赁物管理能力，强化租(zū)赁物风险缓释(shì)作用，充分利用信(xìn)息科技手段(duàn)，密切(qiè)监测租赁物运行状态、租赁(lìn)物价值波动及其对融资(zī)租赁债权的风险(xiǎn)覆盖水平，制定有(yǒu)效的风(fēng)险管(guǎn)理措施，降低(dī)租赁物持有(yǒu)期风险。

　　第六(liù)十条金融(róng)租赁公司应当加强(qiáng)租赁(lìn)物未担保余值的评估管理(lǐ)，定期评估未担(dān)保余值，并开展减值测试。当租赁物未担保余值出现(xiàn)减值迹象时，应当(dāng)按照会计准则要求计提减值准备。

　　第六十一条金融租赁公(gōng)司应当加强未担保余值风险的限额(é)管理，根据业(yè)务规模(mó)、业(yè)务性质、复杂程度和市(shì)场(chǎng)状况，对未(wèi)担保余值比例较高的融(róng)资租赁资产设定风险限额。

　　第六十二条金融租赁公(gōng)司(sī)应当加强(qiáng)对租赁期(qī)限届满(mǎn)返还或因(yīn)承租人违约而取回的租赁(lìn)物的(de)风险管理，建立完善的租赁物变卖及处理的制度和程序。

　　第六十三条金融租赁公司应当建立健全覆盖各类员工的管理制度，加大对员工异(yì)常行为(wèi)的监督力度，强化业务全流程管理(lǐ)。加(jiā)强对注册地所在省（自治区、直(zhí)辖市、计划单列市）以外的部门或团队(duì)的权限、业务及其风险管理，提高内部审计和异常行(xíng)为排查的频率。

　　第六十四条金融租赁公司与具备从事融资租赁业务资质的机(jī)构开(kāi)展联合(hé)租(zū)赁业务，应当按照“信息共享、独立审批(pī)、自主决策、风险自担 ”的(de)原则，自主确定融(róng)资租赁行为，按(àn)实(shí)际出资比(bǐ)例或按约定享有租赁物份额以及其他相应权利、履(lǚ)行相应义务。相关业务参(cān)照(zhào)国家金融监督管(guǎn)理总局关于银团贷款业务监管规则(zé)执行。

　　第六十(shí)五条符合条件的金(jīn)融租赁公司可以申请发行资本工具，并(bìng)应当符合监管要求(qiú)的相关合格标(biāo)准。

　　第(dì)六十六条金融租赁(lìn)公(gōng)司基于流动性管理和资产配(pèi)置需要，可(kě)以与具备从事融(róng)资租赁业务资质的机(jī)构开展融资租赁资产转让和(hé)受让业务，并依法通(tōng)知(zhī)承租人。如转让方(fāng)或受让方为境外机构，应当符合相关法律法规规定。

　　金融租赁公司开展融资租赁资产转让和受(shòu)让业务时，应当确保(bǎo)租赁债权及(jí)租赁物所有权真实、完整(zhěng)、洁净转移，不得签订任(rèn)何显性(xìng)或隐性的(de)回购条款(kuǎn)、差额补足条款或抽(chōu)屉(tì)协议(yì)。

　　金融租赁公司作为受让方(fāng)，应当(dāng)按照自身业务准入标准开展尽职调查和审查审批工作。

　　第六十七条(tiáo) 金融租赁公司基于流动性(xìng)管理需要，可以通过有追索(suǒ)权(quán)保理(lǐ)方式将租赁应收款转让给商业银(yín)行。金融租赁公司应当按照原租(zū)赁应收款全额计提资本，进行(xíng)风(fēng)险分(fēn)类并计提拨备，不得终止确认。

　　第(dì)六十八(bā)条金融租(zū)赁公司基于流动性(xìng)管理需要，可以开展固定收益类投资业(yè)务。

　　投资(zī)范围包括：国债(zhài)、中央(yāng)银行(xíng)票据、金融债券、同业存单(dān)、货币(bì)市场基金、公募债券型投资基金(jīn)、固定收益类理财产品(pǐn)、AAA级信用债券以及国家金融监督管理总局认(rèn)可的(de)其他资产。

　　第六十九条金融租赁公司提供(gōng)融资租(zū)赁相关咨(zī)询服务，应当遵守国家价格(gé)主管部门和国家金融监督管理总局关于金融服(fú)务收费的相关规定。坚持质价相符等原则，不(bù)得要求承租人(rén)接受不合理的咨询(xún)服务，未提供实质性服务不得向承租人收费，不得以租收费。

　　第七十条(tiáo) 金融租赁公司应当对合作机构实行(xíng)名单制(zhì)管(guǎn)理，建立合作机构准入、退出标准，定期开展(zhǎn)后评价，动态调整合作机构名单。

　　金融租赁公司(sī)应当按照适度(dù)分散原(yuán)则审慎选择(zé)合作机构(gòu)，防范对单一合(hé)作机构过于依赖而产(chǎn)生的风险。金融租赁公(gōng)司应当要(yào)求合作机构(gòu)不得以金融租赁公司名义(yì)向承(chéng)租(zū)人推介或者销售产品和服务(wù)，确保(bǎo)合作机构与合作事项符合法律法规和监(jiān)管要求。

　　第七十一条金融租赁公司(sī)出于风险防(fáng)范需要，可以依法收(shōu)取承租人或融资租赁业务相(xiāng)关方(fāng)的保证(zhèng)金，合理确定保证金比例，规(guī)范(fàn)保证金的收(shōu)取方式，放款时(shí)不得(dé)在融资(zī)总额中直接或变相扣除保证金。

　　第七十二条金融租赁(lìn)公司应当充分尊重承租人的公平交易权，对与融资(zī)租赁业务有关的担保、保险等(děng)事项进(jìn)行明确约定，并如实向(xiàng)承租人披露所提供的各类金融服务内容和实质。

　　金融(róng)租赁公司不得接受无担保资质、不符合信用保险和保证保(bǎo)险经营资质的合作(zuò)机构提(tí)供的直接或变相增信服务，不得(dé)因引入担保增信放松资产质量管控。

　　第七十三条金融租赁公司以自(zì)然(rán)人作为承租人的，应当充分(fēn)履行告知义务，保障承(chéng)租人知(zhī)情权等各项基(jī)本权利，遵循真实性、准(zhǔn)确性(xìng)、完(wán)整性(xìng)和及时性原则，向承租人充分披露年(nián)化综合成本等可能影响其重大决策的关(guān)键信(xìn)息，严禁强制捆绑销售、不当催收、滥用承(chéng)租人信息等行为。

　　金融租赁(lìn)公司(sī)应当使用通俗易懂的语言和有利于承租人接收、理解的(de)方式进行产品和服(fú)务信息披露(lù)，经承租(zū)人确认后，对销售过程进(jìn)行录音录(lù)像等(děng)可回溯管理，完整客观记(jì)录关键信息提示、承租人确认和反馈等环节。

　　第七章监(jiān)督管理

　　第(dì)七十四条金融租赁公司应当依(yī)法向国(guó)家金融监督管理总(zǒng)局及其派出机构报送财务会计报告、统(tǒng)计报表以及其他与经营管(guǎn)理有关的文件、资料，确保(bǎo)相关材料真实、准确、完整。

　　第七十五条金融租赁公司应当(dāng)遵守以(yǐ)下监管(guǎn)指标的(de)规定(dìng)：

　　（一）资(zī)本充足率。各级资本净额(é)与风险加权(quán)资产的比例不得低于国(guó)家金融监督管理总局对各级资本充足率的监管要求。

　　（二）杠杆率。一(yī)级资(zī)本净额与调(diào)整后(hòu)的表内外资产余额的比例不得低于6%。

　　（三）财务杠杆(gān)倍数。总资(zī)产不得超过净资产的10倍。

　　（四）同业拆借比例。同业拆入和同业(yè)拆出资(zī)金(jīn)余额均不得超过资本净额的100%。

　　（五）拨备覆盖率。租赁应收款损(sǔn)失准备与不良租赁应收款余额之比(bǐ)不得低于100%。

　　（六）租赁(lìn)应收(shōu)款拨备率。租赁应(yīng)收款损失准备与租赁应收款余额之比不得低于2.5%。

　　（七）单一客户融资集中度。对单一承租人的融资余额不得(dé)超(chāo)过上季末(mò)资本净额的30%。

　　（八）单一集团客户(hù)融资集中度。对单一集团的融资余额不得超过上季末资本(běn)净额的50%。

　　（九(jiǔ)）单一客户关联度(dù)。对一(yī)个(gè)关联方的融资(zī)余额(é)不得超过上季末资本净额的30%。

　　（十）全部关联度。对全部关联方(fāng)的融资余额不得超过上季末资本净额的50%。

　　（十一）单(dān)一股东关(guān)联度。对单一股东及其全部关联方的(de)融资余(yú)额(é)不得超(chāo)过该股(gǔ)东在(zài)金(jīn)融租赁公司的出资额，且同(tóng)时满足(zú)单(dān)一客(kè)户关联度的规定。

　　（十二）流动性风险监管指(zhǐ)标。流动性比例(lì)、流动性覆盖率等指标应当符合国家金融监督管理总局的相关监管要求(qiú)。

　　（十(shí)三）固定收(shōu)益类投资(zī)比例。固定收益类投资余额(é)原(yuán)则上不得超过上季末资本净额的20%，金(jīn)融租赁公司投资本公司发行的(de)资产支持(chí)证(zhèng)券的风险(xiǎn)自留部(bù)分除外。

　　经国家金融监督管理(lǐ)总局认可，特(tè)定行业和企业的单(dān)一客(kè)户融资集中度、单(dān)一集团客户融资集(jí)中度、单一(yī)客户关联度(dù)、全部关联度和单一股(gǔ)东(dōng)关(guān)联度要求可以适(shì)当调整。

　　第七十(shí)六条金融租赁公司(sī)应当根据国家金融监督管理总局发布的(de)鼓励清单(dān)和负面清单及时调整业务发展规划，不得开(kāi)展负面(miàn)清单所列(liè)相关业务。

　　第七十七条金融租赁公司应当建立定期外部审计制度，并在每个(gè)会计年度结束(shù)后的(de)4个月内，将经(jīng)法定代表人签名确认的年度(dù)审计报(bào)告报送国家金融监督管理总局派出机构。

　　第(dì)七十八条金融租赁公司应当按照国(guó)家金融监督管理总局的规定制定恢复(fù)和(hé)处置计划，并组织(zhī)实(shí)施。

　　第七十九条国(guó)家金融监督管理总局及其派(pài)出(chū)机构根据审慎监(jiān)管的要求，有权(quán)依照有关程序和规定对金融租赁公司进行现场检查，有权依法对与涉嫌违法事项有关的单位和个人(rén)进行调查。

　　第(dì)八十条国家金融监督管理总局及(jí)其派出机(jī)构根据监管需要对金融租赁公司开展(zhǎn)监管(guǎn)评级，评(píng)级结果作为衡量金融租赁公司经营状况、风险程度和风(fēng)险管理能力，制定监(jiān)管规划、配置监管资源、采取监管措施、市场准入以及调整监管指标标准的重要依据(jù)。

　　第(dì)八十一条(tiáo) 国家金融监(jiān)督管理总局及其派出机(jī)构有权根据金融租赁公司(sī)与(yǔ)股(gǔ)东关(guān)联交易的风(fēng)险状况，要求金(jīn)融租赁公(gōng)司降低对股东及其控股股东、实际控制人、关(guān)联方、一致行动人(rén)、最终(zhōng)受益人融资余额占其资本净额的比例，限制或禁(jìn)止金融租赁公司与(yǔ)股东(dōng)及其控(kòng)股股东、实际控制人、关联方、一致(zhì)行动人(rén)、最终受益人(rén)开展交易。

　　第(dì)八十二条金融租(zū)赁公司及其股东(dōng)违反本办法有关规定的，国家金融监督管理总局及其派(pài)出机构有权依法责令(lìng)限期改正(zhèng)；逾期未改正(zhèng)的，或者其行为(wèi)严重危及该金融(róng)租(zū)赁(lìn)公司的稳健运行、损害客户(hù)合(hé)法权益的，可(kě)以区别情形，依照(zhào)法律法规，采取暂停(tíng)业务、限制分配(pèi)红利和其他收入、限制股东权利、责令控股(gǔ)股东(dōng)转让股权等监管(guǎn)措施。

　　第八十三条(tiáo) 凡违反本办法有关规(guī)定的，国(guó)家金融监督管理(lǐ)总局及其派出机构(gòu)有权依照《中华人民共和国银行业监督管(guǎn)理法》等(děng)有关法律法规进行处罚。

　　第八章风险处置与市场退出

　　第八十四(sì)条金融租赁公司(sī)已经或者可能(néng)发生信用危机，严重影响债权(quán)人和(hé)其(qí)他客(kè)户合法权益的，国家金融监督管理总(zǒng)局(jú)有权依法对金融租赁公司(sī)实行接管或者促成机构重组，接管和机构重组(zǔ)依(yī)照有关法律和国务(wù)院的(de)规定(dìng)执行。

　　第八(bā)十(shí)五条(tiáo) 金融租赁公司存(cún)在《中华人民共和国银行业监督管(guǎn)理(lǐ)法》规定的应当吊销经营许可证(zhèng)情形的(de)，由国家金融监督(dū)管理总局(jú)或其派(pài)出机构依法吊销其(qí)经(jīng)营许可证。

　　第八十六(liù)条金融租赁公司有(yǒu)违法经营、经营管(guǎn)理不善等情形，不予(yǔ)撤销将严重危害金融秩序、损害公众利益的，国家金融监督管(guǎn)理总局有权予以撤销。

　　第八十七条金融租赁公司出现下列情况时(shí)，经国家金(jīn)融监督管理总局批准后，予以解散：

　　（一）公司章程规定的营业期限(xiàn)届满或者公司章程规定的其(qí)他解散事由出现；

　　（二）股东会决议解散；

　　（三）因公司合并或者分立需(xū)要解散；

　　（四）依法被吊销营业执照或者被撤(chè)销；

　　（五）其他(tā)法定事由。

　　第(dì)八(bā)十八条金融租赁公司解散的，应当依法成(chéng)立清(qīng)算组，按照(zhào)法定(dìng)程序进行清算，并对未到期债务及相关责任承接等作出明确安排。国家金融(róng)监督(dū)管理总局监督清算(suàn)过程。清(qīng)算结束后(hòu)，清(qīng)算组应当按规定(dìng)向国家金融监督管理总局及其(qí)派(pài)出机构提交清算报告等(děng)相关材料。

　　清算组在清算中发现金融租赁公司的资产不足以(yǐ)清偿其债务时，应当立即停止清(qīng)算，并向国家金融监督(dū)管理总局报告，经国家金(jīn)融(róng)监督(dū)管理总局同意，依法向人民法(fǎ)院申请该金融租赁公司破产清算(suàn)。

　　第八十九条金融租赁(lìn)公司符合《中华人民共和国企(qǐ)业破产法》规定的破产情形的，经国家(jiā)金融监督管理总局(jú)同意，金(jīn)融租赁公司或其债权人可以依法向人民法院提出重整、和解或者破产清算(suàn)申请。

　　国家金融监督管理总局派出机构应当根据进入破产程序金融租赁公司的业务活动和(hé)风险(xiǎn)状(zhuàng)况，依法对其采取暂停相(xiāng)关(guān)业务等监管措施。

　　第九十条金融(róng)租(zū)赁公(gōng)司被接管、重(zhòng)组、被撤销的，国家金(jīn)融监督管理总(zǒng)局有权要求该金融租赁公司的(de)董事、高级管理人(rén)员(yuán)和其他(tā)工作人员(yuán)继续履行相关职责。

　　第九(jiǔ)十一条金融租赁公司因解(jiě)散、被(bèi)撤销和被宣告(gào)破产而(ér)终止的，按(àn)规(guī)定(dìng)完成清算工作后，依(yī)法向市(shì)场监督管理部门办理注销登记。

　　第九章附则

　　第九(jiǔ)十二条本办法所称主要股东，是指持(chí)有或控(kòng)制金融租赁(lìn)公司5%以上股份(fèn)或表决(jué)权，或持有资本总(zǒng)额或股份总额(é)不足5%但对金融租赁公司经营(yíng)管(guǎn)理有重大(dà)影响的(de)股(gǔ)东。

　　前款中的“重大影响”，包括但不限于向金融(róng)租(zū)赁公(gōng)司提(tí)名(míng)或派出董事(shì)、高级(jí)管理人员，通过协议或其他(tā)方(fāng)式影响金融租赁公司的财务和(hé)经营(yíng)管(guǎn)理决策，以及国家金融监督管理总局或(huò)其派出机构认(rèn)定的(de)其他情形。

　　本办法所(suǒ)称大股东，是指符合(hé)国家金融监督管理总局相关规定认定标准(zhǔn)的股东。

　　本办法所称厂商租赁业务模式(shì)，是(shì)指金融租赁(lìn)公司(sī)与制造适合融(róng)资租赁交易产品的厂(chǎng)商、经销商及设备流转过程中的(de)专业服务商合作(zuò)，以其生产或销售(shòu)的相应产品，与承租(zū)人开展融资租赁(lìn)交易的(de)经营模式。

　　本(běn)办(bàn)法所称合(hé)作机构(gòu)，是指与金融租赁公司在营销获客、资产评估、信(xìn)息科技、逾期清收等(děng)方面开展合作的各类机构。

　　本办法所称资(zī)本净额，是指金(jīn)融租赁公司按照国家金融监督管理总局资本管理有关规定，计(jì)算出的各级资本与对应(yīng)资本扣减项的差值。

　　第九十三条(tiáo) 本办法所列的各项财务指标(biāo)、持股比(bǐ)例等(děng)要求，除特别说明外，均为合(hé)并会计报表口径，“以上”均含本数，“不足”不含(hán)本数。

　　金融租(zū)赁公司法(fǎ)人口径、并表口径均需符合本办法第七十(shí)五条所(suǒ)列(liè)各项监(jiān)管指标。

　　金融租赁(lìn)公司、专业子公司应当将所设立的项目公(gōng)司纳入法人口(kǒu)径统计。

　　第九(jiǔ)十四条专业子(zi)公(gōng)司参照适用本办法第四章至第八章(zhāng)相关监管规(guī)定，涉及集中(zhōng)度监管指标以及(jí)国(guó)家金融监督管理总局另有(yǒu)规定的除(chú)外(wài)。

　　第九十五条金融租赁公(gōng)司在香港特别行政区、澳门特别行政区和台湾地区设立的专(zhuān)业子公司、项目公司，比照境外专业子(zi)公司(sī)、项目公(gōng)司进行管理(lǐ)。我国法律、行政法(fǎ)规另有规定的，依照其规定执行。

　　境外专业子公司、境外(wài)项目公(gōng)司(sī)应当在遵守(shǒu)注册地所在国家或地区法(fǎ)律法规的前提(tí)下，执行本办法的有关规定。

　　第(dì)九(jiǔ)十(shí)六条金融租赁公(gōng)司及(jí)其专(zhuān)业子公司的设立、变更、终止、调整业务范围、董事及高级管理人员任职(zhí)资格核准的行政许可程序(xù)，按照国家金融监督管理总局相关规定执行。

　　第九十七条本办(bàn)法颁布前设(shè)立的金融(róng)租赁公司、专业(yè)子公司凡不符合本办法规定的，原则上应当在规定期限内进(jìn)行规范整改(gǎi)。具体要求由国(guó)家金融监督(dū)管理(lǐ)总局(jú)另行(xíng)规定。

　　第九十八条本办法(fǎ)由国家金融监督管理总局负责解释(shì)。

　　第(dì)九十九条本办法(fǎ)自2024年11月1日起施行。《金融租赁公司管理办法》（中国银监(jiān)会令2014年第3号）同时废止。