巨额资金被占用！追问来了

退市新规虽处于意见征求阶段，但其效(xiào)力已逐渐显现。近日，ST摩登就因控股股(gǔ)东占款问(wèn)题收(shōu)到深交所的(de)关注函，深交所引用《深(shēn)圳(zhèn)证券交易(yì)所股票上市规则（2024年修订征求(qiú)意见稿）》（以下简称“意见稿(gǎo)”）中“占款2亿+占净资产30%以上”的(de)退市(shì)新规，要求公司说明情况。

大股东占资恐触发(fā)退市新规(guī)

4月17日，有投(tóu)资者在互(巨额资金被占用！追问来了hù)动(dòng)易平台咨询ST摩(mó)登，根据证监会《关(guān)于(yú)严格执行退市制度的意见》，公司是否存在退市风险。对此公司回复称，“公司目前经营正常，暂(zàn)未有退市(shì)风险，新规亦(yì)处于征求意见阶(jiē)段，公司将(jiāng)持续(xù)关注。”

ST摩登的回复一出，公司的股价随即出现异动。一改连续跌停(tíng)的(de)趋势，4月18日、19日，公司股票价格连续(xù)两天涨(zhǎng)停。

一面是异动的股价，另一面是公(gōng)司巨额资金被占用(yòng)。2023年半年报显示，公司控(kòng)股(gǔ)股东广州瑞丰集团股份有限(xiàn)公司（以下简称“瑞丰集团”）占用公司资金余(yú)额(é)2.42亿元，约占(zhàn)公司2022年(nián)经审计(jì)净资产的47.82%。

该事(shì)项早在 2017年就已经发生，且长期未得到解决。公司2020年5月8日披露的《关于新发现(xiàn)控(kòng)股股东资金占用的提示性公告》显示，瑞丰集团自2017年9月起开始占用公司资金。2023年7月，公司公告称，瑞(ruì)丰(fēng)集(jí)团因严重资不(bù)抵债被法院宣告破产。2023年11月(yuè)，中证中小投(tóu)资者服务中心对瑞丰集团及(jí)公司实(shí)际控制人提起(qǐ)代位(wèi)诉讼且取得一审胜诉。截至目前，公巨额资金被占用！追问来了司(sī)未披(pī)露过瑞丰集(jí)团(tuán)及实际控(kòng)制人偿还占用资金的进展。

这也(yě)成为深交所关(guān)注(zhù)的重点。证监会(huì)《关于(yú)严格(gé)执行退市制度的意见》明(míng)确提出(chū)上市(shì)公司(sī)内控失(shī)效，出现大股东大(dà)额占用资金且不整改的(de)，在强制退市中予以考虑。而深交所在关注函中就引用了有关大股东占款可(kě)能导致退市的条款进行追问。

深交所意见稿第(dì)九(jiǔ)章第四节显示，上市公司被控股(gǔ)股东或控股股东关联人非经营性占用资金余额达到2亿元(yuán)以上(shàng)或者占公司最近一期经审计净资产绝对值的30%以上，被中国证监会责令(lìng)改正但未在(zài)要求期限内完成(chéng)整改的(de)，公(gōng)司股票予以停牌，在停牌后2个月内仍未整改的(de)，实施退市(shì)风险警示，此后2个月再未完(wán)成整(zhěng)改的，公司股票终止上(shàng)市。

基于此，深交所要求公司说明(míng)是否触及了上述(shù)情(qíng)形，公(gōng)司追偿占款的成效，占款能否(fǒu)在规则正式发布前全部偿(cháng)还完毕。待规则发布后，公司是否存在退市(shì)风(fēng)险，公司所称“暂未有退(tuì)市风险”是否有充(chōng)足依据，互动易回(huí)复内容是否完(wán)整，是否存在误导性陈述。

同时，深交所(suǒ)还要求公司结合本次股票上(shàng)市规则修订情况，逐项(xiàng)梳理公司可能(néng)触及的被实施退市风险警示或退市的情形。说明(míng)瑞丰集(jí)团及其(qí)关联人、公司实际控(kòng)制人是否正在筹措资金偿还占款，以及具体筹措方式；公(gōng)司正在或者计划采取哪些措施追回占款，完善内部治理，以切实保护公司(sī)及广大中小投资者(zhě)合法权益。

多重退市(shì)风险叠加隐患重重

事实上，除了可能触(chù)及“占款红线”，ST摩(mó)登还存在其他退市风险隐(yǐn)患。就在近期连续两(liǎng)日涨停前，公司股票已经连续4日跌停，股票收盘价格一度到达1.25元，接近“面值退市(shì)”红线(xiàn)。根据现行规则，连续(xù)二十个交易日的每日股票收盘价均低于1元将(jiāng)终止(zhǐ)上市。而(ér)对(duì)于公司股价(jià)的(de)异动，深交(jiāo)所(suǒ)也进行了(le)重(zhòng)点关注(zhù)，要求公司自查说明(míng)是否存在通过互(hù)动(dòng)易误导性陈述拉抬股价，规避股价(jià)连(lián)续低于1元(yuán)的(de)交易类退市(shì)情(qíng)形。

除了“面值(zhí)退市”，公司距(jù)离退市新规的“市值退市”的指标也较为(wèi)接近。意见(jiàn)稿将连(lián)续二十(shí)个交易日股票收盘总市值退市标准，从低于3亿元提升至低于5亿元，而ST摩登目前的总市值(zhí)刚过9亿元，距离这一红线已不再遥远。

此(cǐ)外，公司还面临规范类退市的风险。因(yīn)为2022年公司被出具无法表示意见的(de)内部控制审计报告，公司(sī)被叠(dié)加实施(shī)“其他风险警示”。根据意见稿，连续两个会计年度财(cái)务报告(gào)内部控制被出具无法表示意见或者否定(dìng)意见的审计报(bào)告的将会被退市(shì)，如若2023年公司内部控制审计(jì)报告再出现问题，将面临退市。

不仅如此，近期ST摩登(dēng)及相关当事人还收到广东证监局下发的《行政处罚(fá)事前告知书》。经查(chá)明，ST摩登涉嫌信息(xī)披露违法违规，事实主要包括三方(fāng)面。一(yī)是2021年年报(bào)存(cún)在(zài)虚(xū)假记载。二是ST摩登未及时披露股权投资重大损失。三是未(wèi)按期(qī)披露2022年年度报告。广(guǎng)东证(zhèng)监(jiān)局拟决(jué)定对ST摩登给予警(jǐng)告，并处(chù)以580万元罚款(kuǎn)；对时(shí)任董(dǒng)事长、总经理、代(dài)财务总监(jiān)林毅超，时任董事、副总经理魏勇，时任董(dǒng)事、副总经理、董秘翁文芳(fāng)，时任独立董事陈凯敏四人给予警告，并处以不同数额(é)罚(fá)款，合计为(wèi)540万元。

多(duō)重风险加剧背景下(xià)，公司(sī)的业绩(jì)也(yě)面临连续亏损。根据公司(sī)发布的2023年度业绩预告，公司2023年将继续亏损，预(yù)计实现归属于上(shàng)市公司股东的净(jìng)利润-1.06亿元至-7048万元。对于深交所关注函中的诸多(duō)事项及公司的生产经营问题，记者(zhě)已向(xiàng)ST摩登发去采访函(hán)，截至记者发稿前(qián)尚未得到公司的回复。

未经允许不得转载：橘子百科-橘子都知道巨额资金被占用！追问来了