深交所开出首例IPO三年“资格罚”罚单 “申报即担责”精准压实“两个责任”

近日，深交所
对晶宇环境(jìng)首发项目开出“资格罚(fá)”罚单，发行(xíng)人和多名实际(jì)控制人、董事(shì)、监(jiān)事，中介机 构(gòu)和多(duō)名签字人员受到监管问责。

记者(zhě)注意到，本次深交所对晶宇环境开出的“资格罚”罚单，为深市注(zhù)册制(zhì)下首单对IPO项目发行人给(gěi)予暂不接受文件的纪律处分。

据介绍，近日，深交所发布《深圳证券交(jiāo)易所股(gǔ)票发行上市审核业务指引第(dì)4号——现场
督导(2024年修(xiū)订)》，明确对提起督导 的项目均实施“一(yī)督到底”，当前(qián)也正在抓紧推进对多(duō)个现场督(dū)导、检查撤回(huí)项 目的监管(guǎn)处理，加大自律监管惩戒力(lì)度，进一步强(qiáng)化“申报(bào)即担责”，压紧压实市场主体各方责任。

从源头提高拟上市企(qǐ)业申报质量

日前(qián)，国务院 印发的(de)《关于加(jiā)强监管防(fáng)范(fàn)风险推(tuī)动资本市(shì)场高质量发展的若(ruò)干意见》，提
出严把发(fā)行上市准入(rù)关，强调要(yào)进一步压 实发行人第(dì)一(yī)责任和中介机构“看门人”责任。

市场分析人(rén)士指(zhǐ)出，注册(cè)制下，全面从严加强发行(xíng)审(shěn)核监管，推动拟(nǐ)上市企 业及“关键少数”增强诚信自律法治意识，压实其对发行申请文件特别(bié)是(shì)经营财务等方面信息披露真实准确的第一责任(rèn)，是从(cóng)源头提高拟上市企业(yè)申报质量的关键。

深交所披露的文件显示(shì)，因晶宇环境及其实际控制人、董事、监(jiān)事刻(kè)意隐瞒与投资方签署的(de)对赌协议，未在审核问询回复中(zhōng)如实说明主要关(guān)联方相关信息，在现场督导过程中未(wèi)按照督导组的要(yào)求及时、完整提供相关(guān)材料，深(shēn)交所对晶宇环境予以三年不(bù)接受其(qí)提交的(de)发行上市(shì)申请文件的(de)纪(jì)律处分并(bìng)处公开谴责；对违规行(xíng)为负有直(zhí)接(jiē)责任的4名股东予以公开(kāi)谴责；对核查(chá)把(bǎ)关不到位的保(bǎo)荐人、律所、会计师事务所
及其相关签字人员予以通报批评、书面警(jǐng)示(shì)。

值得注意的是，本次深交所对晶宇环境开出的“资(zī)格罚”罚单，为(wèi)深市注册制下首单(dān)对(duì)IPO项目发行人 给予(yǔ)暂不接受文(wén)件的(de)纪律处分。

“精准问责”严防(fáng)“带
病闯关(guān)” 

记者观察到，在本次纪律处分过程中，呈现了(le)三个(gè)特点：

紧盯“关(guān)键少数”和直接(jiē)责任
人员。本(běn)次对于公司与直接责任主(zhǔ)体实施“双罚”，主要是实际控制人、董事、监事(shì)这些“关键少数”作为对赌协议的签署方，在中介机构尽职调查过程中明确被问询(xún)是(shì)否(fǒu)存在对赌协议的情况下，刻(kè)意隐瞒签署的对赌协议、未如实配合中介机构的(de)核查工作(zuò)。

“发行人的控股(gǔ)股东、实际控制人、董(dǒng)监高等‘关键少数’，应当如实(shí)配合中介机构开展尽职调查和其他相关工作，这是(shì)审核(hé)规则的(de)明(míng)确要求，也是注册制(zhì)下拟上市(shì)企业必须遵守的硬约 束。对于(yú)刻意隐瞒(mán)导致信息披(pī)露违规的直接责(zé)任(rèn)人
员，交易所将依法依规采取严厉的监管措施，将(jiāng)责任(rèn)落到个人、监管落到实处。”深交(jiāo)所负(fù)责(zé)人指(zhǐ)出。

严厉打击屡罚屡犯和严重(zhòng)不诚信行为。隐瞒抽屉对赌 协议、代持协议，是发行(xíng)上市审核领域常犯的老问题。虽然相关业务规则对此已(yǐ)有(yǒu)明确的披露要(yào)求，但仍有企(qǐ)业选择(zé)“瞒(mán)而不报”，深交所开出首例IPO三年“资格罚”罚单 “申报即担责”精准压实“两个责任”导致在(zài)审核过(guò)程中遭投诉举报而打“退(tuì)堂鼓”，或者在(zài)上市后遭起诉(sù)“曝光”进而影响(xiǎng)公司经营发展。这些反复犯的老问题，反映出拟上市企(qǐ)业的诚信自律法治意 识、内部控制的有效性等还需要进一(yī)步增强。

针对晶宇(yǔ)环境(jìng)主要股东刻意隐瞒(mán)抽屉(深交所开出首例IPO三年“资格罚”罚单 “申报即担责”精准压实“两个责任”tì)对赌 协议事
项、未按照督导(dǎo)组要求(qiú)及时完整提供相关材(cái)料等反复犯的老问(wèn)题、严重不诚信的(de)行为，深交所加大了自律监管惩处的力度(dù)，予以“三(sān)年(nián)不接受发行人提交的上市(shì)申请文件”的“资(zī)格罚”和公开谴责(zé)，体现(xiàn)了(le)深交所“严监严管”和越(yuè)往后越严的监(jiān)管导向。

强化“申报即担责”，严(yán)防“一督就撤”“带病闯关”。晶宇环境经历深交所(suǒ)现场督导后撤回上(shàng)市申请，但仍收到了罚 单，并(bìng)且保荐人、律师、会计师等(děng)中介机构和多名责任人员被
“双罚”，体(tǐ)现了深交(jiāo)所严惩“一督就撤”“带病闯关”的监管(guǎn)导向。

据深交(jiāo)所有关负责人介绍，深交所将严(yán)格落实监管“长牙带刺”、有棱有角的要求，在全(quán)面强化监管、增强(qiáng)监管有效性的同时，区分不同违 规主体的责任，着力通过“精准(zhǔn)问责”，压实(shí)拟上市企(qǐ)业及“关键(jiàn)少(shǎo)数”的信息披露责任、中介(jiè)机构的核查把关责任，促进市场各方真正归位尽责。

校对：冉燕(yàn)青

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