《上海证券交易所股票发行上市审核规则（2024年4月修订）》发布施 行

证券时报e公司讯，上交所发布《上(shàng)海证券交易所(suǒ)股票发(fā)行上市审核规则（2024年 4月修订）》，并自发布之日起施行。主要修改内容如下：一是明(míng)确板
块定位把握要求。从行《上海《上海证券交易所股票发行上市审核规则（2024年4月修订）》发布施行证券交易所股票发行上市审核规则（2024年4月修订）》发布施行(xíng)业(yè)地(dì)位、经营规模
、核心技(jì)术工(gōng)艺、行业趋势、经营稳定和转型升级等方面，进一步(bù)明确发行(xíng)人、保荐人对主板定位进行评估、判断的具体要求。同时，进一步明确科创板(bǎn)的主要服(fú)务(wù)方向。二(èr)是(shì)压实(shí)发行人及“关键少数”责(zé)任。明确发行人应保证
相关信息披露准确(què)真实(shí)反映企业经营能力；发行(xíng)人的控股股东、实际控(kòng)制人、董事、监事(shì)、高级管理人员等“关键(jiàn)少数”应当增强诚信自律法治意识，协(xié)调完善(shàn)公(gōng)司(sī)治理和(hé)健全内部控制制度，按(àn)规定接受内部控制审(shěn)计。三是压实(shí)中介机构责任(rèn)。把防范财务造假(jiǎ)、欺诈发行(xíng)摆在发行审核更加突出的位置(zhì)，明确保荐人应当从投资《上海证券交易所股票发行上市审核规则（2024年4月修订）》发布施行者(zhě)利(lì)益出发，健全内部决策(cè)和责任机制，强化中介机构对资(zī)金流水、客户(hù)、供应商等方面的核查义务；明确审核重(zhòng)点关注中介机构对(duì)资金流水、客(kè)户供应(yīng)商穿透等方面的核查依据是否充分、现场核验方(fāng)式是否合理合规。四是拓展现场(chǎng)督导适用(yòng)范围。明确本所可通过抽取一定比(bǐ)例的方式(shì)对相关中介机构
的执业质(zhì)量进行现场督导；明确发生重大(dà)会后事项(xiàng)的情况下，本所可以根据需要进行现场督导(dǎo)。五(wǔ)是完善(shàn)终止审核情形。明确信息披露质量存在明显瑕疵，严重影响投资者理解或者本所审核，以及发行人不符合国家产业政策(cè)或板块定位的，本所依(yī)规(guī)予以终止审核。六是强化自(zì)律监管手段。强化对中介机(jī)构(gòu)违规行为的纪律处(chù)分力(lì)度，增加(jiā)规定中介机(jī)构组织(zhī)、指使、配合财务造(zào)假等恶劣(liè)违规情(qíng)形的处分依据；将中介(jiè)机构和相关责任(rèn)人员暂不(bù)受理文件的期限上限提(tí)高至5年，充分落实从严监(jiān)管要求。将存(cún)在累计两次(cì)不予(yǔ)受理情形的保荐人申报间隔期由3个月延(yán)长(zhǎng)至(zhì)6个月，新增(zēng)现场检查(chá)、督导情(qíng)形下主动(dòng)撤回情形的申(shēn)报间隔期为6个月。

未经允许不得转载：橘子百科-橘子都知道 《上海证券交易所股票发行上市审核规则（2024年4月修订）》发布施行