《上海证券交易所股票发行上市审核规则（2024年4月修订）》发布施行

证(zhèng)券时报e公司讯，上交所(suǒ)发布《上海证券交易(yì)所股(gǔ)票发行(xíng)上 市(shì)审核规则（2024年4月《上海证券交易所股票发行上市审核规则（2024年4月修订）》发布施行tyle='color: #ff0000; line-height: 24px;'>《上海证券交易所股票发行上市审核规则（2024年4月修订）》发布施行修订）》，并自发布之日起施行(xíng)。主要修改内容如下：一是明确板(bǎn)块(kuài)定位把握要(yào)求。从行业地位、经营规模、核心技术工艺、行业趋势、经营稳定和(hé)转型升级等方面，进一步明确发行人、保(bǎo)荐人对主板定位进行评估(gū)、判断的具体要求。同时，进一
步明确科创板的主要服务方向。二(èr)是压(yā)实发(fā)行人及(jí)“关键(jiàn)少数”责任。明确(què)发
行人(rén)应保证相关信息披露准确真实反映企业经(jīng)营能(néng)力；发行人的控股股东(dōng)、实际控制人、董事、监事、高级(jí)管理人员等“关键(jiàn)少数(shù)”应当增强诚信自律法治意(yì)识(shí)，协调完善公司治理和健全内(nèi)部控(kòng)制制度，按规定接受内部控制审(shěn)计。三是压实中介机构责任。把防(fáng)范财务造假、欺(qī)诈发行摆在发行审核更(gèng)加突(tū)出的位置，明确保(bǎo)荐人(rén)应当从投(tóu)资者利益出发，健全(quán)内部决策和责任机制，强化(huà)中介机构对资金流水、客户、供应
商(shāng)等方面的(de)核查义务；明确审核重点关注中介机构对资(zī)金流水、客户供(gōng)应商穿透等方面的核查 依(yī)据是否充分、现场核验方式是(shì)否合理合(hé)规。四是拓展现场(chǎng)督导适用(yòng)范(fàn)围。明确本所可通
过抽取一定比(bǐ)例的方式(shì)对
相关 中介机构的执业质量进行现场督导；明确发生重《上海证券交易所股票发行上市审核规则（2024年4月修订）》发布施行大会(huì)后事项的情况下，本(běn)所可以根据需要进行现场督导。五是完(wán)善终(zhōng)止审核(hé)情形。明确 信息披(pī)露质量存在明显(xiǎn)瑕疵，严重(zhòng)影响投资者理解或者本所审核，以及发行人不符(fú)合 国家产业政策或(huò)板块定位的，本所依规予以(yǐ)终止审核。六是强化自律监管手段(duàn)。强化对中介机构违(wéi)规行为的纪律处分力(lì)度，增加规定中介机构组织、指使、配合(hé)财务造假等恶劣违规情形的处分
依据；将中介机构和相 关责任人员暂不受理文件的期限上限提高至5年(nián)，充分落实(shí)从严监(jiān)管要求。将存在累计两次不(bù)予受理情(qíng)形的保荐人申报间隔期由3个月延长至6个月，新增现场检查、督导情(qíng)形下主动撤回情形的申报间隔期为6个月。

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