《深圳证券交易所股票发行上市审核规则（2024年修订）》发布施行

证券时报网讯，深交所对《深圳证券交易所股票发(fā)行上市审核规则》（以下简称(chēng)《首发审核规则》）进行了(le)修订，并自发布之日起施行。主要修订内(nèi)容一是从行业地位、经营规模、核(hé)心技术工艺、行业趋势、经(jīng)营稳定和转型升级等(děng)方面，进一 步明确发(fā)行 人、保荐人对主板定位进行评估、判断的具体要求。二是压实发行人及“关《深圳证券交易所股票发行上市审核规则（2024年修订）》发布施行(guān)键少数”责任。明确发行人应保证相关(guān)信(xìn)息披露准确真实反映企业经营能力 ；发行人的控股股(gǔ)东、实际(jì)控制 人、董事、监事、高级管(guǎn)理人员(yuán)等“关键少数”应
当增强诚信自律法治意(yì)识，协调完善公司(sī)治理和健全内部控制制度，按规定接受内部控制审计。三是压实中介机构责任(rèn)。把防范财务造假、欺诈发(fā)行摆在发行审核更(gèng)加突出的(de)位置，明确(què)保荐人应当从投资者(zhě)利益出发，健全(quán)内部决策和责任机(jī)制，充分运用(yòng)资金流(liú)水核查、客(kè)户供应商穿透(tòu)核(hé)查、现场核验(yàn)等方式，确保财务数据符合真实的经营情况，切实防范财务(wù)造假；明确审核重点关注保荐人、证券服务机(jī)构对(duì)资金流水、客(kè)户供应商穿透(tòu)等方面的
核(hé)查依据是否充分、现
场核验方式是 否合理合规。四是拓(tuò)展现场督导适用范围。明确本 所可通过抽取一定(dìng)比例的方式对相关中介机构的执业质量进行现场督导(dǎo)；明确发生(shēng)重大会后(hòu)事(shì)项的情况下，本(běn)所可以(yǐ)根据需要进行现场
督(dū)导。五是(shì)完善(shàn)终止审核情形。明确信息披露质量存在明显瑕疵，严重影响(xiǎng)投资者理解或者本所审核，以及发(fā)行人不符合国(guó)家产业政策或者板块定位的，本所依规作出终止发行上市审核的决定。六是强化自(zì)律监管手段。增加中介机(jī)构组(zǔ)织、指(zhǐ)使、配合发(fā)行人从事违规(guī)行为的(de)处分依据；加强对中介机构违规行为的处(chù)分力度，将对中(zhōng)介机(jī)构和相(xiāng)关责任人员暂不受理文件的期(qī)限上限提高至5年；将存在累(lèi)计两(liǎng)次不
予受理(lǐ《深圳证券交易所股票发行上市审核规则（2024年修订）》发布施行)情(qíng)形的(de)保荐人申报间隔期由3个(gè)月延长
至6个月，新增规定现场
检查、督导情形下主动撤(chè)回(huí)的申报间隔期为6个月。

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