上交所：本次退
市规则修订 重点打击财务造假和资金占用等恶性违法违规行为

证券时报e公司讯，上交所就正(zhèng)式发布《股票发行上市审核规则》等9项业务(wù)规则答记者(zhě)问(wèn)表示(shì)，公开征求意见期间(jiān)，各类(lèi)市场主(zhǔ)体特别是个人投资者对优化完善退市制度提出了宝贵意见建议，包括完善退市(shì)指标设(shè)置、加大重大违(wéi)法打击力度、优化规(guī)则实施安排、强化退市中投资者(zhě)保护等。总体来
看，当前各方面在加大退市监管力度上已经形成共识，具体(tǐ)到退市(shì)指标设计上则有不(bù)同的(de)考量(liàng)。在规则起草过程中(zhōng)，上交所对各(gè)方(fāng)面(miàn)可(kě)能关注的焦点
已经有所(suǒ)考虑并(bìng)作了充分(fēn)论证。结合市场反馈意见(jiàn)，对规则制定和后续执行(xíng)作了进一(yī)步(bù)说明：一(yī)是(shì)精准出清(qīng)，稳妥推进。财务类退市(shì)情形中(zhōng)收
紧营业收入指(zhǐ)标，已综合 考虑市场情况、板块差异；调整主板市值类退(tuì)市指标，充分评估了(le)市场当前(qián)的情况；修订规范类、重大违(wéi)法类退市(shì)情形，体现了(le)科学设置、严打造假导向。从总体影响评估来看，本次退(tuì)市规则修(xiū)订(dìng)整体靶向精准，瞄准 “空壳僵尸”和“害群之马”，体(tǐ)现“应退尽退”，突出上市(shì)公司的(de)质量和价值，并非针对“小盘股(gǔ)”。同时，规(guī)则实(shí)施设置了新老划断安排，确保平稳过渡，从严打击连(lián)续多年造假的公司和存在(zài)控股股东资金占用不予整改的公司，明确退市风险公司的(de)投资者预期，强化风险(xiǎn)揭示。二是加大力度，依法从严。本次退市规则修订，重点打击财务造假(jiǎ)和资金占(zhàn)用等恶性违法违规行为。对于重大违(wéi)法退市，目前已(yǐ)经形成了多(duō)层次、立体式的退市情形。本次修订在首发(fā)上市欺诈发行、重组上市欺诈(zhà)发行(xíng)、造(zào)假规避财务类退市以及严重损害国(guó)家利益上交所：本次退市规则修订 重点打击财务造假和资金占用等恶性违法违规行为、社会(huì)公(gōng)众利益等情形基础上，收紧2年(nián)造(zào)假情形，新增1年严重造假、3年连续(xù)造假(jiǎ)情形，科学设置重大违法退市适(shì)用范围，进一步加大对严重财务造假行为的打(dǎ)击力度。另外，本(běn)次对于内控失效、存在(zài)控(kòng)股股东资金占(zhàn)用的公司也将严格实施退市。特别是多次占用拒不整改
、整改(gǎi)后再(zài)次占用的，将予以坚决出清。三是严格追责，上交所：本次退市规则修订 重点打击财务造假和资金占用等恶性违法违规行为加强救济。持续推动强化责任追究和投资者利益保护。一方面，对存在违法违规行为的退(tuì)市公
司，坚(jiān)决采(cǎi)取纪律(lǜ)处分，推动加强行政、民事和刑事责任追究。另一方面，加强退市(shì)风险公司的(de)风(fēng)险揭示，存在虚假记载等侵(qīn)害投资者利益行为的，推动综合运用代表(biǎo)人诉讼、先行赔付等方式，维护投(tóu)资者合法权益。后续(xù)，上交所将切实担负起退市实施主体责任，认真履行好退市决策、信(xìn)息披(pī)露监督、交易监(jiān)控等重要职责，加
大退(tuì)市监管(guǎn)力度，推动(dòng)加快形(xíng)成应退尽退、及时出清(qīng)的常态化退市格局。

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