国家金融监督管理总局有关司局负责人就《金融租赁公司管理办法》答记者问

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　　近日，国家金融监(jiān)督管(guǎn)理总局修订发(fā)布《金融租赁(lìn)公司管理(lǐ)办法》（以下简称《办法》），有关司(sī)局负责人(rén)就相关问题回答了记者提问(wèn)。

　　一、《办法(fǎ)》的修订背景是什么？

　　经(jīng)过多年发展，金融租赁公司的业务模式和风险特征均发生显著变化(huà)，现行办法(fǎ)已无法满(mǎn)足行业高(gāo)质量发展(zhǎn)和监管需求(qiú)。同时(shí)，近年来金融监(jiān)管(guǎn)部门(mén)在公司治理、股权管理、关联交易管理等方面出台了(le)一(yī)系列监管制度法规，《办法》结合(hé)金融租赁行(xíng)业实际情况，进一步补充(chōng)完善相关内容，加强与现行监管法规衔(xián)接。《办法(fǎ)》修订(dìng)有利于进一步(bù)加(jiā)强(qiáng)金融(róng)租赁(lìn)公司监管，防范(fàn)金融风(fēng)险，完善机构定位(wèi)，优化金(jīn)融服务，大力支持企业设(shè)备更新改造，促进行(xíng)业高质量发展。

　　二、《办(bàn)法》主要修订内容有哪些？

　　《办法》共有(yǒu)9章。主要修订内容如(rú)下：一是(shì)修改(gǎi)完善(shàn)主要出(chū)资人制(zhì)度。提高金融租赁公司(sī)最低(dī)注(zhù)册资本金要(yào)求(qiú)，增(zēng)强风险抵御能(néng)力；新增国有资本投资运营公(gōng)司、国有金融资本投资运(yùn)营公(gōng)司和境外制造(zào)业企业(yè)三(sān)类主(zhǔ)要出资(zī)人类型；适当提高主要出资人的总资产、营业收入、注册资本等市场准入标准以及最低持股(gǔ)比例要求，强化主要出资人的股东责(zé)任。二是强化业务分类监管。按照业务风险程(chéng)度及所需专业能力差异，进一步厘清基础业务和专项业务范围，取消非主业、非必要类业务，严格业务(wù)分级监管。三是(shì)加强公(gōng)司治理监管。全面(miàn)贯(guàn)彻近年来金融监管部门出台的关于公司治理、股东股(gǔ)权、关联交易和信息(xī)披露等方面监管法规(guī)和(hé)制度要求(qiú)，进一步明(míng)确(què)了金融租赁公司党的建设、“三会一层”、股东义务、薪酬(chóu)管理、关联(lián)交易、信息披露等方面监管要求。四是强化风险管理。明确金融(róng)租赁公司(sī)资本充足、信用(yòng)风险、流动(dòng)性风险、操作风险以(yǐ)及重(zhòng)大关联(lián)交易等方面的监管要求，优化增设部(bù)分监管指标，明确(què)监管评(píng)级、监管强制措施等方面要求。五是规范涉外融资租赁业务。明确相(xiāng)关业务经营规则，将金融租赁公司在境外(wài)设立项(xiàng)目公(gōng)司作为专项业务管理。六是完善业务经营(yíng)规则。针(zhēn)对业务经(jīng)营管(guǎn)理中的薄弱环节，补充完善转受(shòu)让融资租赁资产、联合租赁、固定(dìng)收益类投资、保理融资、合作机构管理、消费者权益保护等方面的具体经营和管(guǎn)理规(guī)则。

　　三、《办法》为何提高金融租(zū)赁(lìn)公(gōng)司主要(yào)出资人最低持股比例要求？

　　《办(bàn)法》将金融(róng)租赁公司主要(yào)出资人持股(gǔ)比例(lì)要求由不低于30%提(tí)高至不低于51%。主要考虑：一是从近年监管实践来看，提升主要(yào)出资人持股(gǔ)比例有利于压实股东(dōng)责任，更好发(fā)挥股(gǔ)东资源优势，促进股东(dōng)积极发挥支持(chí)作用。二是有利于提高决策效率，避免由于股权过度分散导致公司(sī)治理(lǐ)失效失衡等问题。三是有(yǒu)利于明确金融机(jī)构(gòu)的大股(gǔ)东和实际控制人，防范股东通过代(dài)持、隐瞒一致行动关系等(děng)方式规避监管、违规(guī)操控甚至掏空金融租赁公司等问题。

　　同时，为(wèi)避免(miǎn)出现(xiàn)大股东违规干(gàn)预(yù)金融租赁公司经营管(guǎn)理等问题，《办法》专门增加了公司治理、股(gǔ)东义务、关(guān)联交易等方面的监管要(yào)求，形(xíng)成金融(róng)租赁公司内部和外部的有(yǒu)效制(zhì)约和良性互动。

　　四、《办法》对金融租赁公(gōng)司业务范(fàn)围有(yǒu)哪些调整？

　　《办法》对金融租(zū)赁公司的业务范围进行了优化调整，更加(jiā)专注主(zhǔ)责(zé)主业。一方面，区分基础(chǔ)业务和专项业务。考虑到(dào)“固定(dìng)收益类投资业务(wù)”“提供(gōng)融资租赁相关咨询服(fú)务”对金融租赁公司专业性(xìng)要求更高(gāo)，将两项业务由基础业务调整到(dào)专项业务。另一方面，对境外业务实施分(fēn)类管理。在专项业务范围中，进一步细(xì)化金融(róng)租赁公司设(shè)立项目公司开展融资租赁(lìn)业务专项业务资质，区(qū)分为境内业务和境(jìng)外(wài)业务两项，要求金融租赁公司从事境外融资(zī)租赁业务应(yīng)当以项目(mù)公司形式开展。同时，考虑到飞(fēi)机、船舶等租赁物单体价值(zhí)较大、对出租人专业能(néng)力要(yào)求较(jiào)高，从(cóng)事此类境外(wài)业务(wù)需通过设立专业(yè)子公司(sī)方式进行(xíng)。对(duì)于以其(qí)他设备资产(chǎn)为租赁(lìn)物的境外业务，符合(hé)条(tiáo)件的金融租赁公司可在申(shēn)请获取相关业务资质后，在(zài)境内或境外设立项目公(gōng)司开展此类(lèi)业务。

　　五、《办法》从(cóng)哪些方面规范(fàn)融资(zī)租赁业务活动？

　　一(yī)是优化(huà)调整租(zū)赁物范围。根据国际同业发展(zhǎn)实践和行业(yè)惯例，《办法》将租赁(lìn)物范围由固定资产(chǎn)调整为设备资产，着力为企业设备更新改造提(tí)供特色(sè)化金融服务，引导金融租赁公(gōng)司更(gèng)加专营专(zhuān)注，回归租赁本源。同(tóng)时，结合近年(nián)来实践经验，允许将经济林(lín)、薪炭林、产(chǎn)畜和(hé)役畜等生产(chǎn)性生物资产作为租赁物。

　　二(èr)是加强租赁物适格性监管。《办法(fǎ)》要(yào)求租赁物应当权属清晰、特(tè)定化、可处置、具有经济(jì)价值并(bìng)能够产生使用收益。同时，不得以低值(zhí)易耗品和小微型载客汽车之外的消费品(pǐn)作为租赁物，不得接受已(yǐ)设置抵(dǐ)押、权(quán)属存(cún)在争议(yì)或已被司法(fǎ)机关查(chá)封(fēng)、扣押的财产或(huò)所(suǒ)有权存在瑕疵的(de)财产作为租赁物。

　　三是强化租赁物价(jià)值评估管理。从近年来融资租赁业务发展和风险处置经验来看，在选择了适当租赁物、准确估值定价的前提下，融资租赁(lìn)业务出(chū)险和(hé)终极损失的概率不(bù)大。因此，《办法》重点强化(huà)租赁(lìn)物价值管理，要求金融租赁公司建立内部制衡(héng)机制，健全(quán)租赁物价值评估体系，制定估值(zhí)定价管理制度，明确估值程(chéng)序、因(yīn)素和方法，以合理确定租赁(lìn)物资产价(jià)值。同时，要求加强(qiáng)对外部评估机构的管理，明(míng)确准入和退(tuì)出标准，全面提升对租赁物估(gū)值和管理能力(lì)。

　　六、《办法》监管(guǎn)指标(biāo)主要有哪些变化？

　　一是新(xīn)增(zēng)杠杆率及财务杠杆倍数指标。金(jīn)融租赁公司作为不吸(xī)收公众存款的非银行金融机(jī)构，为避免其(qí)盲目扩张，《办法》新增杠杆率、财务杠杆倍数等监管指(zhǐ)标。其中，杠杆率指(zhǐ)标不得(dé)低于6%，财务杠杆(gān)倍数指标不得超过10倍。

　　二(èr)是优化拨备覆盖率和同业拆(chāi)借比例(lì)监管指标(biāo)。按照(zhào)逆周期监管的(de)思路，将拨备覆盖率由(yóu)不低于150%下(xià)调为不低于100%，在确保损失(shī)准(zhǔn)备能够有效覆盖预期(qī)信用损失的基础上，支持金融租赁公司加大对实体经济(jì)支持力度。将同业拆借比例规范范围由同业拆入业务扩展到同业拆入和同业拆出(chū)业务。

　　三是新增(zēng)租(zū)赁(lìn)应收款拨备(bèi)率、流动性比例、流动性覆盖率等(děng)指标(biāo)，进(jìn)一步完善监管指标体系。对于流(liú)动性比例、流(liú)动性覆盖率具体指标(biāo)计(jì)算方式和指(zhǐ)标值，金融监(jiān)管总局将(jiāng)结(jié)合行(xíng)业实际，另行(xíng)研究确定。

　　七、《办法》公开征求意见情况如何？

　　2023年1月，《办法》面向社会公开征求意见，各方反馈(kuì)的大部分合理化意见建议均被采(cǎi)纳，未采纳意见主要集中在盲目降低监管要(yào)求以及对法规条文未充分理解等方面。关于部分反馈意见提出(chū)的法规解释(shì)说明和实施过渡期(qī)安排等内容，金融监管总局将另行印发文件予以(yǐ)明确。

　　附：《金融租赁公司管理办法(fǎ)》

　　金融租赁公司管理办法

　　（2024年9月14日国家金融监督管理(lǐ)总局令2024年第6号公布自自2024年11月1日(rì)起施行）

　　第一章总则

　　第一(yī)条为规范金融租赁公司经营行为(wèi)，防范金融风险，促进(jìn)金融租(zū)赁公司稳(wěn)健(jiàn)经营和高质量发展，根据《中华(huá)人民共和国民法典》《中华人民共和国公(gōng)司法》《中(zhōng)华人民共和国银行业(yè)监督管理法》等法律法规，制定本办法。<国家金融监督管理总局有关司局负责人就《金融租赁公司管理办法》答记者问/p>

　　第二条本办法所称金融租赁公司，是(shì)指经国家金融监督管理总局批准设立的(de)，以(yǐ)经营融资租(zū)赁业务(wù)为主的非(fēi)银行金融机(jī)构。

　　金融租赁公司名称中应当标明“金融租赁”字样。未经国家(jiā)金(jīn)融监督管理总局批准，任何组织和个人不得设立金融租赁公司，任何组织不得(dé)在其名称中使用“金(jīn)融(róng)租赁”字样。

　　第三条本办法所称专业子公司，是指(zhǐ)经国家金(jīn)融监督管理总局批准，金融租赁公司设立的从事特定领域融资租赁业务(wù)或以特定业务模式开(kāi)展融资租赁业务的专业化租赁子公司。

　　本办(bàn)法所称项(xiàng)目公司，是指金融租赁公(gōng)司、专业子公(gōng)司(sī)为从事(shì)某(mǒu)类具体融资租赁业务等特(tè)定目的而专门设立的项目子公司。

　　第四条(tiáo) 本办法所称融资租赁，是指金融租赁公司作(zuò)为出租人，根据承租人对出卖人、租赁物的选择，向出卖人购买租赁物，提供给承租人使用(yòng)，承租(zū)人支付租金的交易活动，同时具有资金融通性质和租(zū)赁物所有权由(yóu)出卖(mài)人转移(yí)至出租人的(de)特(tè)点。

　　本办法所称售后回租业务，是指承租人(rén)和出卖(mài)人为同一人的融资(zī)租赁(lìn)业务，即承租人将自有资(zī)产(chǎn)出(chū)卖给出租人，同时(shí)与出租(zū)人(rén)签订融资租赁合(hé)同(tóng)，再将该资产从出租人处租回(huí)的(de)融资租赁业务。

　　第五条金(jīn)融租赁公司开展融资租赁业务的租赁物(wù)类型，包括设备资产、生产性生物资产以及国家金融监督管理总局认(rèn)可的(de)其他资产。

　　第六条国家金融监督管(guǎn)理总局(jú)及其派(pài)出机构依法对(duì)金融(róng)租赁公(gōng)司(sī)、金融租赁公司专业子公司以及所设立的项目公司(sī)实(shí)施监督管理。

　　第二章机构设(shè)立(lì)及变更

　　第(dì)一节金(jīn)融租赁(lìn)公司(sī)设立及变更

　　第七条申请(qǐng)设立金融租赁公司，应当具备以下条件：

　　（一）有符(fú)合《中华人民共和国公司法》和国(guó)家金融监督管(guǎn)理(lǐ)总局规定的公司章程；

　　（二）有符合规定条件的主(zhǔ)要出资人；

　　（三）注册资本为一(yī)次性实缴货币资本，最低限额为10亿元人(rén)民(mín)币或等值的可自由兑换货币，国家金融监督管理总局根据金融租赁公司的发展情况和(hé)审慎(shèn)监管的需要(yào)，可以提高金融租赁公(gōng)司注册资(zī)本金的最低限额；

　　（四）有符合(hé)任职资(zī)格条件(jiàn)的董事、高级(jí)管理人员，从业人员中具有金融或融资租(zū)赁(lìn)工作经历3年以上的人(rén)员应当不低于总人数的50%，并且在风险管理、资金管理、合规及内控(kòng)管理等关键岗(gǎng)位上至少各有1名具有3年以上相(xiāng)关金融从业经验的人员；

　　（五）建(jiàn)立有效的公(gōng)司治理、内部控制和风险管理体系(xì)；

　　（六）建立与业务经营和监管要求(qiú)相适应的信息科技架构，具有支撑业务(wù)经营的必要、安全且合规的信息系统，具备保(bǎo)障业务持(chí)续运营的技术与措施；

　　（七）有与业务经营相适应的营业场所、安全防范措(cuò)施和其他设施；

　　（八）国家金(jīn)融(róng)监督管理总局规章规定的其他审慎性条件。

　　第八条金融租赁公(gōng)司的主要出资人，包括在(zài)中国境内外注(zhù)册的具有独立法人资格的商业银行，在中国(guó)境内外注册的主营业务为制造适合融资租(zū)赁交易产品(pǐn)的大型(xíng)企业，在(zài)中国境(jìng)外注册的具有独立(lì)法(fǎ)人资格的融资租赁公司，依法设立或授权的国有（金(jīn)融）资本(běn)投资、运(yùn)营(yíng)公司以及国家金融监督管理总局认可的其他出资人。

　　金融租赁公司应当有一名符合第十条至第十三条规定的主要出资人，且其出资比例不低于拟设金融租赁公司(sī)全部股本的51%。

　　根据国务院授权持有金融股权的投资主体、银行业金融机构，法律法规另有规定(dìng)的主体，以及投资人(rén)经国家金融监督管理总局批准(zhǔn)并购重(zhòng)组高(gāo)风险金融(róng)租赁公司，不(bù)受本条前(qián)款规定限制。

　　第九条金(jīn)融租赁公司主(zhǔ)要出资人，应当具(jù)备以下(xià)条件(jiàn)：

　　（一）具有良好的公司治理结构(gòu)、健全的风(fēng)险管理(lǐ)制度和内部控制机制；

　　（二）为拟设(shè)立(lì)金融租赁公司确定了明确的(de)发展战略和清晰的盈利模式；

　　（三(sān)）最近2年内(nèi)未发(fā)生重大案件或重大(dà)违法违(wéi)规行为；

　　（四）有良好的社会声誉、诚信记录和纳税记录；

　　（五）入股(gǔ)资金为自有资(zī)金(jīn)，不得以委托资(zī)金(jīn)、债务资金(jīn)等非自有资金(jīn)入股；

　　（六）注(zhù)册地位于境外的，应遵守(shǒu)注(zhù)册地法律法规；

　　（七）国家金融监督管(guǎn)理总局规章规(guī)定的其他审慎性条件。

　　第十条在(zài)中国境内外注册的(de)具有(yǒu)独立(lì)法人资格的商(shāng)业银行作为金融租赁公司(sī)主要(yào)出(chū)资人，除适用本办法第九条(tiáo)规定的条件外，还应当(dāng)具(jù)备以下条件：

　　（一）监管评级良好；

　　（二）最近1个会计年度末总资产(chǎn)不低于5000亿元人民币或等值的可(kě)自(zì)由(yóu)兑换货币；

　　（三）财务状况良好，最近2个会计年度连续盈利；

　　（四）权益性投资余额原则上不(bù)得超过本行(xíng)净(jìng)资产的(de)50%（含(hán)本次投资金额）；

　　（五）具(jù)有有效的反洗钱和反恐(kǒng)怖融资措(cuò)施；

　　（六）境(jìng)外商业银(yín)行(xíng)所在国(guó)家或地区的监管当局(jú)已经与国(guó)家金融监督管理总局建立(lì)良(liáng)好的监督(dū)管理合作机制；

　　（七）满足所在国(guó)家或地(dì)区监管当局的审慎监(jiān)管要求；

　　（八）国家金融监督管理总局规章规定(dìng)的其他审(shěn)慎性条件。

　　第(dì)十一条在(zài)中国境内外(wài)注册的主营业(yè)务为制造(zào)适合融(róng)资(zī)租(zū)赁(lìn)交易产品的(de)大型企(qǐ)业作为(wèi)金融租赁公司主要出资人，除适用本办法第九条规(guī)定的条件外，还应当具备以下条件：

　　（一）最近1个会计年度的营业收入不(bù)低于500亿元人民币或等值的可自(zì)由兑换货币；

　　（二）最近1个(gè)会计年度末净资产不(bù)低(dī)于总资产(chǎn)的40%；

　　（三）最(zuì)近1个(gè)会计年度主(zhǔ)营业务销售收入占全部(bù)营业收入的80%以上；

　　（四）财务状况良好，最近3个(gè)会计年度连续盈(yíng)利；

　　（五）权益性投资(zī)余额原则上(shàng)不得超过本公司净资产(chǎn)的 40%（含本次投资金额）；

　　（六）国家金融监督管理总局规章(zhāng)规定的其他审慎性条件。

　　企业根据(jù)经营管理(lǐ)需(xū)要，通过集团内投资、运营公(gōng)司持有金(jīn)融租赁公司股权的，可以按照集团合并报表数据认定本条(tiáo)规定条件(jiàn)。

　　第十(shí)二条在中国境外注册的具有独立法人资格的融资租赁(lìn)公司作为金融租赁公司(sī)主要出资人，除适用本办法第九条规定的条件外，还应当具备以(yǐ)下条件：

　　（一）在业务资源、人才储备、管理经验(yàn)等方(fāng)面(miàn)具备明显优势，在融资租(zū)赁业务开展等方面具有(yǒu)成熟经验；

　　（二）最近1个会计年度末总资产(chǎn)不低于200亿元人(rén)民币或等(děng)值(zhí)的可自(zì)由兑换货币；

　　（三）财务状(zhuàng)况良好，最近3个会计年(nián)度连续盈利；

　　（四）权益性投资余额原则上不得超过本公司净资产的40%（含本次投资金额）；

　　（五）接受金融监管的(de)融资(zī)租赁公司需满足所在国家或地区监管当(dāng)局的审慎监(jiān)管要(yào)求；

　　（六）国家(jiā)金融监督管理总局规(guī)章规定(dìng)的(de)其他审慎性条件。

　　第(dì)十三条依(yī)法设立或授权的国有（金融(róng)）资本投资、运(yùn)营公司作(zuò)为金融租赁公司(sī)主(zhǔ)要出资(zī)人，除适(shì)用本办法第九条规定的条件(jiàn)外，还应当(dāng)具备以下条件：

　　（一）国有资本投(tóu)资(zī)、运营公司最(zuì)近1个(gè)会计年度末总资产(chǎn)不低于3000亿元人民币或(huò)等值的(de)可自由兑换货币且(qiě)注册资本不低于30亿元，国有金融(róng)资本投资(zī)、运营公司最近1个会计年度末总资产不低(dī)于5000亿元人民币或等值的可自(zì)由兑(duì)换货币且(qiě)注册(cè)资本不低于(yú)50亿元；

　　（二(èr)）财务状况良好，最近3个会计(jì)年度连续盈利；

　　（三）国家金融(róng)监督管理总(zǒng)局规(guī)章规定(dìng)的其他审慎性(xìng)条(tiáo)件。

　　第十四条其他(tā)金融机构作(zuò)为金融租赁公司一般出资人，适用本办法第九条第一项、第三项、第四项、第五项(xiàng)、第六项、第七(qī)项及第十条(tiáo)第一(yī)项、第三项(xiàng)、第四项、第五项、第六项和第七项规定的条件。

　　其他非金融企业作为金融租赁(lìn)公司一(yī)般出资人，除适用本办法第(dì)九条第一项、第三项、第四项、第五项、第(dì)六项、第七项外，还应当符合最近2个会计(jì)年度(dù)连续(xù)盈利、最近1个会计年度末净资产不(bù)低于总资产的30%、权益性投资余额原则上不得超过本公司净资产的50%（含本次投资金额）的(de)条件。

　　第(dì)十五条有以下情形之一的企业，不得作为金(jīn)融租赁公司的出资人：

　　（一）公司治理结构与机制存(cún)在(zài)明显缺陷；

　　（二）关联企业众多、股权关系复杂且不透明、关联(lián)交易(yì)频繁且异常；

　　（三(sān)）核心主业不突出且其经营范围涉及行业过(guò)多(duō)；

　　（四）现金流量波动(dòng)受经济景气影响(xiǎng)较大；

　　（五）资产负(fù)债率、财务(wù)杠杆率高于行业平均水平；

　　（六）被(bèi)相关部门纳入严重失信(xìn)主体(tǐ)名单；

　　（七）存在(zài)恶意逃废(fèi)金融债务行为；

　　（八）提供虚假材(cái)料(liào)或者作不实声(shēng)明；

　　（九）因违法(fǎ)违规行为被金融监(jiān)管部门(mén)或(huò)政府有(yǒu)关部门查处，造成恶(è)劣影响(xiǎng)；

　　（十）其他可能会对金融租(zū)赁公司产生重大不(bù)利影响的情况。

　　第十六条金融租赁公司(sī)的公司性质、组织形式及组(zǔ)织机构(gòu)应当符合《中华人民共和国公(gōng)司法》及其他有关(guān)法律法规的规定，并应(yīng)当在公司章程中载明。

　　第十七条金融租(zū)赁公司董事和(hé)高级管(guǎn)理人员实行任职资格核准(zhǔn)制度。

　　第十八(bā)条金融租赁公司有下列变更事项之一的，应当向国家金融(róng)监督管理总(zǒng)局或其派出机构申请批准：

　　（一）变更名称；

　　（二）调整(zhěng)业务范围(wéi)；

　　（三(sān)）变更注册资本(běn)；

　　（四）变更股(gǔ)权或调整股权结构；

　　（五(wǔ)）修(xiū)改公司章程；

　　（六）变更住所(suǒ)；

　　（七）变更董事、高(gāo)级管理人员；

　　（八）分立或合并；

　　（九）国家金融监(jiān)督管(guǎn)理总(zǒng)局规定的其他变(biàn)更事项。

　　第二节专业子公司设(shè)立及变更

　　第十九条(tiáo) 经国家金融监督管理总(zǒng)局批准，金融租赁公司可以(yǐ)在中国境(jìng)内保税地区(qū)、自由贸易试验(yàn)区、自由贸易港等境内区域以及境外区域(yù)设(shè)立专业子公司。涉及境外(wài)投资事项(xiàng)的，应当符合我(wǒ)国境外投资管理(lǐ)相(xiāng)关(guān)规定。

　　第二十条专业子公司的业(yè)务领域包括飞机（含发(fā)动机）、船舶(bó)（含集装箱）以及经国家金融监(jiān)督管理总(zǒng)局认(rèn)可的其他融资租赁业务领(lǐng)域。经国家金(jīn)融(róng)监督管理总局批准，金融租赁(lìn)公司可以设立专门从(cóng)事(shì)厂商租赁业务模式的专业子公(gōng)司。

　　专业子(zi)公(gōng)司开(kāi)展融资租赁业务所涉及业务领域或厂商(shāng)租(zū)赁等业务模(mó)式，应当与其公司名称中所体现的特定业务领(lǐng)域或特定业务模式(shì)相匹配。

　　第二十(shí)一条金融租赁公(gōng)司申请设立境内专业子(zi)公(gōng)司，除适用本办法第九条及第十(shí)条第一项、第三项、第四项、第五项规定(dìng)的条件外，还应当具备以下(xià)条件：

　　（一）具有良好的并表(biǎo)管理能力(lì)；

　　（二）在业务存量、人才储备等方面具备一定优势，在专业化管理、项目公司业务开展(zhǎn)等方面具有(yǒu)成(chéng)熟(shú)的经验，能够有效支持专业子公(gōng)司(sī)稳健可持续(xù)发展；

　　（三）各项(xiàng)监管指(zhǐ)标(biāo)符合本办法规定；

　　（四）国家(jiā)金融监督管理总(zǒng)局规章规定的其他审(shěn)慎性条件。

　　第二(èr)十二条金(jīn)融租赁公(gōng)司申请设立境外专业(yè)子(zi)公(gōng)司，除适用本办法第(dì)二(èr)十一条规定的条件(jiàn)外，还应当具备以下条件：

　　（一）确有业务发(fā)展需要，具备清晰的海外发展战略(lüè)；

　　（二）内部管理水平和风险管控能力与境外业务发(fā)展(zhǎn)相适应；

　　（三）具备与境外经营环(huán)境(jìng)相适应的专业人才(cái)队伍；

　　（四）所提申请符合(hé)有关(guān)国家或地区的法律法规。

　　第二(èr)十三条金融租赁公司设立的专业子公司，应当具备以下条件：

　　（一）有符合规定条件的出资人；

　　（二）注册(cè)资本最低限额为3亿元人民(mín)币或(huò)等值(zhí)的可自由兑换货币；

　　（三）有符合任职资格条件的董事、高级(jí)管理人员和熟悉(xī)融资租赁业务的从业人员；

　　（四）有健全的公司治理、内部控制和风(fēng)险管理体(tǐ)系，以及与业务(wù)经营相适应(yīng)的管理信(xìn)息系统；

　　（五）有与业务经营相适应的营业场所、安全防(fáng)范措(cuò)施和(hé)其他(tā)设施；

　　（六）境内专业子公司需有符合《中(zhōng)华(huá)人民共和(hé)国公司法》和国家金融监督(dū)管理总局规定的公司(sī)章程；

　　（七）国家金融监督(dū)管理总(zǒng)局规章规定的其他审慎性条件。

　　第二十四(sì)条金融租赁公司(sī)设立专业子公司原则上应当100%控股(gǔ)，有特殊情(qíng)况需(xū)要引进其他投资者的，金融租赁公司的持股(gǔ)比例(lì)不得低于51%。

　　引进的投资者原则上应当符合本办法第十条至第十三条规定的主要出资人条件，熟悉专业子公司经营的特定领域，且在业务(wù)开拓、租赁物(wù)管理等方(fāng)面具有比较优势，有助于提升专业子公司的专(zhuān)业化发展能力(lì)和风险管理水平。

　　第二十(shí)五条金融(róng)租赁(lìn)公司专业子公司有下列变更事项之一的，应当按规定向国家(jiā)金融监督管理总局或其派出机构申(shēn)请批准或报(bào)告：

　　（一）变更名称；

　　（二）变更注册资本；

　　（三）变更股权或调(diào)整股权结构；

　　（四）修改公(gōng)司章程；

　　（五）变更董事、高级管理(lǐ)人员(yuán)；

　　（六）国家金融监督(dū)管理总局规定的其他事项。

　　第二(èr)十六条专业子公司董事和高级(jí)管理人员实行任职(zhí)资格核准制度。

　　第二十七(qī)条金融租赁公司可以在其(qí)业务范(fàn)围内，根据审慎原则对所设立专业子公(gōng)司的业务范围(wéi)进行(xíng)授(shòu)权(quán)，并在授(shòu)权(quán)后十(shí)个工(gōng)作日内向金融租赁公司所在地的国家(jiā)金融监督管(guǎn)理总局(jú)省级派出机构报告，抄(chāo)报境内专业子公司所在地的国家金融监督管理总局省级派出机构。

　　金融租赁(lìn)公司不得将同业拆借和(hé)固定国家金融监督管理总局有关司局负责人就《金融租赁公司管理办法》答记者问收益类(lèi)投资业务向专业子公司授权。

　　第三章业务范围

　　第二十八条金融租赁公司可以(yǐ)经营下列本外币业务：

　　（一）融资租赁业务；

　　（二）转让(ràng)和受让融(róng)资租赁资产；

　　（三）向非银行(xíng)股东借入(rù)3个月（含）以上借(jiè)款；

　　（四）同业拆借；

　　（五）向金融(róng)机构融入资(zī)金；

　　（六(liù)）发行非资本类债(zhài)券；

　　（七(qī)）接受租赁保证金；

　　（八）租赁物变(biàn)卖及处理业务。

　　第二十(shí)九条符合条(tiáo)件的金(jīn)融租赁公司可以向国家金融(róng)监督管理总局及其派出机构(gòu)申请经营下列本外币业务：

　　（一）在境(jìng)内设立项目(mù)公司开展融(róng)资租赁业务；

　　（二）在境外设立项目(mù)公司开展融资租赁业务；

　　（三）向专业子公司、项目公司发放股东借款，为专业子公司、项(xiàng)目公司提供融资担保、履约担保；

　　（四）固定收益类投资业务；

　　（五）资产证券化业务；

　　（六）从事套期保(bǎo)值类衍生产品交易(yì)；

　　（七）提(tí)供融资租赁相(xiāng)关咨询服务；

　　（八）经国家金融监督管理总局批(pī)准的其他业(yè)务。

　　金融租赁公司开办前款所列业务的具体条件和程序(xù)，按照国家金融监督(dū)管理总局有关规定执行。

　　第三十条(tiáo) 金融租赁公司业务经营中(zhōng)涉及外汇管理(lǐ)事项的，应当遵守国家外汇管理有关规定(dìng)。

　　第四章公司治(zhì)理

　　第三十一条国有金(jīn)融租赁公司应当按照(zhào)有关规定(dìng)，将党建工(gōng)作要求写入公司章程，落实党组织在公司治理(lǐ)结构中的法定地位。坚持和(hé)完善“双向(xiàng)进入、交(jiāo)叉任职”的领导体制，将党的领导融(róng)入公司治理(lǐ)各(gè)个环节。

　　民营金(jīn)融租赁公司应当(dāng)按照(zhào)党(dǎng)组织设置有(yǒu)关规定，建立党的组织机构，加强政(zhèng)治引领(lǐng)，建设先进企业文化，促进金融租赁公司持续健康发展。

　　第三十二条金融(róng)租赁公司股东除按照相关(guān)法律(lǜ)法(fǎ)规及监管规定履行股东义(yì)务外(wài)，还应(yīng)当承担以下股东(dōng)义务：

　　（一）使用来源合法的自有资金入股，不得以委托资金、债务资金(jīn)等非自(zì)有资金(jīn)入股，法律法规或者(zhě)国(guó)务院另有(yǒu)规定(dìng)的除(chú)外(wài)；

　　（二）持股比(bǐ)例和持股(gǔ)机构数量符合监管规定，不得委托他人或者接受(shòu)他(tā)人(rén)委(wěi)托持有金融租赁公司股份；

　　（三）如实(shí)向金融租赁公(gōng)司(sī)告知财务信息、股权结构、入股资金来源、控股(gǔ)股东、实(shí)际控制人(rén)、关联方、一致行(xíng)动人、最终受益人(rén)、投资(zī)其他金融机构以及其他重大变化情况等信息；

　　（四）股东的控股股东、实际控制人、关联方、一致行动人、最终受益人发(fā)生变(biàn)化的，相关(guān)股东应当按照法律法规及(jí)监管规定，及时(shí)将变更情况书面(miàn)告知金(jīn)融租赁公司；

　　（五）股(gǔ)东发生合并、分立，被采取责(zé)令停业整顿、指定托管、接管、撤销等措施，或者进入解散、清算、破产程序，或者其法定代(dài)表人、公司名称、经营场所、经营范围及其(qí)他重大(dà)事项(xiàng)发生变化的，应当按照(zhào)法律法规(guī)及(jí)监管规定，及(jí)时(shí)将相关情况书面告知(zhī)金融租赁(lìn)公(gōng)司；

　　（六）股东所持金(jīn)融租赁公司股(gǔ)份涉及诉讼、仲裁、被司(sī)法(fǎ)机关等采取法律强制措施、被质押或者解质押的，应当按照法律法规及监(jiān)管规(guī)定，及时将(jiāng)相关情(qíng)况书(shū)面告知金融(róng)租赁公司；

　　（七）股东与金(jīn)融租赁公司开展关联交易的，应当遵守法律法规及监(jiān)管规定，不得损害其他股东和金融租赁公(gōng)司利益；

　　（八）股东及(jí)其控股股东、实(shí)际控制人不得滥用股东权利或者利用关联(lián)关系，损害金融租赁公司、其他股东及利益相关者(zhě)的合法权益，不得干预董事会、高级管理(lǐ)层根据公司章程享有的决策权和管理权，不得越过董事会、高级管(guǎn)理层直接干预金(jīn)融(róng)租赁公司经营管(guǎn)理；

　　（九）金融租赁公司发(fā)生重(zhòng)大案件、风险事(shì)件或者(zhě)重大违规行为的，股东应当(dāng)配(pèi)合监管(guǎn)机构开展调查和风险处置；

　　（十）主要股(gǔ)东自取得股权之日起(qǐ)5年内不得转让所持有的(de)股权(quán)，经国家金(jīn)融监督管理总(zǒng)局批准采取风险(xiǎn)处(chù)置措施、责令转让、涉及司(sī)法(fǎ)强制执行(xíng)或(huò)者在同(tóng)一出资人控制的不同(tóng)主体(tǐ)间转让股权等情形除外；

　　（十一）主要股东承诺不将所持有的(de)金融租(zū)赁公司股权质押或(huò)设立信托(tuō)；

　　（十(shí)二）主(zhǔ)要股东应当在必(bì)要时向金融(róng)租(zū)赁公司补充资本，在公司出现支付困难时(shí)给予流动性支持；

　　（十三）法律(lǜ)法规、监管规(guī)定及公司章(zhāng)程规(guī)定股东应(yīng)当承担(dān)的其(qí)他义(yì)务。

　　金融(róng)租赁(lìn)公司应当在公司章程中列明上述股东义务，并明确发生重(zhòng)大风险时相应的损失吸收与风险(xiǎn)抵御(yù)机(jī)制。

　　金融租赁公司大股东应当通过公司治理程序正(zhèng)当行使股东权利，支持(chí)中小股东获得有效(xiào)参加股东会和(hé)投票的(de)机会，不得阻挠或指使金融租赁(lìn)公司(sī)阻(zǔ)挠中小(xiǎo)股东参加股东会，或对(duì)中(zhōng)小(xiǎo)股东参加股东会设置其他障碍。

　　第三十三条金融租赁公司应(yīng)当按照法律法规及监管规定，建立包括股东会、董事会、高(gāo)级管理(lǐ)层等(děng)治理主体(tǐ)在内的公司治理架构，明确各治理主体的职责边界、履(lǚ)职要求，不断提升(shēng)公司治(zhì)理水平。

　　第三十四条金融租赁公司应当(dāng)按照全面、审慎、有效、独立原则，建立健全(quán)内部控制(zhì)制度(dù)，持续开展内部控制监督、评价与(yǔ)整改，防范、控制和(hé)化解风险，并加强专业子(zi)公司并表(biǎo)管理，保障公司(sī)安全稳健运行。

　　第(dì)三十五条金融租赁公司应当建立指(zhǐ)标科学(xué)完备、流程清(qīng)晰规范的绩效(xiào)考评机制。金(jīn)融租赁公司应(yīng)当建立稳健的薪酬管理(lǐ)制度，设置合理的绩(jì)效薪酬延(yán)期支付和追索扣回机制。

　　第三十六条金融租赁公司(sī)应(yīng)当按照(zhào)国家有关规定建立健全公司财务和会计制度，遵循审慎的会(huì)计(jì)原则，真实记录(lù)并全(quán)面反映(yìng)其业务活(huó)动和财务状况。

　　金融租赁公司开展的融资(zī)租赁业务，应当根(gēn)据(jù)《企业会计准则第21号——租赁》相(xiāng)关规定，按(àn)照融(róng)资租赁或(huò)经营租赁分别进行会计核算。

　　第三十(shí)七条金融租赁公司应当建立健全覆(fù)盖(gài)所有业务和全部(bù)流程的信息系统，加强对业务和管理活动的系统控制功能建设，及时、准确记录经营管理信息，确(què)保信息的真实、完整、连续、准确和可追溯。

　　第(dì)三十(shí)八条金融租(zū)赁公(gōng)司应当建立年度信息(xī)披露(lù)管理制度，编写年度信息披(pī)露报告，每年4月30日前通过官(guān)方网站向(xiàng)社会公众披露机构(gòu)基本信息、财务(wù)会计报告(gào)、风险管(guǎn)理信息(xī)、公司治理信息、客户(hù)咨(zī)询投(tóu)诉渠道信息、重大事(shì)项信息等相关信息。

　　第三十九条金融租赁公司应当建立健全内部审(shěn)计(jì)制度，审查评(píng)价并改善(shàn)经营活动、风(fēng)险状况(kuàng)、内部(bù)控制(zhì)和公司治理效(xiào)果，促进(jìn)合法经营和稳健发展。

　　第五章(zhāng) 资(zī)本与风险管理

　　第四(sì)十条金融租赁公司(sī)应当按照(zhào)国家金融监督管理总局(jú)的相关规定构建(jiàn)资本管理体系，合理评估资本充足(zú)状况，建立审慎、规范的资(zī)本补充、约束机制。

　　第四十一条金融租赁公司(sī)应当根据组织架构、业务规模和复杂程度建立全(quán)面的风险管理体系，对信用风险、市场(chǎng)风险、流动性风(fēng)险、操作风(fēng)险、国别风险(xiǎn)、声誉风(fēng)险(xiǎn)、战略风险、信息科技风险等各(gè)类风险进行持续有效的识别、计量、监测(cè)和控制，同时(shí)应当及时识别和管理与融资租赁业务相关的特定(dìng)风险。

　　第四十(shí)二条金融租赁公司应当对租赁(lìn)应(yīng)收款建立(lì)以预期(qī)信(xìn)用(yòng)损失为基础的资产质量分类制度，及时、准确进行资产质量分类(lèi)。

　　第四十三条金融租(zū)赁(lìn)公司应当建立准备金制度，及时足额计提资(zī)产减值损失准备，增强风险抵御能力。未提(tí)足准备或资本充足率不达标的，不(bù)得进行(xíng)现(xiàn)金分红。

　　第(dì)四十四条金融(róng)租赁公司(sī)应(yīng)当建立健(jiàn)全集中度风险管理体系(xì)，有效防范和分散经营风险。

　　第四十五(wǔ)条(tiáo) 金融租赁公司应当(dāng)建立与自身业务规模、性质相适应的流(liú)动性风险(xiǎn)管理(lǐ)体系(xì)，定期开展流动性压力测试(shì)，制(zhì)定并完善流(liú)动性风险应急计划(huà)，及时消除流动性风险隐(yǐn)患。

　　第四十六条金融租赁公(gōng)司应当根据业务流程、人员岗位、信息系统建设(shè)和外包管(guǎn)理等情况建立科学的(de)操(cāo)作风险管(guǎn)理体系(xì)，制定规范员工行为和道(dào)德操守的相关制度(dù)，加强员工行为管(guǎn)理(lǐ)和案件风险(xiǎn)防控，确保有效(xiào)识别、评估、监测和控制操作风险。

　　第四(sì)十七条金融租赁公司应当加强关联交易管理，制(zhì)定完善(shàn)关联交易管理制度，明确审批程序和标准、内外(wài)部审(shěn)计监督、信息披露等内容。

　　关联交易应当按照商业原则(zé)，以不优于非关(guān)联方同类交易的条(tiáo)件进行，确保交易的透明性和公允性(xìng)，严禁通过掩盖关联关系(xì)、拆分交易、嵌套交易拉长融资链(liàn)条(tiáo)等方式规避关联交易监管制度规定。

　　第四十八条金融租赁公司的重大关联(lián)交(jiāo)易应当经董事(shì)会批准。

　　重(zhòng)大关联交易(yì)是指金融租赁公司与单个关联方之间单笔交易金额达到金融租赁公司上季末资本净额5%以上，或累计达到金融租赁公司上季末资(zī)本净额10%以上的(de)交易。

　　金融租赁公司与单个(gè)关联方(fāng)的交(jiāo)易金额累计达到前(qián)款标准后，其后发生的关联交易，每累计达到(dào)上季末(mò)资本净额5%以上，应当重新认定为重大关联交易。

　　第四十九条金融租赁公(gōng)司与其(qí)设立的(de)控股专业子公司、项目公司之间的交易，金融租赁公司专业子公司与其设立(lì)的项目公司之(zhī)间(jiān)的交易，不适用关联交易相关监管要求(qiú)。

　　金融租赁公司从股东及(jí)其关联方获取的各类融资，以及(jí)出卖人为股(gǔ)东(dōng)或其关(guān)联方的非售后回租业务，可以按照金融监管部门(mén)关于统一(yī)交易协议相关规定进行管理。

　　第六章业务经营规则

　　第(dì)五十条金融租赁公(gōng)司可以在全(quán)国(guó)范围内开展业(yè)务。

　　涉及境外(wài)承租人(rén)的，符合条(tiáo)件的金(jīn)融租赁公司可以在境内、境外设立项目(mù)公司开展相(xiāng)关融(róng)资租赁业务。其中，租赁物为飞机（含发动机）或船舶(bó)（含集装箱）且项目公司需设在境外的，原则上应当由专业子公司开展相关(guān)业务。

　　第五十一条(tiáo) 专业子公司可以在境内、境外(wài)设立项目公(gōng)司开展(zhǎn)融资(zī)租(zū)赁及相关(guān)业务。

　　涉及境外投(tóu)资事项的，应当符合我国(guó)境外投(tóu)资管理相关规定。

　　第五十二条金融租赁公司应当选择适格的租赁物(wù)，确保租赁物权(quán)属清(qīng)晰、特定化、可处置、具有经济价值并能够产生使(shǐ)用收益(yì)。

　　金(jīn)融租赁公司不得以低值(zhí)易耗品作为租赁物(wù)，不得以小微型载客(kè)汽车之外的消费品作为租赁物，不(bù)得接受已设置抵押、权(quán)属存在争(zhēng)议或已被司(sī)法机关查(chá)封、扣押的财产或所有(yǒu)权存在(zài)瑕疵的财产作为租赁(lìn)物。

　　第五十三条金融租赁公司应当合法取得租赁物的(de)所有权。

　　租赁物属于未经登记不得对抗善(shàn)意(yì)第(dì)三人的财产类别，金融租赁公司应当依法办理相关登记。

　　除前款规定情形外，金融(róng)租赁公司应当在国务院指定(dìng)的动产和权利担保(bǎo)统一登记(jì)机构办理融资租赁登记，采取有效措(cuò)施保障对租赁(lìn)物的合法权益。

　　第五十四条金融租赁公司(sī)应当在(zài)签订(dìng)融资(zī)租赁合同或明确融资租赁业(yè)务意向的前提下，按照承租人要求购置租赁物。特殊情况(kuàng)下需提前购置租赁物的，应当与自身现有业务领域或业(yè)务(wù)规(guī)划保持一致(zhì)，且具有相应的专业技能(néng)和风险管理能力。

　　第五十五条金融租赁公司以设(shè)备资产作为租(zū)赁物的(de)，同一租赁合同项下(xià)与设备安装、使用和处置不可分割的必(bì)要的配件、附属设施(shī)可纳入设备类资产管理，其中配件、附属设施价值合(hé)计(jì)不得超过设备资产价值。

　　第(dì)五十(shí)六条售后回租业务的租赁物必须由承租(zū)人真实拥有并有权处(chù)分。

　　第五十(shí)七条金融租赁公司应当(dāng)按照评(píng)购分离、评处(chù)分离、集体审查的原则(zé)，优化内部部门设置和(hé)岗位职责(zé)分工，负责评估和定价的部门及人员(yuán)原则(zé)上应当与负责购(gòu)买和处置租赁物的部门及人员分离。

　　金融租赁公(gōng)司应(yīng)当建立健全租赁物价值评估体系，制定租赁(lìn)物评(píng)估管理办(bàn)法，明确评(píng)估程序、评估影响(xiǎng)因素和评估方法，合理确定租(zū)赁物资产价(jià)值，不得(dé)低值高买。

　　第五(wǔ)十八(bā)条金融租赁公司的评估工作(zuò)人员应当具备评估(gū)专业资(zī)质。需要委托第三方机(jī)构评估的，应当对相关评估方法的合理性及可信度进(jìn)行分析论证，不得简单以(yǐ)外部评估结果代替自身调查、取证(zhèng)和分析工作。

　　第五(wǔ)十九条金融(róng)租赁公司应当持续提(tí)升(shēng)租赁物管理能(néng)力，强化租赁(lìn)物风险缓释作用(yòng)，充分利用信息(xī)科技手段，密切(qiè)监测租赁物运行状态、租(zū)赁物价值波动及(jí)其对融资租赁(lìn)债权的(de)风险(xiǎn)覆盖水平，制定有效(xiào)的风险管理措施，降低租赁物持有(yǒu)期(qī)风险。

　　第六十条金融租赁公司应当加强租赁物未担保余值的(de)评(píng)估管理，定期评估未担保余值，并开展(zhǎn)减值测试。当(dāng)租(zū)赁物未担保余值(zhí)出现减值(zhí)迹象时，应当按照会计(jì)准则要求计提减值准备。

　　第六十一条金融(róng)租赁公(gōng)司应当加强未担保(bǎo)余值风险的限额管理，根据业(yè)务规(guī)模、业(yè)务性质、复杂程(chéng)度和市场状况，对未担(dān)保(bǎo)余值比例较(jiào)高(gāo)的融资(zī)租赁资产设(shè)定风险限(xiàn)额(é)。

　　第六十二(èr)条金(jīn)融租赁公司应当加强对租赁期限届(jiè)满返(fǎn)还或(huò)因承租人违约而取回的租赁物的风险管理，建立完善的租赁物变卖及处理的制(zhì)度和程序。

　　第(dì)六十三条金融租(zū)赁公司(sī)应当建立健全覆盖(gài)各类员工的(de)管理制度，加大对员工异常行为的(de)监(jiān)督力度，强化业务全流程(chéng)管理。加强对注册地(dì)所在省（自(zì)治区、直辖市、计划单列市）以外的部门或团队的(de)权限、业务及(jí)其(qí)风险管理，提高内部审(shěn)计和异常行为排查的频率。

　　第六十四条金(jīn)融租赁公(gōng)司与具备从事融资租赁(lìn)业务资质的(de)机构开展联合租(zū)赁业务，应当(dāng)按照“信息共享、独立审批、自主决策、风险自(zì)担”的原则，自主确定融资租赁行为，按实际出资(zī)比例或按约定享有租赁物(wù)份额以及其他相应权利、履行相应义(yì)务(wù)。相关业务参照(zhào)国(guó)家金融监督管理总局关于银团贷款业务监管规则执行。

　　第六十五条符合条件的金融租赁公司可以申请发行资本工具，并(bìng)应当符合监(jiān)管要求的相关合格标准。

　　第六十六条金(jīn)融租赁公司基于流动性管理和资产配置需(xū)要，可以与具备从事融资租赁业务资质的机构(gòu)开展融资租赁资产转(zhuǎn)让和受让业务，并依法通知承(chéng)租人。如转让方或受让方为境外机构，应当符合相关法律法规规定(dì国家金融监督管理总局有关司局负责人就《金融租赁公司管理办法》答记者问ng)。

　　金融租赁公(gōng)司开(kāi)展融资租赁资产转让和受让业务时，应当确保租赁债权及租赁物所有权真实、完整、洁净转移，不得签订任何显性或(huò)隐性的回(huí)购条(tiáo)款、差(chà)额(é)补足条款或(huò)抽屉协议。

　　金融租赁公司作为受让方，应当按照自身业务准入标准开展尽职调(diào)查和审查审批工作。

　　第(dì)六十七条金融租赁公司(sī)基于流动性管理需要，可以通过(guò)有追索权(quán)保理方式将(jiāng)租赁应收款转让(ràng)给商业银行。金融租(zū)赁公(gōng)司应当按照原租赁应收款全额计提资本，进行风险分类并计提拨备，不得终止确认(rèn)。

　　第六(liù)十八条金融租赁公司基于流动性管理(lǐ)需要，可以开展固定收益类投资业务(wù)。

　　投资范围包括：国债、中央银行票据、金融债券、同业存(cún)单、货币市场基金、公募债券型投资基金、固定收益类理财产品、AAA级信用债(zhài)券以及国家金融监督管(guǎn)理总局(jú)认(rèn)可的其他资(zī)产(chǎn)。

　　第六十九条金融租赁公司提供融(róng)资租赁相关咨询服务(wù)，应当遵守国家价格主管部门和国家金融监督管理总局关于金融服务(wù)收费的相关规定。坚(jiān)持(chí)质价相符等原则，不得要求承租人接(jiē)受不合(hé)理的咨询服务，未提供实(shí)质性服务(wù)不得向承租人收费，不得以租收费(fèi)。

　　第七十条金融租赁公司应当对合作(zuò)机构实行名单制管理，建立合作机构准入、退出标准，定期开(kāi)展后评价，动态调整合作机构名单。

　　金(jīn)融租赁公司(sī)应当按照适度(dù)分散原则审慎选择合作机构，防范对单一合作机构过(guò)于依赖而产生的风险(xiǎn)。金融租赁公司应当要求合作机构不得以金融租赁公司名义向(xiàng)承(chéng)租人推介或者销售产(chǎn)品和服务，确保合作机构与合作事项符合法(fǎ)律法规(guī)和监管要求。

　　第七十一条金融租(zū)赁公司出于风险(xiǎn)防范需要，可以依法收(shōu)取(qǔ)承租(zū)人或融资租赁业务相关方的保证金，合理确定保证金比例，规范保证金(jīn)的收取方式，放款时不(bù)得(dé)在融资总额中直接(jiē)或变相扣除保证金。

　　第七十二条(tiáo) 金融租(zū)赁公(gōng)司应当充分尊重承租(zū)人的公平交易权，对与融资租赁业务有关的担保、保险(xiǎn)等事项(xiàng)进行明确约定，并如实向承租人(rén)披露所提供的各类金融(róng)服务内容和实质。

　　金融租赁公司不得接受无担保资质、不符合信用保险(xiǎn)和保证保险经营资质的合作机(jī)构提(tí)供的直接(jiē)或变相增信服务(wù)，不得因引入担保增(zēng)信放松资产质量管控。

　　第(dì)七十三条金融(róng)租赁公司以自然人(rén)作为承租人的，应当充分履行告知义务，保障承租人知情权等各项基(jī)本权(quán)利，遵循(xún)真实性(xìng)、准确性、完整性和及时(shí)性原则，向承租(zū)人充分披露年化综合成(chéng)本等(děng)可(kě)能影响(xiǎng)其重大决策的关(guān)键信息，严禁强制捆绑销售、不当催收、滥用承租(zū)人信息等(děng)行为。

　　金融租赁公司应当使用通俗易懂的语(yǔ)言和有利于承租人接收、理解的(de)方式(shì)进行产品和服务信(xìn)息披(pī)露，经承租人确认后，对销售过(guò)程进(jìn)行录音录像等可(kě)回溯管理，完(wán)整客观记录关键信息提(tí)示、承租人确认和反馈等环节。

　　第七章监(jiān)督管理

　　第七十(shí)四条金融租赁公(gōng)司应当依法向国(guó)家(jiā)金融监督管理总局及其派出机构报送财务会计报告、统计(jì)报表以及其他(tā)与经营(yíng)管理有关(guān)的文件、资料(liào)，确保相关材(cái)料真实、准确(què)、完整。

　　第七十五条金融租赁公司应(yīng)当遵守以下监管指标的(de)规定：

　　（一）资本充足率。各级资本净额与风险(xiǎn)加权资产的比(bǐ)例不得低(dī)于国家(jiā)金融监督管理总局对各级资本充足率的监管要求(qiú)。

　　（二）杠杆率。一(yī)级资本(běn)净额与调整后(hòu)的(de)表内外(wài)资产余额的比例不得低于6%。

　　（三）财务杠杆倍数(shù)。总资(zī)产不得超过(guò)净资产的10倍。

　　（四）同业(yè)拆借比(bǐ)例。同业拆入和同业拆出资金余额均不得超过资本净额的100%。

　　（五）拨备覆盖率。租赁应收款损失准备与不良租赁应收款余额之比不(bù)得低于100%。

　　（六）租赁应收款拨备率。租赁应收款损失准备与租赁(lìn)应收款余额(é)之比不得低于2.5%。

　　（七）单(dān)一客户融资集中度。对单(dān)一承租(zū)人(rén)的融(róng)资余额不得超过上季末资本净额的30%。

　　（八）单一集团客户融资集中度。对单一集团(tuán)的(de)融资(zī)余额不得超过上季末资本净额的50%。

　　（九）单一客户(hù)关联度。对一(yī)个关联方的融资余额不得超过上(shàng)季末资本净额的30%。

　　（十(shí)）全部关联度。对全部关联方的融资余额不得(dé)超过(guò)上季末资本净额的50%。

　　（十一）单一股东关联度。对单一股东及其全(quán)部关联(lián)方(fāng)的融资(zī)余额不得超过该股东(dōng)在金融(róng)租赁公司的出资额，且同时满足单一(yī)客户关联度的规定。

　　（十二）流动性风险监管指标。流动性比(bǐ)例、流动性覆盖率等指标(biāo)应当符合国家金(jīn)融监督管理总(zǒng)局的相关监管要求。

　　（十三）固定(dìng)收(shōu)益类(lèi)投资比例。固定(dìng)收(shōu)益(yì)类投资余额原则上不得超过(guò)上季末资本净额的20%，金融租赁公司(sī)投资本公司发(fā)行的资产支持证券的风险自留部分除外。

　　经国家金(jīn)融监督管理总局认可，特定行业和企业的(de)单一客户融资集中度、单一集团客户融资集中度、单(dān)一客(kè)户关(guān)联度、全部关(guān)联度和单一股东关联度要求(qiú)可以适当调整。

　　第七十六条(tiáo) 金融(róng)租赁公司应当根据国家(jiā)金融监督管理总局发布(bù)的(de)鼓(gǔ)励清(qīng)单和(hé)负面清单及(jí)时调整业务发展规划，不(bù)得开展负面清单所列相关业务。

　　第七十七(qī)条金(jīn)融租赁公司应当(dāng)建立定期(qī)外部审计制度，并在每个会计(jì)年度结束后的4个(gè)月内(nèi)，将经法定代表人签名确(què)认的年度审计报告报送国家(jiā)金融(róng)监督管理(lǐ)总局(jú)派出机构。

　　第七十(shí)八条金融租赁公司应当按(àn)照国(guó)家金融监督管理总局的规定制定恢复和(hé)处置计划，并组织实施。

　　第七十九条国家金融(róng)监督管理总局及其派出机构根据审慎监(jiān)管的要(yào)求(qiú)，有权(quán)依照有(yǒu)关(guān)程序和(hé)规定对金融租(zū)赁公(gōng)司进行现(xiàn)场检查，有权依法对(duì)与涉嫌违法事项有关的单位和(hé)个人(rén)进行调查。

　　第八十条(tiáo) 国家金融监督(dū)管理总局及其派(pài)出机构根据监管需要对金融(róng)租赁公司开展监管评级(jí)，评级结果作为(wèi)衡量金融租赁公司经营状况(kuàng)、风险(xiǎn)程度和风(fēng)险(xiǎn)管理能力，制定监管规划、配置监管资源、采取监管措施、市场准入(rù)以及调整监管(guǎn)指(zhǐ)标标准的(de)重要依据。

　　第八十一条(tiáo) 国家(jiā)金(jīn)融(róng)监督管理总局及其派(pài)出机构有权根据金融租赁公司与股东(dōng)关联(lián)交易的风险状况，要(yào)求金融租赁公司降低(dī)对(duì)股(gǔ)东及其控股股东、实际控制人、关联(lián)方、一致行动人、最终受(shòu)益人融资余额占(zhàn)其资本净额(é)的比例，限制或禁止金融租赁公(gōng)司与股东(dōng)及其控股(gǔ)股(gǔ)东(dōng)、实际控(kòng)制人、关联方、一致行动人、最终受益(yì)人开展(zhǎn)交(jiāo)易。

　　第八(bā)十二条金融租赁公司及其股东违反本办法(fǎ)有关规定的，国家金融监督管理总(zǒng)局及其派出机构有(yǒu)权依法责令限(xiàn)期改正；逾期未改(gǎi)正的，或者其行为严重危及该金融租赁公(gōng)司的稳健(jiàn)运(yùn)行、损害客户合法权益的，可(kě)以区别(bié)情形，依照法(fǎ)律法规，采取暂(zàn)停业务、限制分配红(hóng)利和其他(tā)收入、限制股东权利、责令控股股东转让股权等监管措(cuò)施。

　　第八十(shí)三条凡违反(fǎn)本办(bàn)法有关规定的(de)，国家金融监督管理总局及其(qí)派出机(jī)构有权依照《中华(huá)人民共和国银行业监督管理法》等有关法(fǎ)律法规进行处罚。

　　第八章风险处(chù)置(zhì)与市场退出

　　第八(bā)十四(sì)条金融租赁公司已经或者可能发生(shēng)信用(yòng)危机(jī)，严重影响债权(quán)人和其他客户合法权(quán)益的，国家金融监督管理总局有(yǒu)权依法对金融租赁(lìn)公司实行接管或者促成机构重组，接管和机构重组依照有关法律和国务(wù)院(yuàn)的(de)规定执行。

　　第(dì)八十五条金融租赁公司存在《中华人民共和国银行业监督管理法》规定的应当吊销经营许可证情形的(de)，由国家金(jīn)融监(jiān)督管(guǎn)理总局或其(qí)派出(chū)机构依法吊销其(qí)经营许可证。

　　第八十六条金融(róng)租赁公(gōng)司有违法经营、经营(yíng)管理不善(shàn)等情形(xíng)，不予撤销(xiāo)将严重危(wēi)害金融秩序、损害公(gōng)众利益的，国家金融监督管理总局有权(quán)予以撤销。

　　第八十七条金融租赁公司出(chū)现下列情况时，经国家金融监督(dū)管(guǎn)理总局批(pī)准后，予以解散：

　　（一(yī)）公司(sī)章程规定的营业期限届满或者公司章程规定的其他解散事由出现；

　　（二）股东会决议解(jiě)散；

　　（三）因(yīn)公司合(hé)并或者分立需(xū)要解散；

　　（四）依法被吊销营(yíng)业执照或者被撤销；

　　（五(wǔ)）其(qí)他(tā)法(fǎ)定(dìng)事由。

　　第八十八条(tiáo) 金(jīn)融租赁(lìn)公司解散的，应(yīng)当依法成立清算组，按照法定程序(xù)进行清算，并对未到期债务及相关责任承接等作出明确安排。国家金融监(jiān)督管理总局监督清算过程(chéng)。清算(suàn)结(jié)束后，清算组应当按规定向国家金融监督(dū)管理总局及其派出机构(gòu)提交清算报告等相关材(cái)料。

　　清算组在清算中发现(xiàn)金融(róng)租赁公司的资产不足以清偿其债务时，应当立即停止清算，并向国家金融监督管理总局(jú)报告(gào)，经国家金融监督管理总局(jú)同意，依法向人民法院申请该金融租赁公司破产清算(suàn)。

　　第八十九条金融租赁(lìn)公司符合(hé)《中华人民共和国企业破产法》规(guī)定的破产(chǎn)情形的，经国家金融监督管理总局同意，金融租(zū)赁公司或其债权人(rén)可(kě)以依法向人民(mín)法院提(tí)出(chū)重整、和解(jiě)或(huò)者破产(chǎn)清算(suàn)申请。

　　国家金融监(jiān)督管理总局(jú)派出机构应当根据进入破产(chǎn)程序金融租赁公(gōng)司的业(yè)务活动和风险状况，依法对其采取暂停相关业务等监管(guǎn)措施。

　　第九十条金融租赁公司(sī)被(bèi)接管、重组、被撤销(xiāo)的，国家金融监督管(guǎn)理总局有权要求该金融租赁公司(sī)的董事、高级管理人员和(hé)其(qí)他工作人员继(jì)续(xù)履行相关职责。

　　第九十一条金融租赁(lìn)公司因解散、被撤销和被宣告破产(chǎn)而终止的，按规定完成清算工作后，依法(fǎ)向市场监督管理(lǐ)部门(mén)办理注销登记。

　　第(dì)九章附则

　　第(dì)九十二条本办法所称(chēng)主(zhǔ)要股东(dōng)，是指持有或(huò)控制金融(róng)租赁公司5%以上股份或表决权，或(huò)持有资本总额(é)或股份总额不足5%但对金融租赁公司经营管理(lǐ)有重大影响的股东。

　　前款(kuǎn)中的“重大影响”，包括但不限于向金融租赁公司提名或(huò)派出董(dǒng)事、高级管理人员(yuán)，通过协议或其他方式影响金融租赁公司(sī)的财务和经营管理决策，以及国家(jiā)金融监督管理(lǐ)总局或其派出机构认定的(de)其他情形。

　　本(běn)办(bàn)法所称大股东，是指符(fú)合国家(jiā)金融监督管理总局相关规定认(rèn)定标准的(de)股东。

　　本办法(fǎ)所称厂(chǎng)商租赁业(yè)务模式，是指金(jīn)融租赁公司与(yǔ)制造适合融资租(zū)赁交易产品的(de)厂商(shāng)、经销商及设备流转过程中的专(zhuān)业服务商合作，以其生产或销售的相(xiāng)应产品，与承租(zū)人开展融资(zī)租赁交易的经营模式。

　　本办法所称合作机构，是指与金融租(zū)赁公司在营销获客、资产(chǎn)评估(gū)、信息(xī)科(kē)技、逾期清收等方(fāng)面开展合作的各类(lèi)机构。

　　本办法所称资本净额，是指金融租赁公司按照国家金融监(jiān)督管(guǎn)理总(zǒng)局资本管理(lǐ)有(yǒu)关(guān)规定，计算出的各级资本与对应资本扣减项的差值。

　　第九十三条本办法所(suǒ)列(liè)的各(gè)项财务指(zhǐ)标、持股比例等要求，除特别(bié)说明外，均为合并会计报(bào)表口径，“以上”均含本数，“不足(zú)”不含(hán)本数(shù)。

　　金融租赁公司(sī)法人(rén)口径、并表口径均需符(fú)合本办(bàn)法第七(qī)十五条所列各项监管(guǎn)指标。

　　金融租赁公司、专业子公司(sī)应当将所设立的项目公司纳入法人口径统计。

　　第九十四条专业子(zi)公司(sī)参照适用本办法(fǎ)第四章至(zhì)第八章相关监管规(guī)定，涉及集中度监管(guǎn)指标以及国家金融监督管理总局另有规定的除外。

　　第九十五条金融(róng)租赁公(gōng)司(sī)在香港特别行政区、澳门特(tè)别行(xíng)政区和台湾地区设立的专业子公司(sī)、项目公司，比照境外专业子公司、项目公司进行管理。我国法律、行政(zhèng)法规另有规定(dìng)的，依照其规定执行。

　　境外专业子公司、境外项目公司应当在遵守注册地所在(zài)国家或地区法律法(fǎ)规的前提下，执行本办法的有关规定。

　　第(dì)九十六条金(jīn)融租赁公司及(jí)其专(zhuān)业子公司的设立、变更(gèng)、终止、调整业务范围(wéi)、董事(shì)及(jí)高级管(guǎn)理人员任职资格核准的行政许(xǔ)可程(chéng)序(xù)，按照国家金融监督管理总局相关规定执行。

　　第九十七(qī)条(tiáo) 本办法颁布前设立的金融租赁公(gōng)司、专业(yè)子公司凡不符合(hé)本办法规定的，原则上应(yīng)当在规定期限(xiàn)内(nèi)进行规范整改。具体要求(qiú)由国家金(jīn)融监督管理总(zǒng)局(jú)另行规定。

　　第九十八条本办法由国家金融(róng)监督管理总局负责解释。

　　第(dì)九十九条本办法自2024年11月1日(rì)起施行。《金融租赁(lìn)公司管理办法》（中国银监会令2014年第3号）同时废止。