紧盯“关键少 数”和(hé)直接责(zé)任人员。本次对于公司与直接责任主体实(shí)施(shī)“双罚”，主要是实际控(kòng)制人、董(dǒng)事、监事这些(xiē)“关键少(shǎo)数”作为对赌协(xié)议的签署方，在中介(jiè)机构尽职调查过程中(zhōng)明确被问询是否存在对赌协议的情况下(xià)，刻意隐瞒签署的对赌协议(yì)、未(wèi)如实配(pèi)合(hé)中介机构的核查工作(zuò)。

“发行人的控股股(gǔ)东、实际控制人、董监高等‘关键(jiàn)少数’，应当如(rú)实配合中介(jiè)机构开展尽职调查和其他相关工作，这是审核规则(zé)的明确要求，也是注册制下(xià)拟上市企业必须(xū)遵(zūn)守的硬(yìng)约束。对于(yú)刻意隐瞒导致信息披(pī)露违规的(de)直(zhí)接责任人员，交(jiāo)易所将依法依规采取严(yán)厉的监(jiān)管措施(shī)，将责任落到个人、监管落到实处。”深交所负责人指(zhǐ)出。

严厉打击屡罚屡犯和严重不诚信行为(wèi)。隐瞒抽
屉对(duì)赌协议、代持协议，是(shì)发(fā)行上市审核 领(lǐng)域常犯的老问题。虽然相关业务规则(zé)对此(cǐ)已有(yǒu)明确(què)的披露(lù)要 求，但(dàn)仍有企业选择“瞒而不报(bào)”，导致在审核 过程中遭投(tóu)诉举报而(ér)打“退 堂鼓”，或(huò)者在上市后遭(zāo)起诉“曝光”进而影响公司(sī)经(jīng)营发展。这些(xiē)反复犯的老问题，反映出拟上市企 业的诚信自律法治意识、内部控制的有效性等还需要(yào)进一步增强。

针对晶(jīng)宇环(huán)境主(zhǔ)要股东刻意隐瞒抽屉(tì)对赌协议事项、未按照督导组要求及时完整提供相关材料等(děng)反复犯(fàn)的老问题、严重不诚信(xìn)的行为，深交所加(jiā)大了自律监管惩处(chù)的力(lì)度(dù)，予以(yǐ)“三年不接受发行(xíng)人提交(jiāo)的上市申请文件(jiàn)”的“资格罚”和(hé)公开谴责，体(tǐ)现了深交所“严监(jiān)严管”和越(yuè)往后越严的监管导向。

强(qiáng)化(huà)“申报即担责(zé)”，严防“一督就撤”“带病闯关”。晶宇环境经历深交所现场督导后撤回上市申请，但仍收到了罚单(dān)，并且保荐(jiàn)人、律师、会计师等中介机构和多名责任人员被“双罚”，体现了深交所严惩“一督就撤”“带(dài)病闯关
”的监
管导向。

据深交所有关负责人介绍，深交所将严格(gé)落(luò)实监
管“长牙带刺”、有棱有角的要求，在全面强化监管、增(zēng)强监管有效性的(de)同(tóng)时，区分不同违规主体的责任(rèn)，着力通过“精准问责”，压实拟上市企业及“关(guān)键少(shǎo)数”的信息披露责任、中(zhōng)介机构的核查把(bǎ)关责任，促进市场各方真正归位尽责。

校对：冉燕青

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