深交所开出首例IPO三年“资格罚”罚单 “申报即担责”精准压实“两个责任”

近日，深交所对晶宇环境首发项目开出“资格罚”罚单(dān)，发(fā)行人和 多名实际控 制人、董(dǒng)事、监事(shì)，中介(jiè)机构和多名签(qiān)字人员受到监管问责。

记者注(zhù)意到，本次深交所对晶宇环境(jìng)开出的“资格罚”罚单(dān)，为深市注册(cè)制下首单对(duì)IPO项目发行(xíng)人(rén)给(gěi)予暂不接受文件的纪律处分。

据介绍(shào)，近日(rì)，深交所 发布《深圳证(zhèng)券交易所股票发行上市审核业务指引第4号——现场督导(2024年(nián)修(xiū)订)深交所开出首例IPO三年“资格罚”罚单 “申报即担责”精准压实“两个责任”》，明确对提起督导的项目均实施“一督到底”，当前也正在抓紧推进(jìn)对多个现场督导、检查撤回项目的监管处理，加(jiā)大自(zì)律监管惩戒力度，进一步强化“申报即担责”，压(yā)紧压实市场主体各(gè)方责任。

从源头(tóu)提高拟上市企业(yè)申报(bào)质量(liàng)

日前，国务院印发的《关于加强(qiáng)监管防范风险推(tuī)动资本市场(chǎng)高质量发展的若干意(yì)见》，提出(chū)严(yán)把发行上市(shì)准入关，强调要进一步压实发行人第一责任和中(zhōng)介机(jī)构(gòu)“看门人”责任。

市场分(fēn)析人(rén)士指出，注册制(zhì)下，全面从严加强发行审核监管，推动拟上市企(qǐ)业及(jí)“关键(jiàn)少数”增强诚信自律法治意识，压实其对发行申请文件(jiàn)特别是经营财务等方面信息披露(lù)真实准
确的第(dì)一责任，是从源头提高(gāo)拟上市企业申报质(zhì)量的关键。

深交(jiāo)所披露的文件显示，因晶宇环(huán)境及其实际控制人(rén)、董(dǒng)事、监事(shì)刻意隐瞒与投资方签(qiān)署的对赌协议(yì)，未在审核问(wèn)询回复中如实(shí)说(shuō)明主要关联方相关深交所开出首例IPO三年“资格罚”罚单 “申报即担责”精准压实“两个责任”信息(xī)，在(zài)现场督(dū)导过程中未按照督(dū)导组的要求及
时(shí)、完整(zhěng)提供(gōng)相关材料，深交所对晶宇环境予以三年不接(jiē)受其提交的发行上市(shì)申请(qǐng)文件(jiàn)的纪律处分并处公开谴责；对违规行为负(fù)有直接责任(rèn)的4名股东(dōng)予以公开谴责；对核查把关不到位的保(bǎo)荐人、律所深交所开出首例IPO三年“资格罚”罚单 “申报即担责”精准压实“两个责任”、会计师事务(wù)所及其相关签字人员予以通报批评、书(shū)面
警示。

值得注意的是，本次(cì)深
交所对晶宇环(huán)境开出的“资格罚”罚单，为(wèi)深(shēn)市注(zhù)册制下首单对IPO项目发行人给予暂不接受文件的纪律处分。

“精准问责(zé)”严防“带病闯关 ” 

记者观察到，在本次纪(jì)律处分过程中，呈现了三(sān)个特点(diǎn)：

紧盯“关键少(shǎo)数”和直接责(zé)任人员。本次对于公司与 直接责任主体实施“双罚”，主要是实际(jì)控制人、董事、监事这些(xiē)“关键少(shǎo)数(shù)”作为对赌(dǔ)协议(yì)的(de)签署方，在中介机构尽职调查过程中明确被问询是否存在(zài)对赌协议的情况下，刻 意隐(yǐn)瞒签署的对赌协议(yì)、未如实配合中介机构的核查工作。

“发行人的控(kòng)股
股东、实际控制人、董监(jiān)高等(děng)‘关键少数(shù)’，应(yīng)当如实(shí)配(pèi)合(hé)中介机构开展尽职调查和(hé)其他相关工作，这是审(shěn)核规则(zé)的明确(què)要求
，也是(shì)注册制下拟上市企业必
须遵守的硬约束。对于刻(kè)意隐(yǐn)瞒导致信息披露违规的(de)直接责(zé)任人员，交易所将依法依规采取严厉(lì)的(de)监管措施，将责(zé)任落(luò)到个(gè)人、监管(guǎn)落到(dào)实处。”深交所负责人指出。

严(yán)厉打击屡罚屡犯和严重不诚信行为(wèi)。隐瞒抽屉对(duì)赌协议、代持协议(yì)，是发行上(shàng)市审核领域常犯的老问
题。虽然相关(guān)业务规则对此已有明确(què)的(de)披露要求，但
仍(réng)有(yǒu)企(qǐ)业选择“瞒而不报”，导致(zhì)在审(shěn)核过程中(zhōng)遭(zāo)投诉(sù)举报(bào)而打“退堂鼓”，或(huò)者在上市后遭起诉“曝光”进而影响公(gōng)司经营发展。这些反(fǎn)复犯的老问(wèn)题，反映出拟上(shàng)市企业的诚(chéng)信自律法治意识、内部控制的有效性等还需要进(jìn)一步增强。

针对晶宇环境主(zhǔ)要股东刻意(yì)隐瞒抽屉对赌协议事项、未按照督导组要
求及(jí)时完整提(tí)供相关材料(liào)等反复(fù)犯的老问题、严重不(bù)诚信的行为，深交所(suǒ)加大了(le)自律监管惩处
的力度，予以“三年不(bù)接受发行人提交的上市申请(qǐng)文件”的(de)“资格罚”和公开谴(qiǎn)责，体现(xiàn)了深交所“严(yán)监严管”和(hé)越往后越严的监管导向。

强化“申报即担责(zé)”，严(yán)防“一督(dū)就撤”“带病闯关 ”。晶宇(yǔ)环境经历深交所现(xiàn)场督导后撤回上(shàng)市申请，但仍收到了罚单，并且保荐人、律师、会计师等中介机构和多名责任人(rén)员被“双罚”，体现了深交所严惩
“一(yī)督就撤”“带(dài)病闯关”的监(jiān)管导向。

据深交所有关负责人介绍，深(shēn)交所将 严格落实监管“长牙带刺”、有棱有角的要求，在全面强化监(jiān)管(guǎn)、增强 监(jiān)管有效性的(de)同时，区分不同违规主体(tǐ)的责(zé)任，着(zhe)力通过(guò)“精准问责”，压实(shí)拟上市企业及“关键(jiàn)少数”的信(xìn)息披露责任、中介机构的核查(chá)把关(guān)责任，促进市场各方真正归位尽责。

校对：冉(rǎn)燕青

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