罕见！连罚两这类IPO企业，来自同一家会计师事务所！发行人、保代均遭处罚，事出-----！

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1.2024-09-06深交所：

会员及其他交易参(cān)与人监管(guǎn)

关于对保荐(jiàn)代表人魏XX、李XX的监管函

中介机 构监 管(guǎn)

关(guān)于对签(qiān)字会计师谢XX、淦XX的(de)监管函

四川科瑞德制(zhì)药股(gǔ)份(fèn)有限公司报告期各期(qī)，公司(sī)销售费用分别为 25,860.08 万元、32,651.40 万(wàn)元、43,592.42万元及 27,307.92 万元，销售费用率(lǜ)分别 为 46.39%、47.44%、48.03%及48.15%。公(gōng)司销(xiāo)售费用主要由市场推(tuī)广
费和(hé)职工薪酬构成，其合计占比分别为 85.43%、89.05%、89.95%及90.28%。

2.2024-09-04深交(jiāo)所

关于对海通证券股份有限公(gōng)司、韦
XX、朱XX的监管函

关(guān)于对信永中和会计师事务所 （特殊普通(tōng)合伙）、毕X、燕X的监管函

关于对赛克赛(sài)斯生物科技股份有限(xiàn)公司、 邹XX、柏(bǎi)X、郑XX的监管函

证监会现场检查：5亿推广(guǎng)费被查出问题，中(zhōng)介也收(shōu)罚单！

赛克赛斯生物(wù)科技 股份有限公司招股说明(míng)书（申报稿）显示，发行人聘请CSO推(tuī)广服务商(shāng)开(kāi)展调研与咨询、学术推广、展(zhǎn)览与宣传(chuán)及会议会务等推广活动(dòng)，2020-2022 年各期业务(wù)推(tuī)广费(fèi)分别(bié)为(wèi)12,933.78万元 、20,426.98万元、17,409.30万元

第一家

关(guān)于(yú)对(duì)保荐代 表人魏XX、李XX的监管函

时间：2024-09-06

深证(zhèng)函〔2024〕568号

魏XX、李XX:

2022年6月6日，本所受(shòu)理(lǐ)了四川科瑞 德制药股(gǔ)份有限
公(gōng)司（以下简称发行人）首次公开发(fā)行股票并在创业板上市的申请。经查，你们作为项目保荐代(dài)表人，在执业过程中存在以下违规行为：

报告期内(nèi)，发行(xíng)人销售费用分(fēn)别(bié)为25,860.08万元(yuán)、32,651.40万元、43,592.42万元及27,307.92万(wàn)元，销(xiāo)售(shòu)费用率(lǜ)分别为46.39%、47.44%、48.03%及48.15%。发行人销售费用主要由市场推广(guǎng)费和职工薪酬构成，两者合计占比分别达到销售费用的85.43%、89.05%、89.95%及90.28%。在 审核过程中发现，发行(xíng)人存在以下销售(shòu)费用相关内控(kòng)不规范(fàn)问题：一是部分费用实际结算(suàn)方式与合(hé)同约定(dìng)不一致。发(fā)行人与推广服务商(shāng)签订市场推广(guǎng)服务协议，双方约定以签订《推广服务费结算单》作为结算依据，但发行人与推广服务商(shāng)在实际结算时并(bìng)未签订《推(tuī)广服务费(fèi)结(jié)算单》，与协议(yì)约定的(de)结算方式不一(yī)致，发
行人未能提供合(hé)理证明材料。二是部分会务费报销附件不规范。发行(xíng)人2019年至2022年线上会议部分推(tuī)广费(fèi)报销所(suǒ)附材料不完整，不能充(chōng)分反(fǎn)映会议情况。

发行人属于医药制造业，报告期各期销售费用(yòng)金额大、销售费用占(zhàn)比高(gāo)。你们作为(wèi)项目(mù)保(bǎo)荐代表人，未严格(gé)按照《保荐(jiàn)人尽职调查工作准则》第(dì)二十七条第(dì)一款的规定，结合发行人
业务特点(diǎn)充分核查发(fā)行人(rén)销售费(fèi)用内部控制 的规范性和执行有效性，未能 发(fā)现(xiàn)发行人销(xiāo)售费用内控不(bù)规(guī)范的情形并督促发行人及时整改规(guī)范，在(zài)首轮审(shěn)核问询回复中发表的“发行人财务内控能(néng)够持续符合规(guī)范性 要求”的核查意见与发行人实际情况不符。

你们的上述行为违(wéi)反了《深(shēn)圳(zhèn)证券交易所股票发行上市审核规则》（以(yǐ)下简称《审核规则》）的第二十七条第(dì)一款的规定。

鉴于上述违规事实及情节(jié)，根据《审(shěn)核(hé)规则》第七十(shí)二(èr)条、第七十四条的规定，本所决定(dìng)对你们采取书面警示的自律监管措施。

你们应当引(yǐn)以为戒，严格遵(zūn)守(shǒu)法律(lǜ)法规、本所业务规则和保荐(jiàn)业务执业规范的规定，诚实守信，勤勉尽责，认真履行(xíng)保荐代表人职
责，切实(shí)提高(gāo)执(zhí)业质量，保(bǎo)证招股说明(míng)书和出具文件的真实、准(zhǔn)确、完整。

   深圳证券交易(yì)所

2024年9月6日

深(shēn)圳证券交易所文件

审(shěn)核中心 监管函〔2024〕21号

关(guān)于对签(qiān)字会计师谢XX、淦XX的监(jiān)管函

谢XX、淦XX:

2022 年6月6日，本所受理了四川科瑞德制 药股(gǔ)份有限 公(gōng)司(sī)（以下简称发行人）首次公开发行股票并在创业板上市的申(shēn)请(qǐng)。你们作为项目签字注册会(huì)计师，经查，在执业过程中存在(zài)以下违规行为：

报告期内，发行(xíng)人销售费用分别为25,860.08万元、32,651.40万元、43,592.42万元及27,307.92万元，销售费用率分别为46.39%、47.44%、48.03%及48.15%。发(fā)行人销售费用主要由市场推广(guǎng)费和职工(gōng)薪酬(chóu)构成，两者合(hé)计(jì)占比分别达到销售费用的85.43%、89.05%、89.95%及90.28%。在审核过程(chéng)中发现，发(fā)行人存在以下销售费用相关(guān)内控(kòng)不规范问题：一(yī)是部分费用实际结算(suàn)方式与合同约定不一致。发(fā)行人(rén)与推广(guǎng)服务商签订市场推广服务(wù)协(xié)议，双(shuāng)方(fāng)约定以(yǐ)签订《推广服务费结算单》作为(wèi)结算依(yī)据，但发行人与推(tuī)广服务商 在(zài)实
际(jì)结算(suàn)时并未签订(dìng)《推广服 务费结算单》，与协议(yì)约(yuē)定的结算方式不一致，发行人未能提供合理(lǐ)证明材料。二是(shì)部分会务费报销附(fù)件不规范。发行人2019年至2022年(nián)线上会(huì)议(yì)部分推广费报销所附材料不完整，不能充(chōng)分反映会议情(qíng)况。

发行人属于医药制(zhì)造业(yè)，报告(gào)期各期(qī)销售费用金额大、销售(shòu)费用占比高。你们作为项目
签字注册会(huì)计师，未严格按(àn)照相关(guān)执(zhí)业要求，结合发行人业务特点充分核查(chá)发行(xíng)人销售 费用内部控制的(de)规范(fàn)性和(hé)执行有
效(xiào)性，未(wèi)能发现(xiàn)发行人销售费(fèi)用内控(kòng)不规范的(de)情形并督促(cù)发行人及(jí)时(shí)整改规范，在首轮审核问询回复(fù)中发表的(de)“发行人财务内控能够持(chí)续符(fú)合规范性要求”的核查意见与发行人实际情况不符。你们(men)的(de)上(shàng)述行为违反了《深(shēn)圳(zhèn)证券交易所股票发(fā)行上市审(shěn)核(hé)规(guī)则》（以
下简(jiǎn)称《审核规则(zé)》）第二十(shí)八条第一款的规定。

鉴于上述违(wéi)规事实(shí)及情节(jié)，根据《审(shěn)核规则(zé)》第七十(shí)二条、第七十四条的规定，本(běn)所决定对你们采取书(shū)面 警示的自律监管措施。

你们应当引以为(wèi)戒，严(yán)格遵守法律法规、行业执业规范及本(běn)所业务规则的规定，诚实守信、勤勉尽责，切实提高执业质量，审慎(shèn)发表专业意见，保证招股说明书中与自(zì)身专业(yè)职
责有关的(de)内容(róng)及出具文(wén)件(jiàn)的真实、准确、完整。

深圳证券交易所上市审核(hé)中心

2024 年9月6日

第二家

招股说明书（申报稿）显示 ，发行(xíng)人聘(pìn)请CSO推广服(fú)务商开(kāi)展调研与咨询、学术推广、展览与宣传及会议会务等(děng)推(tuī)广活动，2020-2022 年各期业务推广费分别为12,933.78万元、20,426.98万元、17,409.30万元，占营业收入比例(lì)分别为44.62%、46.72%、39.95%。

本所在审核过程(chéng)中，针对发行人业务(wù)推广费入账凭证的具体审(shěn)核标(biāo)准、流(liú)程(chéng)以及推(tuī)广费用的真实(shí)性、准确性等情况进行了问询，并要求你们发表明确意见。你(nǐ)们核(hé)查(chá)后在审核问询回复中发表明确意见(jiàn)称“报告期内(nèi)，发行人已制定较(jiào)为完(wán)善的CSO体系，针对推广活(huó)动的开(kāi)展(zhǎn)、验收、发票管理等建立了内部控制制度并进行有(yǒu)效执(zhí)行”。

但中国(guó)证监会现场检查发现，发行人业务推广(guǎng)相关内部控制存在 薄弱环(huán)节，部分推广活(huó)动验收存在瑕疵。你们(men)对发行人推广活动核查程序有效性(xìng)、充分性不足，核查工作不(bù)到位，发表(biǎo)的核查意见不审慎
，相关审核问询(xún)回复与实际情况不符。

一是底稿中未见对调研报告实用性 的分析及结(jié)论,未对CSO服务商调研咨询报告模板化、简单化、单价偏高、实用性不强等问题给予充分关注(zhù)并进(jìn)一步核验(yàn)。

二是底(dǐ)稿中未见对学术(shù)拜访活动(dòng)打卡记录的真实性进行核查，未对已公示注销医疗机构资质的医院仍在拜访清(qīng)单之列(liè)等异常情形给
予充分关注(zhù)并进一步(bù)核验(yàn)。

三是未对推广项目(mù)验收材料中未记(jì)录会议或展(zhǎn)览举办具体(tǐ)地点(diǎn)等异(yì)常情形保持合理职业怀疑并进(jìn)一步核查相(xiāng)关项目的真实性。

二、资金流水核查(chá)取证不充分

申(shēn)报文(wén)件显示(shì)，你们对发行人实际控制人及其
配偶、董(dǒng)事、监事、高级管理人员及关键岗位工作人员报告期内单(dān)笔5万元及(jí)以上(shàng)的收付款、1 万元及以上的现金支取往来进(jìn)行逐笔确(què)认，并(bìng)获取有关支持性凭证(zhèng)及《银行(xíng)流水承诺函(hán)》。

中(zhōng)国证监会现场检查发现，你们资(zī)金流(liú)水核查取证不充分，包括：对实际控制人配偶报告期内单(dān)笔超过5万(wàn)元的信(xìn)用卡还款支出仅取证信用卡的还款记录，未进一(yī)步核查具体消费(fèi)情况；对实际控制人(rén)配偶部(bù)分单笔超过5万元的资金流水仅简(jiǎn)单备注用途，底稿中未见进(jìn)一步取证材(cái)料等。

三、对终端客户走访、视频访谈(tán)程序(xù)不到位

申报文件显示，你们通(tōng)过获取经销商向终端客户的销售情况，并获取终端客户采购发行人产品(pǐn)相关(guān)的发票、流向单等原始凭证，结合终端医院走访、公开渠道查询、分析(xī)性复核等对发行人终端(duān)客户进行核查。

中国证监会现 场检查发现，你们对终(zhōng)端客户走访、视频访谈程序不到位，包括部分实地走访底稿未留存访谈(tán)人员身份信息等证明材料、视(shì)频访谈(tán)底稿均无被访谈人员(yuán)签字以及部(bù)分访谈无身份信息截图等。

深(shēn)圳证券交易所

深证函 〔2024〕556号(hào)

关(guān)于对海通证券股份有限公司、韦XX、

朱XX的监管函

海通证券股份有限公司、韦XX、朱XX:

2023 年 2月 23 日，本所受(shòu)理了海通证券股份(fèn)有限(xiàn)公司（以下简称海
通(tōng)证券(quàn)）推荐的赛克赛斯生物科技股份有限公司（以(yǐ)下(xià)简称发行人）首次公开发行股票并在主板上市的申请，韦XX、朱(zhū)XX为项目(mù)保荐(jiàn)代(dài)表人。经(jīng)查，你们在(zài)执业(yè)过程中存在以下违规行为：

一、未充(chōng)分关(guān)注并审慎核查(chá)发行人业务推广相关内部控制薄弱环节及部分推广活动(dòng)验(yàn)收存在瑕疵的情形

招股说(shuō)明书（申报稿）显示，发行人(rén)聘请CSO推广服务商开展调(diào)研与咨询、学术推广、展览与宣传及(jí)会议会务等推广活(huó)动，2020-2022 年各期(qī)业务推广费分别为12,933.78万元、20,426.98万元、17,409.30万元，占营(yíng)业(yè)收入比例分别为44.62%、46.72%、39.95%。

本所在(zài)审(shěn)核过程中，针 对发行人业务推广费入账凭(píng)证的 具体(tǐ)审核标(biāo)准、流程以及推广费用的真实性(xìng)、准确性(xìng)等情况进行了问询，并要(yào)求你们(men)发表明确意见。你(nǐ)们核查后在(zài)审核问询回复中 发表明确意见称“报告期内，发行人(rén)已制定(dìng)较(jiào)为完善的CSO体(tǐ)系，针对推广活动的开展、验收、发票管理等建立了(le)内部控制制度(dù)并(bìng)进行有效执行”。

但中(zhōng)国证监会(huì)现场检查发现，发行(xíng)人业务推广相关内部控制存在薄弱环(huán)节，部(bù)分推广活动验收存在瑕疵。你们对发(fā)行(xíng)人(rén)推广活动核查程序(xù)有效性、充分性不
足，核查工作不(bù)到位，发(fā)表的核查意见不(bù)审慎，相关审核问询回复与实(shí)际情况不符。一是底稿
中未见对调研报告实(shí)用性的分析及结(jié)论(lùn),未对CSO服(fú)务商调研咨询报(bào)告模板(bǎn)化、简单化、单价偏高、实用性不强等问题给予充分关注并进一步核验。二是底稿中未见对学术拜访(fǎng)活动打卡记录的真实(shí)性进行核查，未对已公示注销医疗机(jī)构资质的医院(yuàn)仍(réng)在拜访清单之列等异常情形给予充分关注并进一步核验。三是未对推广项目验(yàn)收材料中未记录会(huì)议或(huò)展览举办具体地(dì)点等(děng)异常(cháng)情形保持合(hé)理职(zhí)业怀疑并进一步核(hé)查相关项目的真实(shí)性。

二、资金(jīn)流水核查取证不充分

申报文件显示，你们对发(fā)行人实(shí)际(jì)控制人及其配偶、董事、监事、高级管(guǎn)理人员及关(guān)键岗位工作人员报告期(qī)内单笔5万元及以上的收付款、1 万元及以(yǐ)上的现金支取(qǔ)往(wǎng)来进行逐笔确认，并获取有关支持性凭证及《银行流水承诺函(hán)》。

中(zhōng)国证监会现场检查发(fā)现，你们资金流水核查取证不充分，包括：对
实际控制人(rén)配偶 报告期内单(dān)笔(bǐ)超(chāo)过5万元的信(xìn)用(yòng)卡还款支出仅取证(zhèng)信用卡的还款记录，未进一步核(hé)查(chá)具体(tǐ)消费情况；对实际控(kòng)制人配(pèi)偶部分单(dān)笔超(chāo)过5万元的资金(jīn)流水仅简单备注用途，底稿(gǎo)中未(wèi)见进一步取证(zhèng)材料等。

三(sān)、对(duì)终端(duān)客户(hù)走访、视频访谈程序不到位

申报文件显示，你们通过获取经(jīng)销商向终端客户的销(xiāo)售情况，并获取终端客户采购发行人产品相关的发票、流(liú)向单等原始凭(píng)证，结合终端医院走访、公开(kāi)渠道(dào)查询、分析性复核等(děng)对发行人终端(duān)客户进行核(hé)查。

中国证监会现场检查发现，你们对终端客户走访、视频访谈程序不到位，包括部分(fēn)实地走(zǒu)访底(dǐ)稿未(wèi)留存访谈人(rén)员身份信息等证明材料、视频访谈底(dǐ)稿均(jūn)无被访谈(tán)人员(yuán)签字以及部分(fēn)访谈无身份信息截(jié)图等。

综上，你们未严格按照《保荐人尽职(zhí)调查工作准则》第(dì)六十(shí)二条等执业规范的(de)要求充分
关注并审慎核查发行人业务推广相关内部控制(zhì)薄弱环节及部分推广活动验收存在瑕疵的情形，发表的核查意见不(bù)审慎(shèn)，对发行人资
金流(liú)水核查取证不充分，对终端客户走(zǒu)访、视频访谈程
序不(bù)到位。上(shàng)述行为违反(fǎn)了本所《股票发行上市审核规则》（以(yǐ)下简称《审(shěn)核规则》）第二十七条、第三十八条第二款的规定。

鉴于上述违规(guī)事实及情节，依据《审核规则》第七十(shí)二条、第七十四(sì)条的规定，本所 决定对你们采(cǎi)取书面警(jǐng)示的(de)自(zì)律监管措施
。

海通证(zhèng)券应当引以为戒，采取切实措施进行整改，对照相(xiāng)关问题进行内部追责(zé)，并自收到本监管函之日起二十个(gè)交易日(rì)内向本所提交经保(bǎo)荐(jiàn)业务负责人、质控负(fù)责人、内核负责人签字并加盖公司公章的书面整改报告(gào)。你们在(zài)从事保荐业务过程中(zhōng)，应当严格遵守法律(lǜ)法规、本所业务规(guī)则和(hé)保 荐业务执业规范的(de)规(guī)定，诚实守信、勤勉尽责，认真履行保荐职责，切实(shí)提高(gāo)执(zhí)业质量，保证招(zhāo)股说(shuō)明书(shū)和出具文(wén)件的真实、准(zhǔn)确、完整(zhěng)。

深圳证券交易所

2024 年 9月4日

深圳(zhèn)证(zhèng)券 交易所文件

审核中心监管函〔2024〕20号

关于对信永(yǒng)中和会计师事(shì)务所（特殊普通合伙）、

毕X、燕X的监管函

信永中
和(hé)会计师事务所（特殊(shū)普通(tōng)合伙）、毕X、燕X:

2023 年 2 月 23 日，本所受理赛(sài)克
赛斯生物科技股份有限公司（以下(xià)简(jiǎn)称(chēng)发行(xíng)人）首次公开发行股票并(bìng)在主板(bǎn)上市的申请。经查，信永中和会(huì)计(jì)师事务所（特殊普通(tōng)合伙）作为项目申报会计师，毕(bì)X、燕X作为项目(mù)签字注册会(huì)计师，存在(zài)以下违规行为：

一、未充分关注并审慎核查发行人业务推广相关内部控制薄(báo)弱环节及部分推广活动验收存在瑕疵的情形

招股(gǔ)说(shuō)明书（申报稿）显示，发行人聘(pìn)请CSO推广服务商开(kāi)展调研与咨询、学(xué)术推广、展览与(yǔ)宣传及会议
会务等推广活动，2020-2022 年各期业 务(wù)推(tuī)广费分别为12,933.78 万元、20,426.98 万元、17,409.30 万元，占营业收入比例分别为44.62%、46.72%、39.95%。

本所在审(shěn)核过(guò)程中，针对发行(xíng)人业务推(tuī)广费入账凭证的具体审核标准(zhǔn)、流程以(yǐ)及推广(guǎng)费用的真实性(xìng)、准确性(xìng)等情况进行(xíng)了问(wèn)询，并要求
你们发表明确意见。你们核查后在审核问询回复中发表明确意见称(chēng)“报告期内，发行人已制定较为完善的CSO体
系，针对推广活动的开展、验收、发(fā)票管理(lǐ)等建立了内部控制制度并进行有效执行”。

中国证监会现场检查发现，发行人业务(wù)推广相关内部控制存在(zài)薄弱环节，部分(fēn)推广活动验收存在瑕疵。你们对发行人推广活动核(hé)查程序的有效性、充分性不(bù)足，核查工作 不到位，发表的核查意见(jiàn)不(bù)审慎，相关审核问询回复与实际情况(kuàng)不符。一是底稿中未(wèi)见对学术拜访活动打卡记录的真实性进行核查，未对已公示注销医疗机构资质的医院仍(réng)在拜访清单之列等异常情(qíng)形(xíng)给予充分关注并(bìng)进一步核验。二是(shì)未对推广项目验收材料中未记录会议或展览举办具体地点等异常情形保持合理职业怀疑(yí)并(bìng)进一步核(hé)查相关项目(mù)的真(zhēn)实性。

二、资金流水核
查(chá)取证不充分

申报文(wén)件显示，你们对发行人实(shí)际控制(zhì)人及其配偶、董事、监事(shì)、高级 管(guǎn)理人(rén)员及关键岗(gǎng)位工作人员报告期(qī)内单笔5 万元及以上的(de)收(shōu)付(fù)款、1 万(wàn)元及以上的现金支(zhī)取往来(lái)进行(xíng)逐笔确认，并获取有关支持性凭证及《银行流水承诺函》。

中国(guó)证监会(huì)现场检(jiǎn)查发现，你们资金流水核(hé)查取证(zhèng)不充分，包括：对实(shí)际控制人配偶报告期(qī)内单笔超
过5万元的信用卡还(hái)款支出仅取证信用卡的还款记录，未进一步核查具体消费情况；对实际控制人配偶
部分单笔超过(guò)5万元的资金流水仅简单备注(zhù)用途，底稿 中未见进一步取证材料等。

三、对(duì)终端客户走访、视频访(fǎng)谈程序不到位

申报文件显示，你们通过获取经销商向终端客户的销售(shòu)情况，并获(huò)取终端客户采购发行人产品相关的发(fā)票、流向(xiàng)单等原始凭证，结合
终端医院(yuàn)走(zǒu)访、公开渠(qú)道(dào)查询、分析性复(fù)核等对发行人终端客户进行核查。

中国证监会现场检查发现，你们对终端客户走(zǒu)访、视(shì)频访谈程(chéng)序(xù)不到位，包括部分实地走访底(dǐ)稿未留(liú)存访谈人员身份(fèn)信(xìn)息等证明材料(liào)、视频访(fǎng)谈底稿均无被访谈人员(yuán)签字以及部分访谈无身份信息截图等。

综上，你(nǐ)们未对与专业职责有关的事项履(lǚ)行特别注意义务(wù)，未充(chōng)分关注并审慎(shèn)核查发行人(rén)业务推广相(xiāng)关内(nèi)部控制薄弱环(huán)节(jié)及部分推广活动验收存在瑕疵的情形，发表(biǎo)的核查意见不审慎，对发行人(rén)资金流(liú)水核查取(qǔ)证不充分，对终端客户走访、视频访谈程 序不到(dào)位(wèi)。上述行(xíng)为违反了本所《股票(piào)发行上市审核规则》（以下简称(chēng)《审核规 则(zé)》）第二十八条第一款、第二款和第三十八(bā)条第二款的规定。

鉴于上(shàng)述违规事实及情(qíng)节，依据(jù)《审核规则》第七十二条、第七十四条(tiáo)的规定，本所 上市审(shěn)核中心决定对你们采取书面警示的(de)自律(lǜ)监管措
施(shī)。

你们应当(dāng)引以为(wèi)戒，严格遵守法律(lǜ)法规、行业执业规范及本所(suǒ)业(yè)务(wù)规则的规定，诚实守信、勤(qín)勉尽责，严格执行(xíng)内部控制制(zhì)度，切实提(tí)高(gāo)执业质量，审慎发表专业意见，保证招股说明书中与自身(shēn)专业职责有关的内(nèi)容及出(chū)具文(wén)件的(de)真实(shí)、准确(què)、完整。

深圳证券(quàn)交(jiāo)易(yì)所上市审核中(zhōng)心 

2024 年(nián) 9月4日

深圳证券交易所文件

审核中心监管函〔2024〕19号

关于对(duì)赛克赛斯生物科(kē)技股份有限公司、

邹(zōu)XX、柏X、郑XX的监管(guǎn)函

赛克赛斯生物科技股(gǔ)份有限公司、邹XX、柏X、郑XX:

2023 年 2 月 23 日，本所受理你公(gōng)司首次公(gōng)开(kāi)发(fā)行股票(piào)并在主板上市的申请。经查，你公司存在(zài)以下违规行为：招股说明(míng)书(shū)（申报稿）显示，你公司聘请CSO推广服务商开展调(diào)研与咨询、学术推广、展览与宣传及会议会务等推广活动，2020-2022 年各期业务推广费分别为12,933.78 万元(yuán)、20,426.98 万元、17,409.30 万元，占营(yíng)业收入比例分别为44.62%、46.72%、39.95%。

中国证(zhèng)监会现场检查发现，你公司业务推广相关内(nèi)部控制存(cún)在薄弱环节(jié)，包括未按照内部制度规定对(duì)CSO服务(wù)商准入(rù)相关(guān)的关键审(shěn)查工作留存纸质材料、未对CSO服(fú)务商是否符合规定的准入条件进行实质审查、对(duì)CSO服(fú)务商推广活动监督抽检比(bǐ)例较低等。现(xiàn)场检查还发现，你公司部分推广(guǎng)活动验收存在瑕疵，包括推广项目验收单(dān)内容设计简单，无法完整反映(yìng)验收的(de)具
体情(qíng)况;部分项目验收单显示的材料(liào)清单与后附材料不(bù)一致，部分项目验收单显示在未收到发票情况下通过验收；学术推广项目的验收材料没有打卡(kǎ)记录、现场走访等证明材料(liào)；验收材料(liào)普遍存在未 记录(lù)会议(yì)或(huò)展览举(jǔ)办具体地点等异常(cháng)情形。

本所在审核(hé)过程中(zhōng)，针对你(nǐ)公司业务推(tuī)广(guǎng)费入账凭证的具体(tǐ)审核(hé)标准、流程(chéng)以(yǐ)及推广(guǎng)费用的真实性、准确性等(děng)情况进行了问询(xún)。你公司回复称，你公司建立了较为完善(shàn)的(de)业务推广费内(nèi)控管(guǎn)理机制，通过事前严格把关CSO团队、事中随机抽(chōu)取部分业务活动进行监督、事后审核验收推广(guǎng)相关证(zhèng)明材料等，确保CSO服务商按(àn)照(zhào)约定开展业务推广活动，其提供的票据系基于真实业务发(fā)生。你公司(sī)相关审核问询回复与前述现场检查(chá)发(fā)现的实际情(qíng)况不符。

综上，你公司作为信息(xī)披露第一责任人，未(wèi)如(rú)实披露业(yè)务推广相关内部控制(zhì)薄弱环节、部分推广活动验收存在瑕疵情形，相关审核问询回复与(yǔ)实际情况不符，未能保证发行上市申请文件和信息披露的(de)真实、准确、完整，上述行为违反了本所《股票(piào)发行上市(shì)审核(hé)规则》（以下简称《审(shěn)核规则》）第十五(wǔ)条第(dì)一款、第二十五条第(dì)一款、第三十八(bā)条第二(èr)款的规定。

邹(zōu)XX作为你公司实际控制(zhì)人、董事长，柏X作为你公司总经理、董事(shì)，郑XX作为(wèi)你公司财务(wù)总监，未能诚实守信、勤勉尽责，对你
公司前(qián)述违规事实负有重要责任。上述(shù)人员的行为违反了《审核规则》第二十六条第一款
的规定。

鉴于上(shàng)述事实和情节，根
据《审核规则》第七十二条(tiáo)、第七十四(sì)条的规(guī)定，本所上(shàng)市审核中心决定对你们(men)采取书面警示的(de)自律监管措施。

你(nǐ)们应当引(yǐn)以为戒，严格遵守法律、法规和本(běn)所业务规则的规定，诚(chéng)实守信、规范运(yùn)作，保证发行上市申请文件和信息披露的真(zhēn)实、准确、完(wán)整(zhěng)。

深圳(zhèn)证券交(jiāo)易所上市审(shěn)核中心 

2024 年 9月4日(rì)

IPO企业两年申报两次，既符合科创板也符合主板！

历次(cì)申报主要问(wèn)题落实情况

1、发行人向上海证(zhèng)券交易(yì)提交科创板(bǎn)上(shàng)市(shì)主要问题(tí)落实情况

2020 年(nián) 6 月，公司向上海证券交(jiāo)易所提交科创板上市申请并获受理。前次申报时(shí)，上(shàng)海证券交(jiāo)易所在审(shěn)核(hé)过程中主(zhǔ)要关注
行业政策变化及其对发行人影响、销售收(shōu)入真实性(xìng)、经销商(shāng)模式终端实现情况及业绩下 滑等问题。公
司依据问询函的披露及(jí)核查要(yào)求(qiú)已(yǐ)就有(yǒu)关问题进行逐一落实。

2、发(fā)行人向深圳证券交易所提交主板上市主要问题落(luò)实情况

2022 年 6 月(yuè)，公(gōng)司(sī)向深圳证券交易所提交主板上市申请(qǐng)并获受理。本次申报(bào)时，深圳证券交易所主要关注(zhù)前次申报撤(chè)回及撤回后(hòu)情况、行业政策变化及其对发行(xíng)人影响、销售收入真实性、业绩变化等问题。公司已依据反馈问题的披露及核查要求进行逐一(yī)落实。

（一）业务与(yǔ)技(jì)术、核心技(jì)术(shù)与竞争力(lì)

公司长期从(cóng)事植介(jiè)入生物材料类医疗器械的研发、生产、销售，属于《上海证券交易(yì)所(suǒ)科创板企业发行上市申报(bào)及(jí)推荐(jiàn)暂(zàn)行规定》第三条所规定的生物医药领域(yù)；前(qián)次申请科创板上(shàng)市时，公司在止血(xuè)及手术防粘(zhān)连类、介(jiè)入栓塞(sāi)类及医用(yòng)封合类等生物材料领域拥有多项核(hé)心技术，赛必妥及(jí)瞬(shùn)时产品具有(yǒu)较强的核心竞(jìng)争力，科创属性较强，符合科创板板块定位。

本次申报(bào)材料时，发行人产品数量及专利数量较(jiào)提交科创(chuàng)板申请材料时有所增(zēng)加，产品数量由 15 个增加(jiā)至 19 个，专利数量由34 项增加至 38 项。同时，赛脑宁及赛(sài)络宁产品销量增速(sù)较快，已(yǐ)构成盈利的主要组成部分，发行人核心竞争力及行业影响(xiǎng)力进一步凸显，业务规(guī)模、产品(pǐn)丰富度及技术研发(fā)能力较提交科创板(bǎn)申请材料时进一步增强。因此，本次申报发行人提交在主板上市申请，企业条件符合主板定位(wèi)。

发行人 名称：赛克赛斯生物(wù)科技股份有限
公司

成立日期：2003年6月19日(rì)

注册资本：35,008.00万(wàn)元

法(fǎ)定代表人：邹方明

注册地址及主要(yào)生产经营(yíng)地(dì)址：济南市高新区开拓路2222号

控股股东(dōng)：山东赛(sài)星控股集团有限公司

实际控制人：邹方明

行业分类：其他医疗设备及器械制造

主营(yíng)业务(wù)情况

公司为(wèi)一家(jiā)专业(yè)从事植介入(rù)生物材料类医疗器械的研发、生产和销售(shòu)的高新技术企业，在(zài)止(zhǐ)血及手(shǒu)术防粘连(lián)类、组织封合及保护(hù)类、介入栓塞类、组织工程类等生物材料(liào)领域拥有领(lǐng)先技术。目前拥有各类医疗器械产品 19 个，其中第三类医疗器械产品 8 个，3 个产品系国产独
家产(chǎn)品(pǐn)；围绕 4 大生物材料领域共拥有主要(yào)在研(yán)项目 13 个，报(bào)告期内研发上市第三类医疗器(qì)械产品(pǐn)共计 3 个，其中新产品(pǐn)角(jiǎo)膜(mó)表面粘弹保护剂系国产独家产品(pǐn)。

报告期内，发行人主要产品为(wèi)手术防
粘连液、复合微孔(kǒng)多聚糖止(zhǐ)血粉、可吸(xī)收硬脑膜封合医用胶及可吸收血管封合医(yī)用胶。其中，手术防粘(zhān)连液和复合微孔多聚糖止(zhǐ)血粉均已经过 10 年以上的临床应用，市场(chǎng)接受程度高(gāo)，用户反馈良好。

2021 年(nián)度，两款产品市场占有(yǒu)率均保持在 25%以上，已在全国 3,000 家以上医(yī)院中得(dé)到使用，在细分行业内(nèi)具有较强的品牌代表性。

公司可吸收硬(yìng)脑膜(mó)封合医用胶、可吸收血管(guǎn)封(fēng)合医用胶产品分别于(yú) 2018 年、2019 年注册上市，技术水平国际先进。截至(zhì)招股说明书签署日(rì)，可吸收硬脑膜封合医用胶市场占有(yǒu)率第一，可吸收血管封合医用胶为同类产品中唯一(yī)国产品牌。

报(bào)告期内，可吸收硬脑膜封合医(yī)用胶和可(kě)吸(xī)收(shōu)血管(guǎn)封合医(yī)用胶的销售数量增长(zhǎng)迅速，复(fù)合增长(zhǎng)率分别达到 96.33%和 199.04%，使用口(kǒu)碑和认可程度不断提升。

发行人(rén)板块定(dìng)位情况

发行(xíng)人具(jù)有“大盘蓝筹”特色(sè)，业务(wù)模式成熟、经(jīng)营业绩稳定、规模较大、具有行业(yè)代表性，具体情况如(rú)下：

（一）发行人业(yè)务模
式成熟

经过近二十年(nián)在植介入医疗器(qì)械行业的(de)深耕细作，发行人已突破并掌握多项(xiàng)关键生(shēng)产工艺，产品生产过程主要涉及医用高(gāo)分子材料的合成、改性(xìng)等技术工艺，主(zhǔ)要供(gōng)应商涉及医用(yòng)高分子材料、包材辅料等生产厂商，报告期内主要供应商较为稳定。

目(mù)前
发行人采用以经销商模式、配送(sòng)商模式与
直销模式相结合的销售模
式，客户由经销(xiāo)商、配送商及(jí)终端(duān)医院等(děng)构成，报告期(qī)内主要客户较为稳定。

发行人已建立了完整
的(de)研发管控体系，核心技术团(tuán)队稳定，围绕四大生物材(cái)料领(lǐng)域共拥有主要在研项目 13 个，报(bào)告期内
研发上(shàng)市第三类(lèi)医疗(liáo)器械产品(pǐn)共(gòng)计 3 个，其中新(xīn)产品角膜表面粘(zhān)弹保护剂系国产(chǎn)独家产品 。

报告 期内，发行人业务模式稳定，经对比同行业可比公(gōng)司情况(kuàng)，发行人采购(gòu)模式、生产模式、销售模式及研发(fā)模式符合医疗器械行业(yè)惯例，与同行(xíng)业可比公(gōng)司较为(wèi)一致。发行人业(yè)务(wù)模式(shì)具体(tǐ)参(cān)见本(běn)招股(gǔ)说明书“第五节业务与技术”之“一(yī)、公司主营业务、主要产品及其变化情况”之“（四）公司主要(yào)经营(yíng)模式分析”。

因(yīn)此，发行人业务模式(shì)成熟，主要经营模式稳(wěn)定。

（二）发行人经营业绩稳定

报告期各期，发行(xíng)人(rén)营业(yè)收入(rù)分
别为28,988.52 万元、43,724.90 万元和(hé)43,581.83万元，净利润
分别为 7,586.53 万元、12,674.59万(wàn)元和 13,651.48 万元(yuán)。除因下游需求波动导致2020 年度营业收入和净利润较低(dī)外，报(bào)告期内发行人营业收入和净利润(rùn)稳定增长。因(yīn)此，发行人经营业绩(jì)稳定。

（三）发行人规模较
大

报告期各期末，发(fā)行人(rén)资产总额
分别为70,553.49 万元、79,465.32 万元和87,371.99万元，归属于母公司所有者权益分别为 62,368.94 万元、69,190.92万元及(jí) 78,078.54 万(wàn)元，报告(gào)期内均呈(chéng)现增长趋势(shì)，规模较大。同(tóng)时(shí)，发行(xíng)人报告期内营业收入累计达到 116,295.25 万(wàn)元，超过 10 亿元，收入规(guī)模较大；报(bào)告(gào)期内(nèi)累计实(shí)现净(jìng)利润 30,472.26 万元，超过 1.5 亿元，盈利能力较强。因此，发(fā)行人规模较 大。

（四）发行人具有行业代表性

发行人深耕(gēng)植介入医疗器械行业二十年，主要产品中手术防粘连液和复合微孔多聚糖止血粉均经过(guò)多年市场推
广及销售(shòu)，2021 年度市场占有率均保持(chí)在25%以上，品牌效应明显；公司可(kě)吸收硬脑膜(mó)封合医用胶、可吸收血管封合医(yī)用胶产品技术理念(niàn)先进(jìn)。截至招股说明书签(qiān)署日，可吸收(shōu)硬脑(nǎo)膜封合(hé)医用胶市场占有率第一，可(kě)吸收血管封合医用胶为(wèi)同(tóng)类产品中唯一国产品牌(pái)，两款产品报告期内销售数量复合增长率分别达到 96.33%和 199.04%，具(jù)体 情况参(cān)见本(běn)招股说明书(shū)之“第五节 业务与技术”之“三、发行人在行(xíng)业中的(de)竞争地位”。此(cǐ)，发行(xíng)人主要产品具有较强的市场竞争力 ，品牌效应明显。发行人具有行业代(dài)表性。

综上，发行人业务模式成熟、经营业(yè)绩稳定、规模较大、具有行业代表性，具有“大盘蓝筹(chóu)”特(tè)色，符合主板定位。

发行人(rén)选 择的(de)具体上市标准

发行(xíng)人选择的上市标准为《深(shēn)圳证券(quàn)交易(yì)所股票上市规则》第三章 3.1.2 中 规定的第（一(yī)）条：“最近三年净利润均为正，且最近三年净利(lì)润累计不低(dī)于1.5亿元，最近一年净利润不低于 6000 万元(yuán)，最近三(sān)年经营活(huó)动产生的现金流量(liàng)净额(é)累计 不低于 1 亿元或者营业收入累计不低(dī)于 10 亿元。”

公司报告期内(nèi)实(shí)现净利润(rùn)（扣除非经常性损益(yì)前(qián)后孰低(dī)）分
别为 6,865.27万元、10,925.95 万元和 12,681.04 万元，均为正数，且最后一年净利润（扣(kòu)除非经常性损益前后孰(shú)低(dī)）不低于6,000 万元，累计实(shí)现净利润(rùn)（扣除非经常性损益前后 孰(shú)低）30,472.26 万(wàn)元，不低于 1.5 亿元。最近三(sān)年发行人经营活动产生的现金流量净额分别为 8,943.65 万元、15,173.10 万元和 14,101.41 万元，最近(jìn)三年经营活动(dòng)产生的(de)现金流量净额累计为(wèi) 38,218.16 万元，不低于(yú) 1 亿元。最近三年
发行人营业收(shōu)入分别(bié)为 28,988.52 万元、43,724.90 万元(yuán)和 43,581.83 万元，最近三年营业收入 累计 116,295.25 万元，不低于 10 亿元。

综上，公司符合《深圳证券交易所(suǒ)股票上市规则(zé)》第三章 3.1.2 中规定的第（一）条的要求。

公司实(shí)际控制人情况

截至本招股(gǔ)说明书签署日(rì)，邹(zōu)方明分别持有(yǒu)上(shàng)海赛星和山东赛尔 99.19%和98.53%股份，通(tōng)过山东赛(sài)尔和上海赛星(xīng)控制的(de)赛星控股控制发行人 68.62%股权；邹方明控制的上海赛星分别持有济南赛明、济南宝(bǎo)赛(sài)和济南华(huá)赛62.00%、74.30%、95.40%股份，且上海赛星担任济南赛明、济南宝赛(sài)和济南(nán)华赛的(de)执行事务合伙人，邹方明通过上述三(sān)家员工(gōng)持股平台控制发(fā)行人 21.15%股权；邹方(fāng)明控制的上海赛星直接持有发(fā)行人 1.17%股份(fèn)。综上(shàng)，邹方明合计控制发行人 90.94%股份，为发行人的实际控制(zhì)人。

邹方明控(kòng)制发行人的具(jù)体(tǐ)持股情(qíng)况如下：

报告期(qī)内，发(fā)行(xíng)人控股股东、实(shí)际控制人均(jūn)未发生变更。发(fā)行人实际控制人邹方明(míng)，1977 年出生，中国国籍，拥有美国境(jìng)外永久居留权，身份证号码为37240119770709****，住(zhù)所为山东省济南市历下(xià)区

男(nán)，1977 年出生，中国国籍，研究生学历，中国人民大学工商管理硕士(shì)，拥有美国(guó)境外永久居留 权。2004 年 4 月至 2017 年 2 月担(dān)任(rèn)上海方明(míng)医(yī)药科技(jì)有限公司(sī)执行(xíng)董事
；2007 年 2 月至 2017 年 10 月担任山东(dōng)赛克赛斯(sī)医药有(yǒu)限公(gōng)司董事长、总经理(lǐ)；2007 年 12 月至 2018 年 12 月担任上海赛 克赛斯生物科技有限公司
执行董事；2016 年 10 月至 2018 年 12 月担任新(xīn)余赛克赛(sài)斯生物科技有限公司执行董事等职务。现任山东赛尔(ěr)企业管(guǎn)理咨询有限公司执行(xíng)董事兼总经理，山东赛星控股集团有限公司执(zhí)行董事兼总经理(lǐ)，发行人董
事长。

赛克赛斯生物科技股份有限公司 审核问询函回复

问题 6、关于其他(tā)事项

申报材料显示：

（1）发行人曾申报科创板后撤回申请。

（2）报告(gào)期内，发行人(rén)、发(fā)行人控股股(gǔ)东赛星控股、实际控制人(rén)邹(zōu)方明及其配偶冯培培曾与部分外部股东签(qiān)订对(duì)赌协议。

（3）发(fā)行人申报前(qián)12个月(yuè)内存在新增股东。

（4）中介机构未完整
提供发行人股东(dōng)穿(chuān)透核查(chá)结果(guǒ)。

请发行人：

（1）说明从科创(chuàng)板撤回上市申请后，发行人行(xíng)业地位、经营业绩、发展规模
等是否发(fā)生较大变(biàn)化；说明本次申报材料与历次申报材(cái)料中，在业务与技术、核心(xīn)技术与竞争力、经营模式、业绩变化等板块定位相关(guān)内容的对比情况，存在差异的原(yuán)因及合理性；历
次申报主要问题(tí)落实情况，已披露财务、业务数据与(yǔ)本次申报(bào)的相关内容是否一致。

（2）说明清理(lǐ)各对赌协议的(de)具体过程及相(xiāng)关清理条款的约定情况，是否符合《监管规则适用指(zhǐ)引——发行类第4号》的要求；发行人、控股股东、实际控(kòng)制人与相关主体是否(fǒu)存在纠纷或潜在纠纷，是否(fǒu)存在其他利益安排(pái)。

（3）说明新增股东入股价格以及定价依据，有关股(gǔ)权变(biàn)动是否存在争议(yì)或纠纷，结(jié)合发(fā)行人实际控制人、董事、监事、高(gāo)管 的(de)亲属或密(mì)切关系人员的持股情况，说明(míng)相关锁定期承诺是否准确、完整，是否符合《监(jiān)管规则适用指引——关于申请首发上市企业股东信息披露》《监管规则适用指引——发行类第2号》的要求(qiú)。

请保荐人、发行人律师发表(biǎo)明确意见，并对(duì)照《监管(guǎn)规则适用指引——关于申请首发上市企业股东信息披露(lù)》《监(jiān)管规则适用指引——发行类第(dì)2号》完善股东信息披露核查专项意见。

【发行人说明】

问题（1）说明从科创板撤(chè)回上市申请后，发行人行业地位、经营业绩、发展规(guī)模等是否发生较大变(biàn)化；说明(míng)本次申报材料与历次申报材料中，在业务与技术、核心技术与竞 争力(lì)、经(jīng)营模式、业绩变化等(děng)板块定位相关内容的对比情况，存在差异的原因及合理性；历次申报(bào)主要问题落实情况，已披露财务、业(yè)务(wù)数(shù)据与本次申报的相关内容是否一致。

一、说明从科(kē)创(chuàng)板撤回上市申请后，发行人行业地位、经营业(yè)绩、发展规模等是否发生较大变(biàn)化；

从科创板撤回上市申请后，发行(xíng)人行业地位(wèi)、经营业(yè)绩、发展规模等相关情况如(rú)下：

（一）行业地位变化情况

公(gōng)司主营业务系植介入生物材料类医疗器械的研(yán)发、生产(chǎn)和销售，目前已拥有了成熟的科(kē)研团队及技术能力，并形成了丰富的产业布局。公司主要产(chǎn)品有复合微(wēi)孔多(duō)聚(jù)糖止(zhǐ)血粉、羧甲基壳聚(jù)糖手术防粘连液(yè)、可吸收硬脑(nǎo)膜封合医(yī)用胶、可吸收血管(guǎn)封合医用胶。2021 年(nián)度，手术防(fáng)粘(zhān)连液 和复合微孔多聚糖(táng)止血(xuè)粉产品市场占有
率均在 25%以上，可吸收硬脑膜封合医用胶市场占有率第一(yī)，可吸收血管封(fēng)合(hé)医(yī)用胶为同类产品(pǐn)中唯一国(guó)产品牌。

科创板撤(chè)回(huí)上市申请后，发行人在止血及防粘连(lián)领域(yù)、组织封合(hé)及保护(hù)领域占(zhàn)据细分(fēn)行业仍(réng)占
据技术领先地位，行(xíng)业地位未发生重大变化。

（二）经营(yíng)业绩及发(fā)展规模变化情况

科创板(bǎn)撤回上市申(shēn)请后，发行人经营业绩及(jí)发展(zhǎn)规模变化情况如下：

1、向上海(hǎi)证券交易
提交科创板上市申请的财务数据

由上(shàng)表可知，科创板撤回上市申(shēn)请后，经(jīng)营业绩方面，除因下游需求波动导致 2020 年度营业收入和净利(lì)润较低外，发行人营业收入和(hé)净利润(rùn)稳定增长，故发行人经营业绩稳定，未发生重大不利变化。发展规(guī)模方面，发行(xíng)人资产规模较
大且呈(chéng)现增(zēng)长趋势，收入规模及利润规模稳定增长，故发行人规模稳定增长。

二、说明本次申(shēn)报材料与历次申报材料中，在(zài)业务与技术、核心技术
与竞争力、经营模式、业绩变化(huà)等板(bǎn)块定位相关(guān)内容的对比情(qíng)况(kuàng)，存在差(chà)异的(de)原因及合理性；

经比(bǐ)对历(lì)次申报材料，本次
申报材料在业务与技术、核心技(jì)术与竞争力、经营模式、业绩变化等板块定位相关内容的对比情况、原因及合理性分析如下：

（一）业务与 技术(shù)、核心技术与竞争力

罕见！连罚两这类IPO企业，来自同一家会计师事务所！发行人、保代均遭处罚，事出-----！tyle="font-L">公司长期从事植介入生物材料类医疗器械的研发、生产、销售(shòu)，属(shǔ)于(yú)《上海证券交易所科创板企(qǐ)业发行上市申(shēn)报及(jí)推荐暂行规定》第三条所规定的生物医药领域；前次申请科创板上市时，公司在止血及手术防粘连类、介入栓塞(sāi)类及(jí)医用(yòng)封合类等(děng)生物材料领域拥(罕见！连罚两这类IPO企业，来自同一家会计师事务所！发行人、保代均遭处罚，事出-----！yōng)有多项核心技术，赛必妥及瞬(shùn)时产品具有较强的核心竞争力，科创属性较强，符合科(kē)创板板块(kuài)定位。

本(běn)次申报材料时，发行人产
品数量及(jí)专利数量较提交科创板
申请材料(liào)时有所增加，产品数量由 15 个增加至(zhì) 19 个，专利数量由34 项增加至 38 项。同时，赛(sài)脑宁(níng)及赛络宁产品销量增速较快，已构(gòu)成盈利(lì)的主要组成部(bù)分，发行人核心竞(jìng)争力及行业影响力(lì)进(jìn)一步凸显，业务规模(mó)、产(chǎn)品丰富度及(jí)技术研发能力较(jiào)提交科创板申请(qǐng)材(cái)料时进一步增强。因此，本次申报发行人提交在主板上市申请，企业条件符合主板(bǎn)定位。

（二）经营模式

公司主营业务系
植(zhí)介入生 物材料类医疗器械的研发、生产和销售，采取(qǔ)“以(yǐ)销定产、适量库存”的生产模式(shì)，“经销商模式、配送商模(mó)式与(yǔ)直销模式相结合”的销售模式，公司的采购模(mó)式、生产模式、销售模式及研发模式符合(hé)医疗器械行业惯例。发行人经营模式稳定，相较于(yú)历次申报，本次申报发行人经营模式未发生重大变动。

（三(sān)）业绩变化

前次提交科创板上市申请至本次上市申请，鉴于发行人盈利能(néng)力较好且(qiě)投(tóu)资者看(kàn)好(hǎo)发行人前景战略性投资，归属(shǔ)于母公司所有者权益由前次提交科创板(bǎn)上市申请报告期(qī)初的 2.95 亿(yì)元增长至 7.81 亿元，经(jīng)营规模增长
较快。同时，除 2020年因(yīn)宏观因素导致业绩 下滑外(wài)，发行人整体收入及盈利规(guī)模较为稳定(dìng)。

鉴于发行人 经营规模较大，且(qiě)报告期内业绩较为稳定，本(běn)次(cì)申报发行人提交在主板上市(shì)申请，企业(yè)条(tiáo)件符合主板定位(wèi)。

三、历次申报主要问题(tí)落实情况，已披(pī)露 财务、业务数据与本次申(shēn)报的相关内容是否一致。

（一）历次申报主要问题落(luò)实情况

1、发行人向上海证券交易提(tí)交科创板上市主要问题(tí)落(luò)实情(qíng)况

2020 年 6 月，公司(sī)向上海证券交易所提交科创板上市申(shēn)请并获受理。前次申报时，上海证券(quàn)交易所在审核过 程中主要关注行业政策变化及其对发行人影(yǐng)响、销售收入(rù)真实性(xìng)、经销商模式终端实(shí)现情况及业绩下滑等问题。公司依据问询函的披(pī)露及核查要求已就有关问题进(jìn)行逐一落实。

2、发行人向深(shēn)圳证(zhèng)券(quàn)交易所提(tí)交主板上(shàng)市主要问题(tí)落实情(qíng)况

2022 年 6 月，公司(sī)向深圳证券交易所提交主板上(shàng)市申请并获受理。本次申报时，深圳证券交易所主(zhǔ)要(yào)关(guān)注前次
申(shēn)报撤回及撤回后情况(kuàng)、行业(yè)政策变化及其对(duì)发行人影响、销售(shòu)收入真实性、业绩变(biàn)化等 问题。公司已依据反馈问题的(de)披露及核查要求进行逐一落实。

（二(èr)）历次(cì)申报已披露财务、业(yè)务数据与本次申 报的相关(guān)内容是否一致(zhì)。

除因两次申报(bào)报告
期变化(huà)导致的差异及申报上市板块不同导致的信息
披露(lù)要求差(chà)异(yì)，本次发行上市申请文件与向深圳证券交易所提交主(zhǔ)板上市申请的相关文件不存在差异。

与向上海(hǎi)证(zhèng)券交易提交科创板上市(shì)申请(qǐng)的相关文(wén)件(jiàn)存在差异，具体情况如下：

经核查，保荐机构认(rèn)为：除上述(shù)情形外，历次申报已披露财(cái)务、业务数据与本次申报的相(xiāng)关(guān)内容一致。

2020年6月30日已受理，2020年7月28日(rì)已(yǐ)问询，2020年10月8日终止：

2020年(nián)12月07日，赛克赛(sài)斯生 物科技(jì)股份有限公司因发行(xíng)人撤回发行上市申请或者保荐人撤销保荐根据《审核(hé)规则》第(dì)六十(shí)七条（二），本所终止其发行上市审核。

中文名称：赛克赛(sài)斯生物科技股份有(yǒu)限公司

注册(cè)资本：35,008.00 万元(yuán)

法定代表人：邹方明(míng)

成(chéng)立日(rì)期：2003 年 6 月(yuè) 19 日

住所：济南市高新区开拓路2222 号

公司为一(yī)家专业从事植介入生物材料类医疗器(qì)械的研发、生产和销售(shòu)的高新技(jì)术企业。经过十余年 在植介入医(yī)疗器械行业的(de)深(shēn)耕细作，依托成熟的科研团队(duì)，坚持(chí)自主创新(xīn)，公司已突破并掌握多项关键(jiàn)核心技术和生产工(gōng)艺，在止血及手术防粘连类、介入栓塞类(lèi)及医用封合类等生物材料领域拥有领先
技术，部分产品实现“国产首创(chuàng)”和“进口替代”，系细分行业国内领军企业。

收入来源单一的(de)风险

报(bào)告期内(nèi)，羧甲(jiǎ)基壳聚糖(táng)手术防粘连液(yè)及复合微孔多聚糖止血粉两款产品收入合计占主营业务收入(rù)比例超(chāo)过 90%。发行人目前的收入来(lái)源与国际及国内植(zhí)介(jiè)入生物材料医疗器械的龙头(tóu)厂商相比仍较(jiào)为单一。

邹方明分别持有上
海赛星(xīng)和山东(dōng)赛尔99.19%和 98.53%股份，通过山东赛尔和上海赛星控制的赛克赛斯控股控制发行人 68.62%股权；另外，邹方明控制的上(shàng)海赛星分别持有济南赛明、济南宝赛
和济(jì)南(nán)华赛62.00%、71.70%、95.40%股份，且上海赛星担任济南(nán)赛明(míng)、济南宝赛和(hé)济南华赛的执(zhí)行事务合伙人，邹方明通(tōng)过上(shàng)述三家(jiā)员工持股平台控制发行人 21.15%股(gǔ)权。综上，邹方(fāng)明合计控制发行人 89.77%股份(fèn)，为发行人的实际控(kòng)制人。

男，1977 年出生，中国国籍，硕士学历，中国人民大学(xué)工商管理硕士，拥有美国境外永久居(jū)留权。2004 年 4 月至 2017 年 2 月(yuè)担任上海方明医药科(kē)技有限公(gōng)司执行董(dǒng)事；2007 年 2 月(yuè)至 2017 年 10 月担任山东赛(sài)克赛斯医药有限公司董事长、总经理；2007 年 12 月至 2018 年 12 月担任上海赛克赛斯生物科技有限公司执行董事；2016 年 10 月至 2018 年 12 月(yuè)担任新余赛克赛斯生物科技有(yǒu)限公司(sī)执行董事等职务。现任(rèn)山东赛尔企业管理咨询有限公司执行(xíng)董事兼总经理，山东赛克(kè)赛斯控股发展有限公
司执行(xíng)董事兼总经理，发行(xíng)人董事(shì)长。

请发行人：（1）适当删减报(bào)告期外科研项目、获(huò)奖、论文披露内(nèi)容；（2）说明参与科研项目和发表论文的具体情况，包括(kuò)但不(bù)限(xiàn)于
：时间、任务、角色、主(zhǔ)要职责、实际工(gōng)作内容、取得的(de)具(jù)体成果，合作方具体(tǐ)信息及其主要职责，如何(hé)通过参与科研项目、发表论文反映发行人的(de)核(hé)心技术实力。

保荐工作(zuò)报告第 11 页 介绍投资银行委(wěi)员会债券融资总(zǒng)部(bù)质量控(kòng)制部现有人员共 29 名等内(nèi)容，请保荐机构结合海通证券保荐工(gōng)作 的内部控制体系说明，债券融资总(zǒng)部质量控制(zhì)部是否具有对于首次公开发行业务的内部核查资格，是否(fǒu)为本项目业务风险管理和(hé)控制的实施(shī)人。

上(shàng)海证券交易所文(wén)件

上(shàng)证科审（审核）〔2020〕1002 号(hào)

关于(yú)终止对赛克赛斯(sī)生物科技股份有限公司(sī)

首次公开(kāi)发行股 票并在科创板上市审核的(de)

决定

赛克赛斯生物(wù)科技股份(fèn)有限公司：

上(shàng)海证券交易所（以下
简称本所）于2020 年 6 月 30 日依法受理(lǐ)了你公司首次公开发行股
票并在科创板上市(shì)的申请(qǐng)文件，并按照规定进(jìn)行了审核。

2020 年 12 月(yuè) 7 日，你公司和(hé)保荐人海通证券股(gǔ)份(fèn)有限公司分别向本所提交了《赛克(kè)赛斯(sī)生物科技股份有(yǒu)限公司关于(yú)撤回赛克赛斯生物科技股份有限公司首次公开发行股票并在(zài)科创板上市申请文件的申请》和《海通证券股份有(yǒu)限公司关于撤回赛
克赛斯生(shēng)物科技股份(fèn)有限公司首次公开发(fā)行股票并在科创板上(shàng)市申请文件的(de)申请》，申请撤回申请文件。根(gēn)据《上海证券(quàn)交易所科创板股(gǔ)票 发行上市审核规则》第六十七条的有(yǒu)关(guān)规定，本所决定终止(zhǐ)对你公司首次公开发行股票并(bìng)在科创板上市的审核。

上海证券交(jiāo)易所

二〇二〇年十二月八日

主题词：科创板 终止 通知

上海(hǎi)证券(quàn)交易 所(suǒ)科创板(bǎn)上市审核中心 2020 年 12 月 08 日印(yìn)发

未经允许不得转载：橘子百科-橘子都知道 罕见！连罚两这类IPO企业，来自同一家会计师事务所！发行人、保代均遭处罚，事出-----！