上交所：本次退市规则修订 重点打击财务造假和资金占用等恶 性违法违规行为

证券时报e公司(sī)讯，上交(j上交所：本次退市规则修订 重点打击财务造假和资金占用等恶性违法违规行为iāo)所就正式发布《股票发行上市审核规则》等9项业务(wù)规则答记者问(wèn)表(biǎo)示，公(gōng)开征求意见期间，各类市场主体特别是个人投资者对优化完(wán)善退市制(zhì)度提出了宝贵意见建议，包括完善退市指标设置、加大重大违法打击 力度、优化规(guī)则实施安排、强化退(tuì)市中投资者保护等。总 体来看，当前各方面在 加(jiā)大(dà)退市(shì)监管力度(dù)上已经形成(chéng)共
识，具体到退市指标设计上则有不(bù)同的考量。在规则起草过程(chéng)中，上交所对各(gè)方(fāng)面可能关注的焦点已(yǐ)经有所考虑并作了充分(fēn)论证。结合市场(chǎng)反馈意见，对规则制定和(hé)后续执行作了进一步 说明：一是精准出清，稳妥(tuǒ)推进。财(cái)务类退市情形中收紧营业收入指(zhǐ)标，已综合考虑市(shì)场情况、板块差
异；调整主板市(shì)值类退市指标，充分评估了市(shì)场(chǎng)当前的情况；修订
规范类、重大违法类退市情形，体现了科学(xué)设置(zhì)、严打造假导向。从总体影响评估来看，本次退市(shì)规则修(xiū)订整体靶向精准，瞄准(zhǔn)“空
壳(ké)僵尸”和“害群之马”，体现“应退尽退”，突出上市公司(sī)的质 量和(hé)价值，并非针对“小
盘股”。同时，规则实施设置了新老划断上交所：本次退市规则修订 重点打击财务造假和资金占用等恶性违法违规行为安排，确保平
稳(wěn)过渡(dù)，从严打击(jī)连续多年造假的公司和存(cún)在控股股东资(zī)金(jīn)占用不予(yǔ)整改的公司(sī)，明确(què)退市风险公司(sī)的投资者预期，强化(huà)风险揭示。二是加大力度，依法从严。本(běn)次退市规则修订，重点打(dǎ)击财务造假和资(zī)金占用等恶性违法违规行为。对于重大违法退市(shì)，目前已经形成了多层次、立(lì)体式的退市情形。本次修订在首发上市欺诈发行(xíng)、重组上市欺诈发行、造假规避财务类(lèi)退(tuì)市以及(jí)严重(zhòng)损害国(guó)家利益(yì)、社会公众利益等情形基础上，收紧2年造假情形，新增1年严重造假(jiǎ)、3年连续造假情形，科(kē)学设(shè)置(zhì)重大违法退(tuì)市(shì)适用范围，进一步(bù)加大对严重财(cái)务造假(jiǎ)行(xíng)为的打击力度。另外，本次对于内控失效、存在控股股(gǔ)东(dōng)资金占用的公司也将严格实施退市。特别是多次占用拒不整(zhěng)改、整改后(hòu)再次(cì)占(zhàn)用的，将予以(yǐ)坚决出清。三是(shì)严格追责(zé)，加(jiā)强救济。持(chí)续推动强化责任追究和投资者利益保(bǎo)护。一方面，对存(cún)在违法违(wéi)规行为的退市公司，坚决采取纪律处分，推动加强行(xíng)政(zhèng)、民事和刑事责(zé)任追究。另一方面，加强退市风险公司(sī)的风险揭示，存在虚假记载等侵害投资者利益行为(wèi)的，推动综合运用代表人诉讼、先行赔付等方式，维护投资者合法权益。后续，上 交所(suǒ)将切实担(dān)负起退市实(shí)施主体责任(rèn)，认(rèn)真(zhēn)履行好退市决 策、信息披露监督、交易监控等重要(yào)职(zhí)责(zé)，加大退市监管力度，推动加快形成(chéng)应退尽退、及时
出清的常态化退市格局。

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