破解个人养老金“参与壁垒”

孟珂

最(zuì)近跟朋友聊起(qǐ)了个人养(yǎng)老(lǎo)金，她提醒，如果已(yǐ)经(jīng)开(kāi)通账户并已经在2023年存(cún)入个人养老(lǎo)金，在(zài)进行个人所得税(shuì)个人汇算(suàn)清缴时，记得选择相应(yīng)的选(xuǎn)项(xiàng)，能抵个税。

作为我国养(yǎng)老(lǎo)保险体系“第三支柱”的重要制度(dù)设计，个人养老金制度于2022年11月(yuè)份在36个城市（地区）先行启动实施。今年1月份，人力资源和社会保障(zhàng)部表(biǎo)示，个人养老金制度运行平稳，将推进全面实(shí)施这一制度。

我国多层次养老保(bǎo)险体系主(zhǔ)要包括三个支柱：第一支柱是基本(běn)养老保险(xiǎn)；第二支柱是企(qǐ)业年金和(hé)职业年金；第三(sān)支 柱是个人养(yǎng)老金，同时还包括其他个人商业养老金融(róng)业务。

目前，我国的基(jī)本养老保险制度(dù)主要采(cǎi)用现破解个人养老金“参与壁垒”收现付(fù)模式，即通过在职
年轻一代的(de)缴费，来支
付已退休一(yī)代的养老金。随着退(tuì)休人口比例持续上升而在职人口比例不(bù)断下降(jiàng)，这一制度面临着巨大的挑战。

从结余情况来看(kàn)，人社部数据显示，截至3月底(dǐ)，我国第一支柱累计(jì)结(jié)余(yú)规模8.6万亿(yì)元；截至2023年年底，第二
支柱规模5.75万亿元（3.19万亿元企(qǐ)业年金和2.56万亿(yì)元职业年金）。Wind数据显示，截(jié)至目前，第三支柱养老目(mù)标(biāo)基金产品规模854亿(yì)元。第一支柱承担了主(zhǔ)要保 障责任，但支出压力(lì)日(rì)益加(jiā)大。如何(hé)让老百姓的“钱袋子”实现保值增值，是迫切需(xū)要解 决(jué)的问题。

今年《政府工作报告》提出，在全国实施个人养老金制度，积极发展第三支柱养老保险。从目前
个人养(yǎng)老(lǎo)金制度运行两周年的情
况来看(kàn)，已有超5000万(wàn)人开立个人养老金账户，但“开户热缴存冷(lěng)”成为一(yī)个不容忽(hū)视的现象。特别(bié)是个人养老金(jīn)针对年轻(qīng)人的吸引力较低，税
收(shōu)激励也显(xiǎn)得有限。

如何破解个人养老金的“参与壁(bì)垒”？笔者认(rèn)为，为满(mǎn)足(zú)破解个人养老金“参与壁垒”color: #ff0000; line-height: 24px;'>破解个人养老金“参与壁垒”投资者的多样化需求，应从(cóng)制度(dù)和金融机构两方面寻(xún)找解决方案。

从(cóng)制度方面来
看，现行的税收优(yōu)惠政策多针对高收入群体，而对于收入较低或中等的投(tóu)资者来说，激(jī)励作(zuò)用相对有限。建议完善税收激励政策，一方(fāng)面，设(shè)置
阶梯式税(shuì)收优惠，另一方面，对于个人养老(lǎo)金的投资收益(yì)部分制定更为优惠的税收制(zhì)度。

同时，当前个人养老金账户的资金提取条件(jiàn)较
为严格，这(zhè)在一定程度上限制了投资者的参与意愿(yuàn)。建议适度提高养老金制度的灵活性(xìng)和便利(lì)性。

从金融机(jī)构角度(dù)来看，应当在产品和服务上下足功夫。首先应根据(jù)投(tóu)资人(rén)年龄和风险承受能(néng)力提供不同的产(chǎn)品，例如，对即(jí)将退休人群提(tí)供较低风(fēng)险的保险型(xíng)产品；对年轻投(tóu)资(zī)者可(kě)以(yǐ)适当承担更高(gāo)风(fēng)险的产(chǎn)品，以期获得更高的回报。其次，当加强宣传教育，普及(jí)个人养老金(jīn)制度知识，提升群众的风险(xiǎn)意识和投资能力。

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