“内控重大缺陷”！会计师事务所出具否定意见，这家A股公司
将戴帽！

4月26日(rì)晚，新潮能(néng)源(600777)发(fā)布多份(fèn)公告，其中披露由于会计师事务所对公(gōng)司《内部控制审计报告》出具(jù)否定意见，公司股票将被实施其他风险警示(shì)，并于4月29日停牌(pái)1天(tiān)。

公司内控(kòng)存在重大(dà)缺陷(xiàn)

据中兴华所会
计(jì)师事务
所（简称“中兴华所”）出具的新潮能源《内部控制(zhì)审计报(bào)告》显示，中兴华所对(duì)该报告出具了否定意见，并认(rèn)为新潮能源内部控(kòng)制存在重大缺陷。

审计报告中指出(chū)，新潮能源全资子公司烟(yān)台扬帆投资有限公司（简称“烟台扬帆”）将持有的对新潮(cháo)能源下属另一个全资子企业宁波鼎亮企业管理合伙企业(有限合伙)（简(jiǎn)称“宁波鼎量”）出资额100万元(占注(zhù)册资本比例0.01%)转让给新潮能源在美国(guó)的全资子公司Surge Energy Capital Holdings Company（简(jiǎn)称(chēng)“SEC”）。

后又变更为新潮能源在美国的(de)全资子公司Seewave Energy Capital Holdings Company（简(jiǎn)称“SEH”），SEH成为宁波鼎量的(de)执行事(shì)务合伙人。烟台扬帆在实施该次资产出售时，未能按照新潮能源指定的《子(zi)公(gōng)司管理制
度》的规定事先取得新(xīn)潮(cháo)能(néng)源的批准(zhǔn)。

“有效的内部(bù)控制能够为财务报(bào)告及相关信(xìn)息的真实完整提供合理(lǐ)保证，而上(shàng)述重大(dà)缺陷使新潮能源内部控制失去这一功能。”中兴华所认为，由于存在上述重大缺陷及(jí)其对实现控制目标的影响(xiǎng)，新潮能源未能按(àn)照《企业(yè)内部控制基
本规范》和相关(guān)规定在(zài)所(suǒ)有重大方面保持有效(xiào)的财(cái)务报告内部控制，因此出具了否定意见。

由于(yú)中兴华所的这一否定意见，新潮能源触及了《上海(hǎi)证券交易所股票上市规则》第9.8.1条第（三）项规定的“最近(jìn)一个会计年度内部控制被出具(jù)无(wú)法表示(shì)意见或
否定意见审计报告，或未(wèi)按照规定披(pī)露内部控制(zhì)审计报告”的情(qíng)形。因此新潮能源股票将自4月29日(rì)开市起停牌1天，将于4月30日开(kāi)市起复牌，且股票(piào)简(jiǎn)称将变更为ST新潮。

对于公司股票“戴帽”，新潮能源(yuán)表示(shì)，将从(cóng)全面加强(qiáng)内部控制出发，再次对内部控制及(jí)各项管理制度组(zǔ)织开展内部自查，并(bìng)进一步加强对内部控制方面的管理；不断加强公司风险管理与内控体系建设、完
善法人治理结构，进一步在制度 层面保障公司规(guī)范运作、降(jiàng)低公(gōng)司经营风险；深化管理制度建设与执行，并将《公司法》《证券法》等相关法律法规和证券监管规则的培训(xùn)和(hé)学习(xí)常态化。

海外(wài)资产控制(zhì)权变更引(yǐn)争(zhēng)议

对于(yú)中兴(xīng)华所审(shěn)计报告中(zhōng)提到的，新潮能源子公司烟台扬帆对(duì)宁波鼎量出资额转(zhuǎn)让一(“内控重大缺陷”！会计师事务所出具否定意见，这家A股公司将戴帽！yī)事，在近(jìn)期也引发了市场广泛关注。

有市场传闻(wén)称，对于宁(níng)波(bō)鼎量的普通合伙人 （GP）变(biàn)更为SEC，后有变更
为SEH，无论是SEC，还(hái)是SEH，均是新潮能源
前任(rèn)董事长刘珂在美(měi)国注册的私人公司。而在变更前，宁波鼎亮的普通合伙人是烟台扬帆(fān)，为新潮能源(yuán)全资子公司。通过以上变 更操(cāo)作，宁(níng)波鼎(dǐng)亮的管理权和(hé)控制权由新潮能源变成刘
氏(shì)兄弟的私人公司。

公开资料显示，新潮能源主营(yíng)业(yè)务为石油(yóu)与天然气的勘探、开 发与销售，其99.9%资(zī)产和经营活动均在美
国，新潮能源通过宁波鼎亮和浙江犇(bēn)宝企业管理有 限公司分别间(jiān)接持有新(xīn)潮能(néng)源美国公司SEH79%和21%的股份，新(xīn)潮“内控重大缺陷”！会计师事务所出具否定意见，这家A股公司将戴帽！能源美国公(gōng)司(sī)即(jí)为上市公司核心(xīn)资(zī)产。

对于传闻提及内容，新潮能源于4月12日收到上交所监管工
作函，要求补充披露新潮能源(yuán)美国公司 SEC、SEH的基(jī)本信息，并说明短期内(nèi)两次转(zhuǎn)让(ràng)的(de)主要考虑，以及可能对公司后(hòu)续经营产(chǎn)生(shēng)的重大(dà)影响。此外，还要求(qiú)补充(chōng)披露交易的决策流程、评估和(hé)作 价依据等情况。

4月17日晚，新潮能源公告回复称，烟台 扬帆、SEC与SEH均为公(gōng)司全资子 公司，其之间的合伙份额转让仅为公(gōng)司(sī)股(gǔ)权结构的(de)内部调整，为公司合并报表范围内的交易，无(wú)论(lùn)是(shì)调整前还是(shì)调(diào)整后，公司对宁波鼎亮一直持有100%的(de)股权，宁波鼎(dǐng)亮始终是公司的全资子公司(sī)，不会影响公司对宁波鼎(dǐng)亮的有效控制，亦不(bù)会对公司后续经营产生任何不利影响。

新潮能源相(xiāng)关负责(zé)人此(cǐ)前也曾公开表(biǎo)示，宁波鼎亮
GP变更系内(nèi)部架构调整，程序合法合规。属于上市公司同一(yī)控制(zhì)下内部架构的调整，不涉及对外(wài)资产或者权益的处分，该次(cì)变更的决策、操(cāo)作合法合规。至(zhì)于外界流传(chuán)的所谓“管理层以私人公司侵吞上市公司资产”并不属实。

2023年油气产量(liàng)创新高 盈利下滑17%

4月(yuè)27日晚间，新潮能源(yuán)还了(le)发布业绩报告。2023年实现营业收入88.49亿元(yuán)，同比下 滑5.43%，净利润(rùn)25.96亿元(yuán)，同比下滑17.01%。今年一季度，实现营业收(shōu)入(rù)21.35亿元，同比增长6.64%，净利(lì)润6.13亿元，同比下滑3.47%。

新潮(cháo)能源表示，2023年公司抓住油气行业恢(huī)复增长的(de)有利时机，加大油气开发力度，油气生产当(dāng)量再创历史新高(gāo)。2023年实现原油(yóu)报表产量1,606.84万桶(tǒng)，比2022年增产9.19%；全年天然气报表产量619.32万桶(tǒng)油当量，比2022年增(zēng)产13.88%。原油和天然气产量分(fēn)别占油气总(zǒng)产当量的(de)72.18%和27.82%。

财报数据显(xiǎn)示，油气价格同比下降是新潮能(néng)源去年营(yíng)收下滑的主要原因，同时由于(yú)油气产量上升，新潮能源(yuán)在石油天(tiān)然气开采(cǎi)上的(de)成(chéng)本也大幅(fú)增加(jiā)，营业成本同比增长24.18%，其中油气资产折耗、油田作业成(chéng)本等开支加大。

此(cǐ)外，2023年新潮能(néng)源资(zī)产(chǎn)规(guī)模进一(yī)步扩大，年末资产总额为(wèi)335.81亿元，净资(zī)产(chǎn)规 模突破200亿元大关。年末 资产负债率40.12%，同比下降5.94个百分点。2023年(nián)，公司(sī)经营活动现金流量净(jìng)额(é)71.58亿元，年末(mò)现金余额(é)23.94亿元，全年现金净增加(jiā)额9.18亿元。

股价方面，新潮能源2023年年内上涨超38%，但进入2024年股(gǔ)价持续下滑，近期又受到前述争议事件影响，股(gǔ)价再遭下跌。截至目前，最新(xīn)股价报收2.27元/股，年(nián)内下跌超25%。

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