郑州银行转让150亿资产包

　　来源：中新经纬

　　中新经纬9月(yuè)6日电（魏薇）近日，郑(zhèng)州银行发布一则关于(yú)签(qiān)署资产转让合同(tóng)的公告，称该行于9月4日与中原(yuán)资产管理(lǐ)有限公(gōng)司（下称(chēng)中(zhōng)原资产）签署《资产(chǎn)转让合同》（下称合同），同意向中原(yuán)资产出售信贷资产及其他资产（下称拟转让资产）。

　　公告(gào)显示，拟转让资产在扣除减值准备前的本金及利息账面(miàn)余额约为150.11亿元人民币。转让(ràng)价款为100亿元(yuán)，将以50亿元的现金及合计价值为(wèi)50亿元的信(xìn)托(tuō)受益权方式支付(fù)。

　　何(hé)谓“低效(xiào)益资(zī)产”？

　　关于本次转让(ràng)标的，公告(gào)称，截至2024年6月30日，拟转(zhuǎn)让资产包括发放贷(dài)款及垫款本金95.31亿元，占比约(yuē)68.51%，其中按照(zhào)担(dān)保方式(shì)划分：涉及保证类的债(zhài)权本金为3.10亿元，占比约(yuē)3.25%；涉及抵/质押债权的债权本金为92.21亿元，占比(bǐ)约96.75%，拟(nǐ)转让资产(chǎn)主要行业分布包括租(zū)赁和商务服务业、批发和零售业、住(zhù)宿和餐饮业、房地产业、建筑业、制造业等(děng)行业(yè)。另外，拟转让资产还包(bāo)括金融投资本金(jīn)43.80亿元，占比约31.49%，包(bāo)括信托计划本金41.24亿元(yuán)，资管计划(huà)2.56亿元(yuán)。

　　“本行拟转让资产已是低效益资产，且由于经济形势的变化，本行通过现场及(jí)非现场贷后(hòu)审查，定期对(duì)贷款及投资项目进行贷后审查，通过审查借款人的基本经营状况、信贷资金使用情况、主要(yào)经营事项、财务状况、项目实施进度、结算记录、担保人及抵押物状(zhuàng)况等，拟转让资产的借款人的还款能力已出现一定问题，已(yǐ)蕴(yùn)藏一定(dìng)的风险隐患(huàn)，在未来一段时间内资产质量可能出现(xiàn)一定恶化，即使(shǐ)执(zhí)行担保或采取必要法律程序后，预期也将会产生一定损(sǔn)失。”郑州银行称。

　　何谓低效益资产(chǎn)？6日，中新经纬致电郑州银行董办，一(yī)位工作人员解释，其理解就是该类资(zī)产可能给该行带(dài)来的(de)回报比较(jiào)低，资产质量没有(yǒu)那么好。

　　“这是一(yī)个标准(zhǔn)的不良(liáng)资产转让的操(cāo)作。银行(xíng)端可能已经(jīng)确认为不(bù)良资产，但(dàn)是在公(gōng)告中表述上会更(gèng)规(guī)范。一般情(qíng)况下，这种出让已经通过董事会认可，然后(hòu)再找AMC来进行(xíng)转让，并且中原资(zī)产本身就是地(dì)方AMC。”上海金融与发展实(shí)验室主任曾刚在接受中(zhōng)新经纬采访(fǎng)时表示，现在(zài)很少用(yòng)“不良资产”这种概念(niàn)，更多(duō)用(yòng)“特殊资产”，即所(suǒ)谓的价值受损的资产，但(dàn)是在银(yín)行内部走的是不良资产、贷款核销的流程。

　　公告指出，本次拟转让(ràng)截至2024年7月21日（基准日(rì)）的信贷(dài)资产及(jí)其他(tā)资(zī)产，包括：拟转让资产（现时的和未来(lái)的、现实的(de)和或有(yǒu)的）全部所有权和相关权益；拟转(zhuǎn)让资产所(suǒ)产生的到期或将到期的全部还(hái)款；请求、起(qǐ)诉、收回、接受与拟转让资产相关的(de)全部应偿付(fù)款项的权利和权利主张；与实现和执行拟(nǐ)转让资产内(nèi)各项资产相关(guān)的全部权利和法律救济。

　　根据公告，本次转让交易的对价为100亿(yì)元，中原资产将以50亿元的现金及合计价值为50亿(yì)元的信托受益权方(fāng)式(shì)支付。

　　一位四大AMC省级分公司人士(shì)对中新经纬表示，在其接触的业务中，超过50亿元的资(zī)产包就算比较大的，市场上20亿元(yuán)以内的资产包比较常见。

　　对于本次资产(chǎn)转(zhuǎn)让产生的影响(xiǎng)，郑(zhèng)州银行表示，据估计，剔除已计提减值准(zhǔn)备的主债权净额约为100.19亿元，对应本次资产转让的代价100亿元，本(běn)次资产转让产生的预期损失约为0.19亿元(yuán)。此外，本次资产转让事项将导(dǎo)致该行资(zī)产(chǎn)负债表中的存放央行备付金(jīn)及金融投(tóu)资(zī)等项目将会增加合计100亿(yì)元。上述预计与(yǔ)本次资(zī)产(chǎn)转让的实际财务影响(xiǎng)可能(néng)存在差(chà)异。

　　郑州(zhōu)银行表示，通过本次资产转让，预期能够提升拟转让资产的受偿率，降低该行潜在(zài)资(zī)产损失，并可改善及进一步优化资产结构。同时，完成本次资产转让后将(jiāng)实(shí)现资金快速回流，进而改善流动性，预期该行资本(běn)充足(zú)率有所(suǒ)提高，有(yǒu)效提高抗风险能(néng)力，为实现整体稳定运营奠定基础。

　　五大原因解释转让对价

　　对于这(zhè)次资产转(zhuǎn)让对价，郑州银行称，与中(zhōng)原资产考虑(lǜ)多个因素且公平磋商后确定的。

　　郑州银行表示，截至基准日，该行拟转让资产已计提的减值准备合计约为(wèi)49.92亿元，剔除已计提(tí)减值(zhí)准备的主债权净额约为100.19亿元，与此次资产(chǎn)转让对价100亿元的差额在该行可接受的范围(wéi)内，其中该行参考了包括资产转让(ràng)事项的折扣情况及同业近(jìn)期类似批量转让资产的价格折扣情况等多重因素(sù)确定。拟(nǐ)转(zhuǎn)让资产的转(zhuǎn)让价(jià)格(gé)相对于出售资产账面价值(zhí)的折扣率属合理范围。

　　郑州银行还提到拟(nǐ)转让资产于潜在(zài)收购方中的适销性。根(gēn)据市场惯(guàn)例，在批(pī)量出售资产的模式下，经考虑其资(zī)本占用(yòng)情况、融资(zī)成本及其(qí)他成本，资产管理公(gōng)司(sī)可接受的相关批量出售的代价通常低于拟批量(liàng)出售资产的账面净(jìng)值。

　　郑(zhèng)州(zhōu)银行还介绍了本次资产转让对该行的整体(tǐ)财务影响，称尽管按照逐户回收的方式，虽然(rán)预计(jì)售价会与(yǔ)拟出售资产的账面净值(zhí)更为接(jiē)近，但综合考(kǎo)虑尽职调(diào)查、预计(jì)可收回时间、预(yù)计受偿价(jià)值、处置(zhì)成本(běn)、市场状况等因素，批量出售拟转让资产对该行的整体(tǐ)财务影响而言属合(hé)理及可接受的范围(wéi郑州银行转让150亿资产包)内。

　　“为快速回收资金以投向其他潜在优质资(zī)产，优化资产结构，本行(xíng)认(rèn)为以向合格的资产管理公司批量转让资(zī)产的(de)方(fāng)式处置该等资(zī)产属合理安排。”郑州(zhōu)银行解释道，批(pī)量转让(ràng)的方式为银行业快速转让资产的常用手(shǒu)段，转让速度快，流程标准，虽然出售价格通常会(huì)较处置资产账(zhàng)面原值产生一定(dìng)的转让折扣(kòu)，但就资产(chǎn)转让事项而言，可使(shǐ)银(yín)行快(kuài)速收回有关资本并将(jiāng)该收回资本(běn)用于(yú)投向其他潜在优质资产、参与其他投资活动以优化资(zī)产结构，实现更好回报(bào)。

　　郑州银(yín)行表示，信托的条款属一般正常商业条款，与市场其他一般资产服务类型的财产权信托没有重大差异。因此，通过本次资产转让，该行的(de)流(liú)动性将得到改善，同时进一步(bù)降低资产损失(shī)，提高抗风险能力，资产转让事项的对价、对价的支付方式及(jí)其确定(dìng)公平合理并符合银行及股东的整(zhěng)体利(lì)益。

　　“银行处置不良贷款的主要途径包括转让给资产管理公司、司法诉讼执(zhí)行(xíng)拍卖和垫资过桥发放新贷等多种方法。”南开大(dà)学金融发展研究院院长田利辉(huī)对中新经纬介绍。

　　不良(liáng)贷款转让试点(diǎn)自2021年开展(zhǎn)，时间还并不长。2021年(nián)1月，原银保监会印(yìn)发《关于开(kāi)展(zhǎn)不良贷款转让试(shì)点工作的通知》。试(shì)点不良贷款包括：单户(hù)对公不良贷款、批量个人不(bù)良贷款。银行可以向(xiàng)金融资产管理公司和地方资产管理(lǐ)公司转(zhuǎn)让单户对(duì)公不良贷款和批量转让个人不良贷款。首批参(cān)与试点(diǎn)银行包括：6家国有控股大(dà)型(xíng)银行和12家全国(guó)性股份制银行(xíng)。参(cān)与(yǔ)试(shì)点的不良贷款收购机构包括：金融(róng)资产管理公司和符合(hé)条件的(de)地(dì)方资产管理公(gōng)司、金融资产(chǎn)投资公司。

　　2022年12月，原银保监会(huì)发布《关于开展第二(èr)批不良贷款转(zhuǎn)让(ràng)试(shì)点工作的通知》，不良贷款转让试点(diǎn)进一步扩(kuò)容。在(zài)原试点机构(gòu)范围基础上，将开(kāi)发银行、进出口银行、农业发(fā)展(zhǎn)银行以及信(xìn)托公司、消费金融(róng)公司、汽车金融公司、金融租赁公司纳入试点机构范围，并将注册地位于北(běi)京、河北、内蒙古、辽宁、黑龙江、上海、江苏、浙江、河南(nán)、广东(dōng)、甘肃的城市商(shāng)业银行、农村(cūn)中小银(yín)行机(jī)构纳(nà)入试点机构范围。

　　“银行自(zì)行(xíng)清收不良贷款可能面(miàn)临诸(zhū)多困难和较(jiào)长(zhǎng)的处置周期，而通(tōng)过转让资产包给专业的资产(chǎn)管理公司(sī)或其他机构，借助其专业能力和资源，能够更高效地进行不良(liáng)资产的处置和回收，节省银(yín)行(xíng)的人力、物力(lì)和时间成本(běn)。”田利辉说。

　　田利辉指出，将不良贷款打包转让出(chū)去，可以迅速减少银行(xíng)不(bù)良贷款的账(zhàng)面余额，优化(huà)资产质量指标，在短期内改善银行的资产负债表状况，降低(dī)不良(liáng)贷款对银行的风(fēng)险压力(lì)和监管压(yā)力。

　　“尽管转让资产包可能(néng)需要打折出售(shòu)，但银(yín)行仍(réng)能回收一定(dìng)比例的资金，减少损失。这些资金可以用(yòng)于补充郑州银行转让150亿资产包银行的流动性，支持其他业(yè)务(wù)的发展(zhǎn)或用于核销其他不良资(zī)产(chǎn)。”田利辉表示，资产包转让后(hòu)，与(yǔ)这些(xiē)不良贷款相关的信用风险、市场风险等大部分转移给了受让方，银行可以避免不良贷款进一步恶化可能带来的更大(dà)损失。

责任编辑：秦艺

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