个人养老金顶层制度设计出炉两周年 运行平稳
但仍需撬动更多人缴存

4月21日，个人养老金顶层制度设计出(chū)炉两周年(nián)。2022年(nián)4月21日，国务院办公厅印发《关于推动个人养老金发展的意见》（以(yǐ)下(xià)简称《意见》）；同年11月(yuè)份，个人养老金制度在北京、天(tiān)津、上(shàng)海等36个城市（地区）先行启动(dòng)实施(shī)。

《证券日报》记者(zhě)近日(rì)调查发现(xiàn)，两年来，个人养老金制度运行平稳有序，但仍需撬动(dòng)更多人缴存(cún)。

开(kāi)户情况如何？

“我是前一阵在办理2023年度个税汇总后，在同事的‘劝说(shuō)下’才去开户的。”在邮政(zhèng)系统(tǒng)工作的(de)马女士告(gào)诉《证券(quàn)日报》记(jì)者，由于个人养老金账户中(zhōng)的缴存资金需要参加人达到领取基本养老金年龄，即退休后才能领取，因(yīn)此(cǐ)此前(qián)自(zì)己一直在犹豫。

“不(bù)过，我在进行年度综合所得汇算(suàn)时发现，即便是扣除了6万元个人所得税(shuì)起点，以及赡养老人、房贷贷(dài)款等专项附加扣除后，仍要(yào)补缴(jiǎo)一部分个税。但如果我在个人养老金账户(hù)中每年‘顶(dǐng)格’缴存的话，不仅会抵掉(diào)一(yī)部分个税 ，且早缴费还能赚(zhuàn)取(qǔ)定存利率，最重要的是退休后(hòu)有(yǒu)一定的保障。”在马女(nǚ)士看来，这无论(lùn)怎(zěn)么算都是一笔相当合适的买卖。

《意见》明确，参加人
每年缴纳个人养老金的上限为12000元。而此前财政部、国家税 务总局发布的公告也明确，在缴费环节，个人向个人养老金资(zī)金账户的缴(jiǎo)费，按(àn)照12000元/年的限额标准，在综合所得(dé)或经营(yíng)所得中据实扣除；在投资环节，计入个人养老金资金(jīn)账户的投资(zī)收(shōu)益暂不征收个人所得税。

公开数据显示，截(jié)至2023年底(dǐ)，36个城市（地区）个(gè)人养老金试点开立个人养老金账户人数(shù)超过5000万。中国财政学会绩效管理专委会副主任委员张(zhāng)依群在接(jiē)受(shòu)《证(zhèng)券日报》记者(zhě)采访时表示，总体(tǐ)来看，目
前个人养老金的缴存(cún)总(zǒng)体(tǐ)符合当前经济发(fā)展(zhǎn)状况和家庭
收(shōu)入水平，无论是户数、金额、品种都(dōu)属(shǔ)于 正常状态(tài)。

不过记者注意到，目前也出现(xiàn)部分账户空置等情况。

近日，记者采访了长(zhǎng)春、杭州、哈尔滨、天津、南昌
、上海等10余个城市(shì)的(de)投资者发现，“完成任务”“开户奖励”“在网点办其他业务时被(bèi)指(zhǐ)导开户
”是部分人(rén)群开(kāi)设个人养老金账户的主要(yào)原因。而对于尚未(wèi)开立(lì)个人养老金账(zhàng)户的(de)人来说，一部分是因为目(mù)前的个税起征点以及(jí)专项附加扣除已能(néng)完全(quán)覆盖个税抵扣；还有一部分则(zé)认为此 项投(tóu)资并不(bù)具备“性价比”。

“当(dāng)时开这个账户完全是为了帮朋友完(wán)成开户(hù)指标(biāo)，再配(pèi)合银行(xíng)给出的缴存活(huó)动
等，稀里糊涂就开了(le)，就存了几十(shí)元钱。”在长春工作(zuò)的朱先生对记者说。

“从我们(men)的角度来说，虽然分行会就个人养老金(jīn)账户的(de)开户情况给我们下达一定的指标(biāo)，但这项业务的推动也确实面临(lín)一些
困难。一方面，储户认
为(wèi)钱(qián)还是攥在手里比较好；另一方面，也与个人养老金账户中的理财产品优势不明(míng)显有关。”杭州某商业银行客户(hù)经理付小姐在接(jiē)受(shòu)《证(zhèng)券日报》记者采访时表示。

如何撬(qiào)动更多人(rén)参与？

对于(yú)“开户热、缴存冷”这一现象，中国邮政储蓄(xù)银行研究员娄飞鹏在接受《证券日报》记 者采
访时分(fēn)析 ，主要原因在于，在个人养老金金(jīn)融产品(pǐn)数量增加的同时，产品同质化问(wèn)题较为明显，导致无法有效满足投资者个性化偏好。此外，理财、基金(jīn)、保险类个人养老金产品通过银行渠道(dào)代理销售，在发展初(chū)期存在机构合作不(bù)畅(chàng)、产品准入速度较慢(màn)等 问题，限(xiàn)制了投(tóu)资者的选(xuǎn)择空间。

此外，在(zài)养老金融50人(rén)论坛发布的《养老(lǎo)金融评论(lùn)》（2024年第3期）中，养老金融(róng)50人论坛核心成员、中欧国际工商学院教授汪泓表示，个人养老(lǎo)金制度(dù)实施(shī)面临以下几个(gè)方面的挑战，一是税收优惠政策 精准度有(yǒu)待加强(qiáng)；二(èr)是(shì)个人(rén)养老(lǎo)金产 品吸(xī)引力须加大；三是服务便捷度有待提高；四是安个人养老金顶层制度设计出炉两周年 运行平稳但仍需撬动更多人缴存全监管力度(dù)有待加强。

中国政法大学商学(xué)院资本金融系教授胡继晔也认为，个人(rén)养老(lǎo)金账户的资金应该投资于安全(quán)、稳健的金融产品，如个人养老保险、基金等(děng)。但目前个人养(yǎng)老金
投资渠道和产(chǎn)品还不够(gòu)丰(fēng)富，需要进一步扩大(dà)投资(zī)范围和产品种类。

今年(nián)1月份，人力资源社会保障部在2023年 四(sì)季度新闻发布会上表示，个人养老金制度运行平稳有序，先行工作取(qǔ)得积极成效 。在下一步工作安排中(zhōng)提到(dào)，将“推进(jìn)个(gè)人养老金(jīn)制度全面实施”。今年的《政府工(gōng)作(zuò)报告》中也提到，“在全国实(shí)施个人养老金制度，积极发展第(dì)三支柱养(yǎng)老保险”。个人养老金顶层制度设计出炉两周年 运行平稳但仍需撬动更多人缴存

“未(wèi)来随着我国经济实力持续增强和家庭收入不断增(zēng)长，个人养老金仍会(huì)保持稳定 增长态
势。”张依群(qún)表示。

胡(hú)继晔认为，目前很(hěn)多人(rén)对个人养(yǎng)老金制度不了解(jiě)，或者了 解不充分，仍需要加强宣传和引导，让更多人了解并参与进来。同时，还需(xū)要(yào)探索更加(jiā)合理的缴存比例和金额，以吸引更多(duō)人参与(yǔ)。

张依群认为，从宏观上(shàng)看，需要形成良好的市场预期和发展信心。从微观上看，需要继续提高个人收入，增强居民家庭金融 消(xiāo)费能力和生(shēng)活保障能力，更好消 除后顾(gù)之忧(yōu)。同时，还需要改进个人养(yǎng)老(lǎo)金(jīn)缴费方式(shì)和产品配置，更好满足(zú)个人缴存和支取需要，改善(shàn)缴存户的预期收益。

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