国家金融监督管理总局有关司局负责人就《金融租赁公司管理办法》答记者问

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　　近日，国家金融(róng)监督管(guǎn)理总(zǒng)局修订发布《金融租赁公司管理办法》（以下(xià)简称《办法》），有关司局负责人就相关问题回答了记者提问。

　　一(yī)、《办(bàn)法》的修订背景是什么(me)？

　　经过多年发展，金融租赁公司的业务模式和风险特(tè)征均发(fā)生显著变化，现(xiàn)行办法(fǎ)已无法满足行业高质量发展和监管(guǎn)需求(qiú)。同时，近年来金融监管(guǎn)部门在(zài)公司治理、股权管理、关联(lián)交易管(guǎn)理等方面出台了一系列监管制度法(fǎ)规，《办法》结合金融租赁(lìn)行业实际情况，进一步补(bǔ)充完善相关内容，加强与现行监管法规衔接。《办法》修订有利于进一步加强金融租赁公司监(jiān)管，防范金融风险(xiǎn)，完善(shàn)机构定位，优(yōu)化金融(róng)服务，大(dà)力支持企业设备更新改造(zào)，促进行业高(gāo)质量发(fā)展。

　　二、《办法》主(zhǔ)要修订内容有(yǒu)哪些？

　　《办法》共(gòng)有9章。主要修订内容(róng)如下：一是修(xiū)改完善(shàn)主要出资人制(zhì)度。提高金融租赁公司最低注册资本金要求，增强(qiáng)风险抵御能力；新增国有资本投资运营公司、国有金融资(zī)本投资运营公司和境外制造业企业三类主要出资人类型；适(shì)当提高主要出资人的总资产、营业(yè)收入、注册资本等市场准入标准以及最低持股比例要求(qiú)，强化主要出资人的股东责任。二是(shì)强化业务分类监管。按照业务(wù)风(fēng)险程度及所需专业能力差(chà)异，进一步厘清基础业(yè)务和专项业(yè)务范围，取消非主业、非必要类业(yè)务，严格业务分级监管。三是加强公司治理(lǐ)监管。全(quán)面贯彻近年来金融(róng)监管部门出台(tái)的(de)关于(yú)公司治理、股东股权、关联交易和信息披露等方面监管法规(guī)和制度要求，进一步明确了(le)金融租赁公司党(dǎng)的建设、“三会一层”、股东义务、薪酬管理、关联交易(yì)、信息披露等方面监管要求。四是强化风险管理。明确金融租赁公司资本充足、信用(yòng)风险、流动性风险、操作风险以及重大关联交易等方面的监管要求，优化增设部(bù)分监管指标，明确监管评级、监管强制措施等方面要求。五(wǔ)是规(guī)范涉外融资租赁业务。明确相关业务经营规则，将金融租赁公司(sī)在境(jìng)外设立项目公司作为专项业务管理。六是完善业务经营(yíng)规则。针对业务经营管理中(zhōng)的薄弱环节，补充完善(shàn)转受让融资(zī)租赁资产、联合租赁、固(gù)定收益类投资(zī)、保理融资、合作机构管理、消费者权益保护等方面的(de)具体经营和管理规则。

　　三、《办法》为何提高金融租赁公司主要出资人最低持股比例要求？

　　《办法》将金融租赁公司主要出资人持股比例要求由不低于 30%提高至不低于51%。主要考虑(lǜ)：一是从近年(nián)监管实践来看(kàn)，提升主要出(chū)资人持股(gǔ)比例有利(lì)于压实(shí)股东责任，更好发挥股(gǔ)东资源优(yōu)势，促进股东积极发挥支持作用(yòng)。二是有利于(yú)提高决策效(xiào)率(lǜ)，避免由于股权过(guò)度分(fēn)散导致公(gōng)司治理失效失衡等问题。三是有利于明确金融机构的(de)大股东和实际控制人，防范股东通过代持、隐瞒一(yī)致行(xíng)动关系等方式规避监管、违规操控甚至掏空金(jīn)融租赁公司等问题。

　　同时，为避免出现大股东违规(guī)干预金融(róng)租赁(lìn)公(gōng)司经营(yíng)管理等问题，《办法》专门增加了公(gōng)司治理、股东义务、关联交易等方面的监管要求(qiú)，形成金融(róng)租赁公司(sī)内(nèi)部和外部的有效(xiào)制约和良性互动。

　　四、《办法》对金融租赁公司业务范围有哪些调整？

　　《办法》对金(jīn)融租赁公司(sī)的业(yè)务范围(wéi)进行了优化调整(zhěng)，更(gèng)加专注(zhù)主责主业。一方面，区分基础业务和专项(xiàng)业务(wù)。考(kǎo)虑(lǜ)到“固定(dìng)收益类投资(zī)业务”“提供融资租赁相关咨询服务”对金融租赁公司专业性要求更(gèng)高，将两项业务由基础(chǔ)业务调整到专项业(yè)务。另一方面，对境(jìng)外业务实施分类管理。在专项业务(wù)范(fàn)围中，进一步细化(huà)金融租(zū)赁公司设立(lì)项目公司开展融资租赁业务专项业务(wù)资质，区分为境内业务和境外业务两项，要求金融租赁公司(sī)从事境外融资租赁业务(wù)应当以项目公司形式开(kāi)展。同(tóng)时，考虑(lǜ)到飞机、船舶等租赁物单体(tǐ)价值(zhí)较大、对出(chū)租人专业能力要求(qiú)较高，从事此(cǐ)类境外业务需通过设立专业子公司方式进行。对于以其他设备资产为租赁物的境外业务，符(fú)合条件的金融租赁公司可在申请获取相关业务资(zī)质(zhì)后，在境内或境外设立项目公司开展此(cǐ)类业务。

　　五(wǔ)、《办法》从哪些方面(miàn)规范融资租赁业务活动？

　　一(yī)是优(yōu)化调整租赁物范围。根(gēn)据国际同业发展实践和(hé)行业惯例，《办(bàn)法》将租(zū)赁物范围由固定(dìng)资产调整为设备资(zī)产，着力为企业设备(bèi)更新改造(zào)提供特色化金融服务，引导金融租赁公司更加(jiā)专营专注，回归租赁本源。同时，结合近年来实践(jiàn)经验，允许将经济林、薪炭林、产畜和(hé)役畜等生产性(xìng)生物资产(chǎn)作为租赁物。

　　二是加强租赁物适格性监管。《办法》要求租(zū)赁物应当权属清晰、特定化、可处(chù)置(zhì)、具有经济价值并能够产生使用收益。同时，不得以低(dī)值易耗品(pǐn)和小微型载(zài)客汽车之外的(de)消费品作(zuò)为租赁(lìn)物，不得接受已设置抵押、权属(shǔ)存在争议(yì)或已被司法(fǎ)机关查封、扣押的财产或所有权存(cún)在瑕(xiá)疵的财(cái)产作为租赁(lìn)物(wù)。

　　三是强化(huà)租赁物价值评估管理。从近年来融资租赁业务(wù)发展和(hé)风险处置经验来看，在(zài)选择了(le)适当租赁物、准确估值定价的前提下，融(róng)资租赁业(yè)务出险和终极损失的概率不大。因此，《办法》重点强化租赁(lìn)物价值管理，要求金融租(zū)赁公司建立内部(bù)制衡机制，健全租赁物价值(zhí)评估体系，制定估值定价管理制度，明(míng)确估值程序、因(yīn)素和方法，以(yǐ)合理确定租赁(lìn)物资产价值。同时，要求加强对外部评估机构的管(guǎn)理，明确准入和退出标准，全面提升对(duì)租赁物估值和管理能(néng)力。

　　六(liù)、《办法》监管指标主(zhǔ)要有哪些变(biàn)化(huà)？

　　一是新增杠杆率及财务杠杆倍(bèi)数(shù)指标。金融租赁(lìn)公司作为不吸收公众存款的(de)非银(yín)行金融机构(gòu)，为避免其盲目扩张，《办法》新增杠杆率、财务杠(gāng)杆倍(bèi)数等监管指标。其中，杠杆率指标不得(dé)低于6%，财务杠杆倍数(shù)指标不得超(chāo)过10倍。

　　二是优化拨备覆盖率和同业拆借(jiè)比(bǐ)例(lì)监管指标(biāo)。按照逆周期监管(guǎn)的思路，将(jiāng)拨备覆盖率由不低(dī)于(yú)150%下调为不(bù)低于(yú)100%，在确保损失准备(bèi)能够有效覆盖预期信用损失的基础上(shàng)，支(zhī)持金(jīn)融租赁公司加大对实体经济支持力度(dù)。将同业拆借比例规范范围由同业拆入业务扩(kuò)展到同业(yè)拆入和同业拆出业务。

　　三是(shì)新增租赁应收款拨备率、流动性比例、流动性(xìng)覆盖率等指(zhǐ)标，进一步完善监管指标体(tǐ)系。对于流动性比例、流动性(xìng)覆(fù)盖率具体指标计算方式和指标值，金融(róng)监管总局(jú)将结合行业实际，另行研(yán)究确定。

　　七(qī)、《办法》公开征求意见(jiàn)情况如何？

　　2023年1月，《办法》面向社会公开征求意见，各方反馈的大部分合(hé)理(lǐ)化(huà)意见建议均被采纳(nà)，未采纳意见主要集中在盲目降低监管要求以及对法规条文未充分理解等方面。关于部分反馈意见提(tí)出的(de)法规解释说明(míng)和实施过渡期安排等内容，金融监(jiān)管总局将另行(xíng)印发(fā)文件予以明确。

　　附：《金融租(zū)赁公司管理办法》

　　金融租赁公司(sī)管(guǎn)理办法

　　（2024年9月14日国家金融监督管理总局令2024年第6号公布自自2024年11月(yuè)1日起施行）

　　第一章总则

　　第一(yī)条为规范(fàn)金融租赁公司经营行为，防范金融风险，促进金融租赁公司稳健经营和高质量发展(zhǎn)，根据(jù)《中华人民共和国民法(fǎ)典》《中华人(rén)民共和国公司法》《中华人民共和国银行(xíng)业监督管理(lǐ)法》等法(fǎ)律(lǜ)法(fǎ)规，制(zhì)定本办法(fǎ)。

　　第二(èr)条本办法所称金融租赁(lìn)公司，是(shì)指经国家金融(róng)监督管理总局批(pī)准(zhǔn)设立的，以经营融资租(zū)赁业务为(wèi)主的非银(yín)行金融机构。

　　金融租赁(lìn)公司名称中(zhōng)应当标明“金融租赁”字(zì)样。未经国家金融监督(dū)管(guǎn)理总局(jú)批准(zhǔn)，任何组(zǔ)织和个人(rén)不得设立金融租赁公司，任何组织不得在(zài)其(qí)名称中使用“金融租赁”字(zì)样。

　　第三条本办法所称专业子(zi)公司，是指经国家金融监督管理总局批准，金融租赁公司设立(lì)的从事特定领域融资租赁业(yè)务或以特(tè)定(dìng)业务(wù)模式开展(zhǎn)融资(zī)租(zū)赁业务(wù)的专(zhuān)业(yè)化租赁子公司。

　　本(běn)办法所称项目公司，是指金融租赁公司、专业子公司(sī)为从事某类(lèi)具体融资租赁业务等特定(dìng)目的而专门(mén)设立的项目(mù)子公司。

　　第四条本(běn)办法所称融资租(zū)赁，是指金(jīn)融租赁(lìn)公司作为出租人，根据承租人对出卖人、租赁物的(de)选择，向出卖人购买租赁物，提供给承租人使用，承租人支付租金的交易活(huó)动，同时具有资金融通性质和租赁物(wù)所有权由出卖人转移至出租人的特点。

　　本办法所称售后回租业务，是(shì)指承租人和(hé)出卖人为同一人的(de)融资租赁业务，即承租人将自有资产出卖(mài)给出租(zū)人，同(tóng)时与(yǔ)出租人签订融资租赁合同，再将该资产(chǎn)从出租人处(chù)租回的融资租赁业务。

　　第五(wǔ)条金融(róng)租赁(lìn)公(gōng)司开展融资租赁业务的租赁物类型，包括(kuò)设备(bèi)资产、生产性生物资产(chǎn)以及国家金融(róng)监督管理总局认(rèn)可的其他资产。

　　第六条国家金(jīn)融监督管理总局及(jí)其派出机构依法对金(jīn)融租赁(lìn)公司、金融租赁公司专业子公司以(yǐ)及所设立(lì)的项(xiàng)目公(gōng)司实施监督管理。

　　第(dì)二章机(jī)构设立及变更

　　第一(yī)节金融租赁公司设立及变更

　　第七条申请设立金融租赁公司，应当具备以(yǐ)下条件：

　　（一）有符合《中华人民共和国公司法》和国家金融(róng)监督管理总(zǒng)局(jú)规定的(de)公司章程；

　　（二）有(yǒu)符合规定条件的主要出资人；

　　（三）注(zhù)册资本(běn)为一次性(xìng)实缴货币资本，最低限额为10亿元人民币或等值的可自由兑换货币，国家金融监督管(guǎn)理总局根据(jù)金(jīn)融租(zū)赁公司的发展情况和审慎监管的需要，可以(yǐ)提高金融(róng)租赁公司注册资本金的最低限额；

　　（四）有符合任职资格条件的董事、高级管理人员，从业人员中具有金(jīn)融或融资租赁工作经(jīng)历3年以上的人员应当不低(dī)于总人数的50%，并且在风险管理、资金管理、合规及内控管理(lǐ)等关(guān)键岗(gǎng)位上(shàng)至少各有1名具有3年以(yǐ)上相(xiāng)关金(jīn)融(róng)从业经验的人员；

　　（五）建(jiàn)立有效的公(gōng)司治理、内部控制和风险管(guǎn)理(lǐ)体系；

　　（六(liù)）建立与业务(wù)经营和监管要求相(xiāng)适应的信息科技架构，具有支撑业(yè)务经营的必要、安全且合(hé)规的信(xìn)息(xī)系统，具备保障业务持续运营(yíng)的技术与措施；

　　（七）有与业务经营相适应的(de)营业场所、安全(quán)防范措施和其他设施；

　　（八）国家金融监督管理总局规章(zhāng)规定的其他审慎性条(tiáo)件(jiàn)。

　　第八条金融租赁公司的主要出资(zī)人，包括在(zài)中国境内外注册的(de)具有独(dú)立(lì)法(fǎ)人资格的商(shāng)业银行，在中国(guó)境内外注册(cè)的主营(yíng)业务为制造适合融(róng)资租(zū)赁交易产(chǎn)品的大型企业，在中国境外注册的具有(yǒu)独立法人(rén)资格的融资租赁公司，依法设立或授权的国有（金融）资本投资、运(yùn)营公司以及(jí)国家金融监督管理总局认可的(de)其他(tā)出资人。

　　金融租赁公司应(yīng)当有一名符合第十条至(zhì)第十三条规定的主要出资人(rén)，且其出资比例不(bù)低于拟设金(jīn)融租赁(lìn)公司(sī)全部股(gǔ)本的51%。

　　根据国务院授(shòu)权持有金融股权的投(tóu)资主体、银行业金融机构，法律法规另有规定的(de)主体，以及投(tóu)资人经(jīng)国家金融监督管理总局批准(zhǔn)并购重组(zǔ)高风险(xiǎn)金融租赁公司，不受本条(tiáo)前款规定限制。

　　第九条金融租赁公(gōng)司主要出资人，应当具备以(yǐ)下条件：

　　（一）具有良好的公司治理结构、健全的风(fēng)险管理制度和内部控(kòng)制机制；

　　（二）为拟设立金融租赁公司(sī)确定(dìng)了明确的发展战略和清晰的盈利模(mó)式；

　　（三）最近2年内未发生(shēng)重(zhòng)大案件或(huò)重大违法违(wéi)规行为；

　　（四）有良好的社会声誉、诚信记录和纳税记录；

　　（五）入股资(zī)金为自有资金，不得以委托资金、债务资金等非自有资金入(rù)股；

　　（六）注册地位于境外的，应遵守注册地(dì)法(fǎ)律法(fǎ)规；

　　（七）国家金(jīn)融(róng)监督管理总局规章(zhāng)规定的其他审(shěn)慎性条件。

　　第十条在中(zhōng)国境内外注册的具有独立法人资格(gé)的商业银行作为金融租赁公司主要出资(zī)人，除适用本办法第九条规定(dìng)的(de)条件外，还应当具备以下条件：

　　（一）监管评级良好；

　　（二）最近1个会计年度末(mò)总资产不低于5000亿元人民币或等值的可自由兑换货币；

　　（三）财(cái)务状况良(liáng)好(hǎo)，最近2个会(huì)计年度连续盈利；

　　（四(sì)）权(quán)益性(xìng)投资余额原则上不得超过本行净资产的(de)50%（含本(běn)次投资金(jīn)额）；

　　（五）具有有(yǒu)效的反洗钱和反恐怖融资措施；

　　（六）境外商业银行所在国家或地(dì)区的(de)监管当局(jú)已经与国家金融监督管理总局建立良好的监督管(guǎn)理(lǐ)合(hé)作机制；

　　（七(qī)）满足所在国家或地区监管当局的审慎监管要求(qiú)；

　　（八）国家金融监督(dū)管理总局规章规定的其他审(shěn)慎(shèn)性条件。

　　第十一条在中国境内外注(zhù)册的主营(yíng)业务(wù)为制造适合融资租赁交易产品的大型企业作为金融租赁公司主要出资人，除适用本(běn)办法(fǎ)第九条规定的条件外，还应当具备以下条件：

　　（一(yī)）最近1个会计年度的营业收(shōu)入不低于500亿元人民币或等值的可自由兑换货币；

　　（二）最近1个(gè)会(huì)计年度末净资产不低于总资产的40%；

　　（三）最近1个会计年度(dù)主营业务销售收入(rù)占全部(bù)营业收入的80%以上；

　　（四）财务状况(kuàng)良(liáng)好，最近3个会(huì)计年度连续盈利；

　　（五）权益性投资(zī)余(yú)额原(yuán)则上不得(dé)超过本公司净资产(chǎn)的40%（含(hán)本次投资金额）；

　　（六）国家金融监督管理总局规章规定的其(qí)他审慎性(xìng)条件。

　　企业根据经(jīng)营管理需要，通过集团内(nèi)投资、运营公司持有金融租赁公司股权的，可以按照集(jí)团合并报表数据认定本条规定条件。

　　第十二条在中国境外注册(cè)的具有独立法人资格的(de)融资租赁公司作为(wèi)金(jīn)融租赁公司主要出资人，除适用本办国家金融监督管理总局有关司局负责人就《金融租赁公司管理办法》答记者问法第九条规定的条件外，还应当具备(bèi)以下条件：

　　（一）在业务资源、人才储备、管理(lǐ)经验等方面(miàn)具备(bèi)明显优势，在(zài)融资租赁业务(wù)开展等方面具(jù)有成熟经验；

　　（二）最近1个会计年度末总资产不低于200亿元人民币或等值的可自由(yóu)兑换货币；

　　（三）财务状(zhuàng)况良(liáng)好，最近3个会计年度连续盈利；

　　（四）权益性投资余额原则上不得超过本公司净资产的40%（含本次(cì)投资金额）；

　　（五）接受金融监管的融资租(zū)赁(lìn)公(gōng)司需满足所在(zài)国(guó)家或地区监(jiān)管当(dāng)局的审慎监管要求；

　　（六）国家金(jīn)融(róng)监督管理总局规章规定的(de)其他审(shěn)慎性条(tiáo)件。

　　第十三条依法设立或授权的国(guó)有（金(jīn)融）资本(běn)投资(zī)、运营公司作为金(jīn)融租赁公(gōng)司主(zhǔ)要出资人(rén)，除适用本办法第九条规定的条件外，还应当具备(bèi)以下条件：

　　（一）国有资本投(tóu)资、运营(yíng)公(gōng)司最近(jìn)1个会计(jì)年度末总资产不低于3000亿元人民币或等(děng)值的可自由(yóu)兑换货币且(qiě)注册资本不低于30亿(yì)元，国(guó)有金融资本投资、运(yùn)营公司最(zuì)近1个(gè)会计年度末(mò)总资产(chǎn)不低于5000亿元人民币或等值的可(kě)自由兑换货币(bì)且注册资本不(bù)低于(yú)50亿元(yuán)；

　　（二）财务(wù)状况良好，最近3个会计年度连续盈利；

　　（三(sān)）国家金(jīn)融监督管理总局规章(zhāng)规定的其(qí)他审慎(shèn)性(xìng)条件。

　　第十四条其(qí)他金融机构作为金融租赁公司一般出资人，适用本办法第九条第一项、第(dì)三(sān)项、第四项、第五项、第六项、第(dì)七项及第十条第一项、第三项、第四项、第五项、第(dì)六项和第七项规定的条件(jiàn)。

　　其他非金(jīn)融企业作为金融租赁公司(sī)一般出资人，除适用本办法(fǎ)第九(jiǔ)条第一项、第三(sān)项、第四项、第五项、第六项、第七(qī)项外，还应当符合最近2个会计(jì)年度连续盈利、最近1个(gè)会计年度末净资产不低于(yú)总资产的(de)30%、权益性投资余额原(yuán)则上不得超(chāo)过本公司净资产的(de)50%（含本次投资金额(é)）的条件。

国家金融监督管理总局有关司局负责人就《金融租赁公司管理办法》答记者问

　　第十五条有以下情形之一的企业，不得作为金融租赁公司的出资人：

　　（一）公司治理结构与机制存(cún)在明显(xiǎn)缺陷；

　　（二）关(guān)联企业众多、股权关系复杂且不透明(míng)、关联交易频繁且异常；

　　（三）核心主业(yè)不(bù)突出且其(qí)经营范围涉及(jí)行业过多；

　　（四）现金流量波动受经济景气影响(xiǎng)较大(dà)；

　　（五）资产负债率、财务杠杆率(lǜ)高(gāo)于行业平(píng)均水(shuǐ)平；

　　（六）被相关部门纳入严重失信主体名单；

　　（七）存在恶意逃废金融债务行为；

　　（八(bā)）提供(gōng)虚假材料或者作不实声明；

　　（九）因违(wéi)法违规行为被金融监管部门或政府有关部门查处，造成恶劣影(yǐng)响；

　　（十(shí)）其他可能会对金融租赁公司产生重大不利影响(xiǎng)的情况。

　　第(dì)十六条金融租赁公司的公司性质、组织形式及(jí)组(zǔ)织机构(gòu)应当符合《中华人(rén)民共(gòng)和国公司法》及其他有关法律法规的规定，并应当在公司章程中载明。

　　第十七条金融(róng)租赁公司董(dǒng)事和高级管理人(rén)员实行(xíng)任职资格核准制度。

　　第十(shí)八条金融(róng)租赁公司(sī)有下(xià)列变(biàn)更事项之一的，应当(dāng)向国家金(jīn)融监(jiān)督管理总(zǒng)局(jú)或其派出机构申请批准：

　　（一）变更名(míng)称(chēng)；

　　（二(èr)）调整业务范围；

　　（三）变更注册资(zī)本；

　　（四）变更股权或调整(zhěng)股权结构；

　　（五）修改公司章(zhāng)程(chéng)；

　　（六）变更住所；

　　（七）变更董事、高级管理人员；

　　（八）分立(lì)或合并；

　　（九）国家(jiā)金(jīn)融监督管理(lǐ)总局规定的其他变更(gèng)事(shì)项。

　　第二节专业子公司设立及变更

　　第十九条经国家金融监督管理总(zǒng)局批(pī)准，金融(róng)租赁公司可以在中国境(jìng)内保税地区、自由贸易试验(yàn)区、自由贸易港等境内区域以及境(jìng)外区(qū)域设立(lì)专业子公司。涉及境外投资事项的，应当符合我国(guó)境外投资管理相(xiāng)关规(guī)定。

　　第二十条专业子公司(sī)的业务(wù)领域包括飞机（含发动机）、船舶（含集装(zhuāng)箱）以及经国家金融监督管理总局认可的其他融资租赁业务领(lǐng)域。经国家金融监督管理总局批准(zhǔn)，金融租赁公司可以设立专门从事厂商租赁业务模式的专业子公司。

　　专业子(zi)公司(sī)开展融资租赁业务所涉及业务领域或厂商(shāng)租赁等业务模式，应当与其公司名称中所(suǒ)体(tǐ)现的特定(dìng)业务领(lǐng)域或特定业务模式相匹配。

　　第二十一条(tiáo) 金(jīn)融租赁公司申请设立(lì)境内(nèi)专业子公司，除适用本办法第九条及第十条第一项、第三(sān)项、第四项、第五项规定的(de)条件外，还应当具备以下条件：

　　（一）具有良好(hǎo)的(de)并(bìng)表(biǎo)管理能力；

　　（二）在业务存量、人才储备等方面具备一定优(yōu)势，在专业化管理、项目公(gōng)司业务开展等方面具有成熟的经验，能够有效支持专业子公司稳健可持(chí)续发展；

　　（三）各项监管指标符合本办法规定；

　　（四）国家金融监督管理总局规章规定的其(qí)他审(shěn)慎(shèn)性条件。

　　第二十二条金融租赁公司(sī)申请(qǐng)设(shè)立境外专业子公司，除适用本办法第二十一条规定的(de)条件(jiàn)外，还应当具备以下(xià)条件：

　　（一）确有业务发展需(xū)要，具备清晰的海(hǎi)外发展战略；

　　（二）内部管理水平和风险管控能力(lì)与境外业务发(fā)展相适应；

　　（三）具备(bèi)与境外经营环境相适应的专业人才队(duì)伍；

　　（四）所提申(shēn)请符合有关国家或地区的法律法规(guī)。

　　第二十三条金融(róng)租赁公司(sī)设立(lì)的专业子公司，应当具备以下条件：

　　（一(yī)）有符合规定(dìng)条(tiáo)件(jiàn)的出资人；

　　（二）注册资本最低限额为3亿元人(rén)民币或(huò)等值的可自由兑换货币(bì)；

　　（三）有符合任职资格条(tiáo)件的董事、高级管理人员和熟悉融资租赁业(yè)务的(de)从业人员；

　　（四）有健全的公司(sī)治理、内部控制(zhì)和风险管理体系，以及与业务(wù)经营相适应(yīng)的管理(lǐ)信息(xī)系统；

　　（五）有与业务经营相(xiāng)适应的营(yíng)业场所、安全防范措施(shī)和其他设施；

　　（六）境内专业子公司需有符合(hé)《中华人民共和国公司法》和国家金融监督管理总局规(guī)定的公司章程；

　　（七）国家金融监督管(guǎn)理总局规章(zhāng)规定的其他审慎性条件。

　　第(dì)二(èr)十四条金融租赁公(gōng)司设立专业子公司原则上应当100%控股，有特殊情况需要引进其(qí)他投资者(zhě)的，金融租赁公司(sī)的持股比(bǐ)例不得低于51%。

　　引进的投资者原(yuán)则上应当符合本办法第十条至(zhì)第十三条规定的主要出资(zī)人条件(jiàn)，熟(shú)悉专(zhuān)业子公司(sī)经营(yíng)的特定领(lǐng)域(yù)，且在业务开(kāi)拓、租赁物管理等方面具有比较优势(shì)，有助于提(tí)升专业子公司的专业化发展能力和风险管理水平。

　　第二十五条金融租赁公司专业子公司有下列变更事(shì)项之(zhī)一的，应当按规定向国(guó)家金融监督管理总(zǒng)局或其派出机(jī)构(gòu)申请批准或报告：

　　（一）变更名称；

　　（二）变更注册资本；

　　（三）变更股(gǔ)权或调整股(gǔ)权结(jié)构；

　　（四）修(xiū)改公司章(zhāng)程；

　　（五）变更董事、高级管(guǎn)理人员(yuán)；

　　（六）国家金融监督管理总(zǒng)局规定的其他事项。

　　第二十六条专业子公司董事和高级管理人员实行任职资格核准制度。

　　第二十七条金融租赁公司可以在其业务(wù)范围内，根据(jù)审慎原(yuán)则对所设立专业子公司的业务范围进行授权，并在授权后十个工作日内向金融租赁公司所在地的国家金融监督管理总局省级派出机(jī)构报告(gào)，抄报(bào)境内专(zhuān)业子(zi)公司所(suǒ)在地(dì)的国家金融监督(dū)管理总局(jú)省级派出机构。

　　金融租赁公(gōng)司不得将同业拆借和(hé)固定收益类投资业务向专业子公(gōng)司(sī)授权。

　　第三章业务范围(wéi)

　　第二十八条金融租赁公司可以经(jīng)营下列本外币业(yè)务：

　　（一(yī)）融(róng)资租赁业务；

　　（二）转让和受让融资租赁资产；

　　（三）向非银(yín)行股(gǔ)东借入3个(gè)月（含）以上借款；

　　（四）同业(yè)拆借(jiè)；

　　（五）向金融机构融入资(zī)金；

　　（六）发行(xíng)非资本类债(zhài)券；

　　（七）接受租赁保证金；

　　（八）租赁(lìn)物变卖及处(chù)理业务。

　　第二(èr)十九条符合(hé)条件的金融(róng)租赁公司可以向国家金融监督(dū)管(guǎn)理总局(jú)及其派出机构申请经营下列(liè)本外币业务：

　　（一）在境内设立项目公司开展融资租赁业务；

　　（二）在境(jìng)外(wài)设立项目(mù)公司(sī)开展融资租赁业务；

　　（三）向专业子公司(sī)、项目公司发放股东借(jiè)款，为专(zhuān)业子公司、项目公司提供融资担保、履约担(dān)保；

　　（四）固定收益类投资业务；

　　（五）资产证(zhèng)券化业务；

　　（六）从事套期(qī)保值类衍生产品交易；

　　（七）提供融资(zī)租赁(lìn)相关咨询服务；

　　（八）经国家金融(róng)监督(dū)管理总局批准的其他业务。

　　金融租赁公司开办前款所列业务(wù)的(de)具体条件和程序(xù)，按照国家金融监督管理总局有关规定执行。

　　第三十条金融租赁公司业(yè)务经营中涉及外(wài)汇管理事(shì)项的，应当遵守(shǒu)国家外汇管理有关规定。

　　第四章公司治理(lǐ)

　　第三十一条国(guó)有金融租赁公司应(yīng)当(dāng)按(àn)照有关(guān)规定，将党建工作要求(qiú)写入公司(sī)章程，落实(shí)党组(zǔ)织在公司治理结构中的法定地位(wèi)。坚持(chí)和(hé)完善“双向进(jìn)入、交叉任职”的领导体制，将(jiāng)党的领导(dǎo)融入公司治理各个(gè)环(huán)节。

　　民营金(jīn)融租赁公司应当按照(zhào)党(dǎng)组织设置有关规定，建(jiàn)立党的组织机构，加(jiā)强政治引领，建设先(xiān)进企业文化，促进金融租赁公司(sī)持(chí)续健(jiàn)康发展。

　　第三(sān)十二(èr)条金融租赁公司股东除按照相(xiāng)关(guān)法律法(fǎ)规及监(jiān)管规定(dìng)履行(xíng)股东义务(wù)外，还应当承担(dān)以下股东义务：

　　（一）使(shǐ)用来源合法的(de)自有资金入股，不得以委托(tuō)资金、债务资金等非自有(yǒu)资金入股，法(fǎ)律法(fǎ)规或者国务院另有规定的除外；

　　（二）持股比例和持(chí)股(gǔ)机构(gòu)数量(liàng)符合监管规(guī)定，不得(dé)委托他人或者接受他人委托持有金融租赁公司(sī)股份；

　　（三）如实向(xiàng)金融租赁公司告知财务信息(xī)、股权结构(gòu)、入股资金来源、控股股东、实际控制人、关联方、一致行动人、最终受益人、投资其他金融(róng)机构以及其他重大(dà)变(biàn)化情况等信息；

　　（四）股东的控股股东、实际控制人、关联方(fāng)、一致(zhì)行(xíng)动人(rén)、最终(zhōng)受益人发生变化的，相关(guān)股东应(yīng)当按照法律法规及监管规(guī)定，及时将变更情(qíng)况书面告知金融租赁(lìn)公司；

　　（五）股东(dōng)发生合并、分立，被采取责令停业整顿、指(zhǐ)定托管、接管、撤销等(děng)措施，或者进入解散、清算、破产程(chéng)序，或(huò)者其法定代表人、公司名称、经营场所、经营范围及其他重大(dà)事项发生变化的，应当按照法律法规及监管(guǎn)规定，及时将相关(guān)情况书面告知(zhī)金融租赁公司；

　　（六）股东所持金融(róng)租赁公司股份涉及诉(sù)讼、仲(zhòng)裁、被司法(fǎ)机关等采取法律强制措施、被质(zhì)押或(huò)者解(jiě)质押的，应当(dāng)按照法律法规及监管规(guī)定，及(jí)时将(jiāng)相(xiāng)关(guān)情况书面告知金(jīn)融租赁公司；

　　（七）股东与金融租赁公司开(kāi)展(zhǎn)关联交易的，应当遵守法律法规及监管规定，不得损害其他股东和金融租赁公司利益；

　　（八）股东及其控股股东、实际控制人不得滥用股(gǔ)东权利或者利用关联关系，损害金融租赁公司、其他股东及利(lì)益相关者的合法权益，不得干预董事会、高级管(guǎn)理层(céng)根(gēn)据公司章程享有的决策权和管理权，不得越过董事(shì)会、高级管理层直接干预金(jīn)融(róng)租赁公司经营管理；

　　（九）金融租赁公司发生重大(dà)案件、风险事件或者重大违(wéi)规行为的，股东应当配(pèi)合监管机构开展调查和(hé)风险处置；

　　（十）主要股(gǔ)东自取得股(gǔ)权之日起5年内不得转让所持有的股权(quán)，经国家金融(róng)监督(dū)管理总局批准采取风险处置措施、责令转让、涉(shè)及司(sī)法强制执行或者在同一出资人控制的不同(tóng)主体(tǐ)间(jiān)转(zhuǎn)让股权(quán)等情形除外；

　　（十一）主要股东承诺不将所持有的金(jīn)融租赁公司股权质押或设立信托；

　　（十二）主要股东应当在必要时向金融租赁公司补充资本，在公司出现支付困难时给予流动性支持；

　　（十(shí)三）法(fǎ)律法规、监管规定及(jí)公司章程规定股东应当承担的其他义务(wù)。

　　金融租赁公司应当在公司(sī)章程中(zhōng)列明上述(shù)股东义务，并明确发(fā)生重大风险时相应的损失吸收与风险抵御机制。

　　金融租(zū)赁公(gōng)司大(dà)股东应当通过公司治理程序正当行使股东权利，支(zhī)持中小股东获得(dé)有效参加股东会和投票的机会，不(bù)得阻挠或指使金(jīn)融租赁公司阻挠中小股东参加股东会(huì)，或对(duì)中小股东参加股(gǔ)东会设置其他障碍。

　　第三十三条金融租赁公司(sī)应当按照法(fǎ)律法规及监管(guǎn)规(guī)定，建立包括股东会、董事会、高级管理层等治理主体在内的公司治理架构，明确各治理主体的职责边界、履(lǚ)职要(yào)求，不断提(tí)升公司(sī)治理水平。

　　第三十四条金融(róng)租赁公司应当按照(zhào)全面、审慎、有效、独立(lì)原(yuán)则，建(jiàn)立健全(quán)内部控制制度，持续(xù)开展内(nèi)部控制监督、评价与整改(gǎi)，防范、控制和化解风(fēng)险(xiǎn)，并加(jiā)强专业子公司并表管理，保障公司(sī)安全稳健运行。

　　第三(sān)十五条金(jīn)融租赁公司应当建立指标科学完备、流程清晰规(guī)范的绩效考评机制。金(jīn)融租赁(lìn)公司应当建立(lì)稳健(jiàn)的薪酬管理制度(dù)，设置合理的绩效薪酬延期支付和追索扣回机(jī)制。

　　第(dì)三十六条金融租赁公司应当按照国家有关规定(dìng)建立健全公司财务和会计制度，遵循审慎的(de)会计原则，真实记录并全(quán)面反映其业务活动和财务状况(kuàng)。

　　金(jīn)融(róng)租赁公(gōng)司开展的融资(zī)租赁业务，应当根据《企业会计准则第21号(hào)——租赁》相关规(guī)定，按照融资租赁(lìn)或经营租赁分(fēn)别进行会计核(hé)算。

　　第(dì)三十七条(tiáo) 金融租赁公司应当建立健全覆盖所有业务和全部流(liú)程的信息系统，加强(qiáng)对业务和管理(lǐ)活动的(de)系统控制功能建设，及(jí)时、准确记录经(jīng)营管(guǎn)理信(xìn)息，确保信息的(de)真实(shí)、完整、连续(xù)、准确和可追溯。

　　第三十八条(tiáo) 金融租赁公司应当(dāng)建(jiàn)立年度信息(xī)披露管理制度，编写(xiě)年度信息披露报告，每(měi)年4月30日前通过官方网站向社会公众披露机构基本信息、财务会计报告、风险(xiǎn)管理信息、公司(sī)治理信息(xī)、客户咨询投诉(sù)渠道信息、重大事项信息等相关信息。

　　第三(sān)十九条金融租赁公司应当(dāng)建立健全内部审计制度，审查评价并改善经营活动、风(fēng)险状况、内部控制和公司治理效果，促进合法经(jīng)营和稳(wěn)健发展(zhǎn)。

　　第五章资本与风险管理(lǐ)

　　第四十(shí)条金(jīn)融租赁公司应当按照国家金融监督管理总(zǒng)局的相关规定构建资本管理体系，合理评估(gū)资本充足状况，建立审慎、规范(fàn)的资(zī)本补(bǔ)充、约束机制。

　　第四十一条金融租赁公司(sī)应当根据组(zǔ)织架构、业务(wù)规模和复杂程度建立全面的(de)风险管理体系，对信用风险、市场风(fēng)险、流动性风险、操(cāo)作风(fēng)险、国别风险、声誉风险、战略风险、信息科技风险等各类风险进(jìn)行持续有效的识别、计量、监测和控制，同(tóng)时应当及(jí)时识别和管理(lǐ)与融资租赁业务相关的(de)特定风(fēng)险。

　　第四(sì)十二条金融租赁公司(sī)应当对租赁应收款建立以预期信用损失为基础(chǔ)的资产(chǎn)质量分类制度，及时、准确进行资产质量分类。

　　第四十三条金融(róng)租(zū)赁公司应当建立准备金制度(dù)，及时足额计(jì)提资产减值(zhí)损失准备，增强风险抵御能力。未(wèi)提足(zú)准(zhǔn)备或(huò)资本充足率(lǜ)不达标的，不得进行现金分红。

　　第四十四条金融租赁公司应当建立健全集中度风险管理体系(xì)，有效防范和分散经营风险。

　　第四十五条金融租赁公司应当建立(lì)与自身业务规模、性质相适应的流动性(xìng)风险管理体系，定期开展流动性压力测试，制定并完善流动性风险应急计划，及(jí)时消除流动性风险隐(yǐn)患。

　　第四十六条金(jīn)融租赁公司应当根据(jù)业务流程、人员岗位、信(xìn)息系统建设和(hé)外包(bāo)管理等情(qíng)况建立科学的操作风险管理体系，制定规范员工行为和道德操守的(de)相关制度，加强员工行为(wèi)管理和案(àn)件风险防控，确保有(yǒu)效识别、评估、监(jiān)测和控(kòng)制(zhì)操作风险。

　　第四十七条金融租赁公司应当加强关联交(jiāo)易(yì)管理，制定完善关(guān)联交易管理制度，明确审批程(chéng)序和标准、内外部审计监督、信息(xī)披露等(děng)内容。

　　关联(lián)交易应(yīng)当按照商业原则，以不优(yōu)于(yú)非关(guān)联方同类交易的条件进(jìn)行，确保交易的透明性(xìng)和公允性，严禁通过掩(yǎn)盖关联关系、拆分(fēn)交(jiāo)易、嵌套交易拉(lā)长融资链条等方式规避关联(lián)交易监(jiān)管制度规定。

　　第四十(shí)八条金融租赁公司的重大关联(lián)交易(yì)应当经董事会批(pī)准。

　　重大关联交易是指金融租赁公司与(yǔ)单(dān)个关联方(fāng)之间单笔交易金(jīn)额达到金融租赁公(gōng)司上季末资本净额5%以上，或累计达到金融租(zū)赁公司上季末资本净额(é)10%以上的交易。

　　金融租赁公司与单个关联方的交易(yì)金额累计(jì)达到前款标准后，其后发生的关联交易，每累计达到上(shàng)季末资(zī)本净额5%以上，应当重新认定为(wèi)重大关联交易。

　　第四十九条金融租赁公司(sī)与其设立的控股专业子公司、项目公司之间(jiān)的交易，金融(róng)租赁(lìn)公司专业(yè)子公(gōng)司与(yǔ)其设立的项(xiàng)目公(gōng)司之间的交易，不适用关联交易相关(guān)监管要求。

　　金融租赁公司从股东及其关联方(fāng)获(huò)取的各类融资，以及出卖人为(wèi)股(gǔ)东或其关联(lián)方的非售后回租业务，可以按照金融监管部门(mén)关于统一交易协议相关规定进行管理。

　　第(dì)六章业务经营(yíng)规(guī)则

　　第五(wǔ)十条金融租赁公司可以在全国范围内开(kāi)展业务(wù)。

　　涉及境外(wài)承租人的，符合条件的金融租赁公司(sī)可以在(zài)境(jìng)内、境外设立项目公司开展相关融资(zī)租(zū)赁业务。其中，租赁物为飞机（含发动机）或船舶(bó)（含集装箱）且项目公司需设(shè)在境外的，原则上应当由专业子(zi)公司开展相关业务。

　　第五十一条专业子(zi)公司可以在境内、境外设立项目公(gōng)司开展融(róng)资租赁及相关业务(wù)。

　　涉(shè)及境(jìng)外投(tóu)资(zī)事项的，应当符(fú)合我国境外投资管(guǎn)理相关规(guī)定。

　　第五十二条金(jīn)融租(zū)赁(lìn)公司应当选择适格的租赁物，确保租赁物权属清晰(xī)、特定(dìng)化、可处置、具有经济价值并能够产生使用收益。

　　金(jīn)融租赁公司不得以低值易耗(hào)品作为租赁物，不得以(yǐ)小微(wēi)型载客汽车之(zhī)外的消费品作为租赁物，不得接受已设置抵押、权属(shǔ)存在争议或(huò)已被司法机关(guān)查封、扣(kòu)押的财产或所(suǒ)有(yǒu)权存在瑕(xiá)疵的(de)财产作为租赁物。

　　第五十三(sān)条金融租赁公司应当合法取得租赁物的所有权。

　　租赁物属于未经登记不得对抗善意第三人的(de)财产类别，金融租赁公司应当依法办理相关登记。

　　除前款规(guī)定情(qíng)形外，金(jīn)融租赁公司应当在国务院指定的动产和权利担保统一登记(jì)机构办理融资租赁登记，采取有效措施保障(zhàng)对租赁物的(de)合(hé)法权益。

　　第五十四条金融租赁公司应当在(zài)签订(dìng)融资租赁合同或明确融资租赁业务意向的前提下，按照承租人要(yào)求购置租赁物。特殊情况下需提前购置租赁物的(de)，应当与自身现有业务领域或(huò)业(yè)务规(guī)划保持一(yī)致，且具有相应的专(zhuān)业技能和风险管(guǎn)理能力。

　　第五十五条金(jīn)融租赁公司(sī)以设备资产作为租赁物的，同一租赁(lìn)合同项下与设备安(ān)装、使用和处置(zhì)不可分割的(de)必要(yào)的(de)配件、附(fù)属(shǔ)设施可纳入设(shè)备类资产管理，其中配(pèi)件、附属设施(shī)价值合计不得超过设(shè)备资产价值。

　　第五十(shí)六(liù)条售后回租业(yè)务的租赁物必须(xū)由(yóu)承租(zū)人真实拥有并(bìng)有权处分。

　　第五十七条金融租赁公司应当按照评(píng)购分(fēn)离、评处(chù)分离(lí)、集体审查的原则，优化内(nèi)部部门(mén)设置和(hé)岗位职责分工，负责评估和定价的(de)部门及人员(yuán)原则上应当与负责(zé)购买和处置租赁物(wù)的部门及(jí)人员分离。

　　金融租赁公司应当建(jiàn)立健(jiàn)全租赁物价值评估(gū)体系，制定租赁物评估管理办法，明确评估(gū)程序、评估影响因素和评估方法，合理确定(dìng)租赁物资产价值，不(bù)得低值高买。

　　第五十八条金融租赁公司的评估工作人员应当具备评(píng)估专业资(zī)质。需要委(wěi)托(tuō)第三方机构评估的，应当对相关评估方法的合理性及可信度进行分析论证，不得简单以(yǐ)外部评估(gū)结果代替自身调查、取证和(hé)分析工作。

　　第五十九条金(jīn)融租赁公司(sī)应当持(chí)续提(tí)升租赁物管理能力，强(qiáng)化租赁物风险缓释作(zuò)用，充分利用信息科技手段，密切监测租赁物运行状态、租赁物(wù)价值波动及其对融资租赁债权的风(fēng)险覆盖水(shuǐ)平，制(zhì)定有效的风险管(guǎn)理措(cuò)施，降(jiàng)低租赁物持有期风险。

　　第(dì)六(liù)十条金融租赁(lìn)公司应当加(jiā)强租赁物未担保余值的评估管理，定期评估(gū)未担保余值，并开(kāi)展减值测试。当租赁物未担保余值出现减值迹象时，应当(dāng)按(àn)照会计准则要求计提减(jiǎn)值准备。

　　第六十一条金(jīn)融租(zū)赁公司应当(dāng)加强未担保余值风险的限额管理，根据(jù)业务规模、业(yè)务性质、复杂程度和(hé)市场状况，对未担保余值比例较高(gāo)的融资租赁(lìn)资产设定风险限额。

　　第六十二条(tiáo) 金融租赁公司应当加(jiā)强对(duì)租(zū)赁期(qī)限届满返还或因承租人(rén)违约而取回的租赁物的风险管理，建立完(wán)善的(de)租赁物变卖及处国家金融监督管理总局有关司局负责人就《金融租赁公司管理办法》答记者问理的制度和程序。

　　第六十三(sān)条金融租赁公司应当(dāng)建立健全覆盖各类(lèi)员工的管理制度，加大对员工异常行为的(de)监督(dū)力度(dù)，强化业务全流(liú)程管(guǎn)理。加强对注册地(dì)所在(zài)省（自治区(qū)、直辖(xiá)市、计划单列市）以外的部(bù)门或团队的权限、业务及其风(fēng)险管理(lǐ)，提高内部审计和异常行为(wèi)排(pái)查的频(pín)率。

　　第六(liù)十四条(tiáo) 金融租赁公司与具备从事融资租赁业务资质的(de)机构开展联合租赁(lìn)业务，应当按(àn)照“信息(xī)共享、独立审批、自主决(jué)策、风险自担”的原则，自主确定融资租赁行为，按实际出资比例或按约(yuē)定享(xiǎng)有租赁物份额以(yǐ)及其他相应权利、履行(xíng)相应义务。相关业务参(cān)照国家金融监督管(guǎn)理总局关于银团贷款(kuǎn)业(yè)务监管(guǎn)规则执行。

　　第六十五条符合(hé)条件的金融租(zū)赁公司可以申请发行资(zī)本工(gōng)具，并应当符合监(jiān)管要求的相关合格(gé)标准。

　　第六十(shí)六条金融租赁(lìn)公司基(jī)于流动性管理和资产配置(zhì)需要，可以与具备从事融资租赁业务资质的机构开(kāi)展融资租赁资产转让和受让业务，并依法通知承租人。如转让(ràng)方或受(shòu)让方为境外(wài)机构，应(yīng)当符合相关法律法规规定(dìng)。

　　金融租赁公司(sī)开展融(róng)资租赁资产转让和受让(ràng)业务时，应当确保租赁债权及租赁物(wù)所(suǒ)有权真实、完整、洁净转移，不得签订任何显性或隐性的回购条款、差额补足条款或抽屉协(xié)议(yì)。

　　金融租赁公司作为受让方，应当按照自身(shēn)业(yè)务准入标(biāo)准开展尽职调查和审查审批工作。

　　第六十七条(tiáo) 金融租赁公司基于流动性管理需要，可以(yǐ)通过有追索权保理方式将租赁应收款转让给商业银行。金融租赁公司应当按照原租赁应收(shōu)款全额(é)计(jì)提资本，进行风险分类(lèi)并计提拨备，不得终(zhōng)止确认。

　　第六十八条金融租赁公司基于(yú)流动性管理需要，可以开展固定(dìng)收益类投资业务。

　　投资范围包括：国债、中央银(yín)行票据、金融债券、同业存单、货币市场基(jī)金、公募(mù)债券型投资基金、固定收益类理财产品、AAA级信用债券(quàn)以及国家金融监督管理总局认可的其他资产。

　　第六十九条金融租赁公司提供融资(zī)租赁相关咨询服务，应(yīng)当遵守国家价(jià)格主管部门和国家金(jīn)融监督管理总(zǒng)局关于金融服务收费的相关规定(dìng)。坚持质价相符等原则，不得要求承租(zū)人(rén)接受(shòu)不合理的咨询(xún)服务，未提供实质性服务不(bù)得向承(chéng)租人(rén)收费，不得(dé)以租收费。

　　第七十条(tiáo) 金融租赁公司应当对合作机构实(shí)行名单制管理，建(jiàn)立合作机构准入、退出标准，定期开展后(hòu)评价(jià)，动态调整合作机构名(míng)单。

　　金(jīn)融租(zū)赁公司应当按照适度分散原则审(shěn)慎选择合作机构，防范对单一合作机构过于依(yī)赖而(ér)产(chǎn)生的风险。金融租赁公司应当要(yào)求合作机(jī)构不得以金融租赁公司名义向承租(zū)人推介或者销售产品和服务，确保合作机构(gòu)与合作(zuò)事项符合法律法规(guī)和监管要求。

　　第七十一条金(jīn)融租赁公司(sī)出于风险防范需要(yào)，可以依法收取承租人或融资租赁业务相关(guān)方(fāng)的保(bǎo)证金，合理(lǐ)确定保(bǎo)证金比例，规范保证金的收(shōu)取方式，放款(kuǎn)时不得在融资总额中直接或(huò)变相扣除保证金。

　　第七十二条金融租赁公司应当(dāng)充分尊重承租人的公平交易权，对与(yǔ)融资租赁(lìn)业务有关的担保、保险等(děng)事项进行(xíng)明确约定，并如实向承租人(rén)披露所提供的各(gè)类金融服务内容和实(shí)质(zhì)。

　　金融租赁公司不得接受(shòu)无担保资(zī)质、不符合信用保险和保(bǎo)证(zhèng)保险经营资质的(de)合(hé)作机构提供的直接或变(biàn)相增信服(fú)务，不得因引入担保增信放松资产质量管控。

　　第七十三条金(jīn)融租赁公司(sī)以(yǐ)自然(rán)人作为承租人的，应当充分履行告知义务，保障承租人知情权等各项基本权利，遵循真实性、准(zhǔn)确性、完整性和及时性原则，向承租人充分披露年化(huà)综(zōng)合成(chéng)本(běn)等可能影响其重大决策的关键信息(xī)，严禁强制捆绑销售、不当催收、滥(làn)用承租人信息等行为。

　　金融租赁公司应当使用通俗易懂的语言和有利于承租人接收、理解的方式进行(xíng)产品和服务信息披露，经(jīng)承租人确认后，对(duì)销售过程进行录音录像等可回溯管(guǎn)理(lǐ)，完整客观记录关键信息提示、承租人确认和反馈等环节。

　　第七章监督管理

　　第七十四条金融租赁公司应当(dāng)依法向国家金融监督管理总局及其派出机构报送财(cái)务会计报告、统(tǒng)计报表以及(jí)其他与(yǔ)经营(yíng)管理有关的文件、资料，确保相关材料真实、准确、完整。

　　第七(qī)十五条金融租赁公司应当遵守以下监管指(zhǐ)标的规定：

　　（一）资本充足率。各级(jí)资本净额(é)与风(fēng)险加权资产的比例不得低于国家(jiā)金融监督管(guǎn)理总局对各级资本(běn)充(chōng)足率(lǜ)的监管要求。

　　（二）杠杆率。一级(jí)资(zī)本(běn)净额(é)与调整后的表内外资产(chǎn)余额的比(bǐ)例(lì)不(bù)得低于6%。

　　（三）财务杠杆倍数。总资(zī)产不得超过净资产(chǎn)的10倍。

　　（四）同业拆借比(bǐ)例(lì)。同业拆入和同业拆出资金余额均不得超过(guò)资本净(jìng)额的(de)100%。

　　（五）拨备覆盖率。租赁应收款损失(shī)准备与不良租赁应收款(kuǎn)余额之比不得低于100%。

　　（六(liù)）租赁应收款拨备率。租赁应收款损失准备与租赁应收款余额之(zhī)比(bǐ)不得低于2.5%。

　　（七）单一客户融资集中度。对单一承租人的融资余额不得超过上季末资本净(jìng)额的30%。

　　（八）单一集团客户融资集中(zhōng)度。对单一集团的融(róng)资余额不得超过上季末(mò)资(zī)本净额的(de)50%。

　　（九）单一客户关联度(dù)。对一个关联方的融资余额不得超过上季末资本净(jìng)额的(de)30%。

　　（十）全部关联度。对全部关联(lián)方的融资余额不得超过上(shàng)季末资本净(jìng)额(é)的50%。

　　（十(shí)一）单一股东关联度。对单一股东及其全部关联方的融(róng)资余额不(bù)得超过该股(gǔ)东在金融租(zū)赁公司的出资额，且同时满足单一客(kè)户关联度的规定。

　　（十二）流动性风险监管指标。流(liú)动性比例、流动性覆盖率等指标应当符合国家金融监督管理(lǐ)总局的相关监(jiān)管要求。

　　（十三）固定收益类投(tóu)资比例。固定(dìng)收益类投资(zī)余额(é)原则上不得超(chāo)过上(shàng)季末资本净额的20%，金融(róng)租(zū)赁公司投资本公司发行(xíng)的资产(chǎn)支持证券(quàn)的风险自留部分除外。

　　经国家金融监督管理总局认可，特定行业和企业的单一客户融资集中度、单一集团客户融资集中度、单一客户关(guān)联度、全部关联度和单一股(gǔ)东关联度要求(qiú)可以适当调整。

　　第七十六条金(jīn)融租赁公司应当根据国家金融(róng)监(jiān)督(dū)管(guǎn)理总局发布的鼓励清单和负面清单及时调整业务发展规划，不得开展负面清单所列相关业务(wù)。

　　第七十七条(tiáo) 金融租赁公司应当建立定期外部审计制度，并在每个会计年度结束后的4个月(yuè)内，将(jiāng)经法定代表人签名确认的年度审计报告报送国家金融(róng)监督(dū)管理总局派出机构(gòu)。

　　第七十八条金融租赁公司应当按照国家金融监督管理(lǐ)总(zǒng)局的规定制定恢复和处置计划，并组织实施。

　　第七十九条(tiáo) 国家金融监督管理总局及(jí)其派(pài)出(chū)机构根据(jù)审慎监管的要求，有权(quán)依照(zhào)有关程序和(hé)规(guī)定对金融租赁公司进行现场(chǎng)检查，有权依法对与涉嫌(xián)违法事项有关(guān)的单位和个人进行调查(chá)。

　　第八十条国家金融监督管理总局及其派出机构根据监(jiān)管需(xū)要对金融租赁公(gōng)司开展监管评级，评(píng)级结果作为衡量金融租赁公司(sī)经(jīng)营状况、风险程度和风(fēng)险管理能力，制定监管(guǎn)规划、配置监管资源、采(cǎi)取监管措施、市场准入以及调整监管指标标(biāo)准的重(zhòng)要(yào)依据。

　　第八十一(yī)条国家金融监督管理(lǐ)总局及其派出机构有权根据金(jīn)融租赁公司与股东关联交易的风险状(zhuàng)况，要求金融租赁公司降低对股东及其控股(gǔ)股东、实际控制人、关联方(fāng)、一致行动人、最终受益人融资余额占其资本净额的比例，限制或禁止金融租赁(lìn)公司与股东及其控股股东、实际控(kòng)制人、关联方、一致行动人、最(zuì)终受(shòu)益人开展交易。

　　第八十二条金融租赁公司及其股东(dōng)违(wéi)反本办法有关规定的，国家金(jīn)融监督管理(lǐ)总局(jú)及其派出机(jī)构有权依法(fǎ)责(zé)令限期改正；逾期未改正的，或(huò)者其(qí)行为严重危及该金融租(zū)赁公司的(de)稳(wěn)健运(yùn)行、损害客户合法权益的，可以区别(bié)情形，依照法律法规，采取暂(zàn)停(tíng)业务、限制分配红利和其他收入、限制股东(dōng)权利、责令(lìng)控股(gǔ)股(gǔ)东转让股权等监管措施。

　　第八十三条(tiáo) 凡违反本办法有关规定的，国家金融监督管理总局及其派出机构有权依照《中华人民共(gòng)和国银行业监督管理法(fǎ)》等有关法律法规进行(xíng)处罚。

　　第八章风险(xiǎn)处置与市场退出

　　第八十四条金融租赁(lìn)公司已经或者可能发生信用危机，严重影响债权人和其他客户合法权益的，国家金融监督管(guǎn)理(lǐ)总局有权依(yī)法对金融租赁公司实行接管或者促(cù)成机构重组，接管(guǎn)和机构重组依(yī)照有关法律(lǜ)和国务院的规定执行。

　　第(dì)八十五条(tiáo) 金融租赁公(gōng)司存在《中华(huá)人民共和国银行业监督管理(lǐ)法》规定的应当吊销经营许可证情形的，由国家金融监督管理总局或其(qí)派出机构依法(fǎ)吊销其经营许可证。

　　第八十六条金融租赁(lìn)公(gōng)司有(yǒu)违法经营、经营管理不善等情形，不予撤销将严重危害金融秩序(xù)、损害公众利益的，国家金融(róng)监督管理总局有权予(yǔ)以(yǐ)撤销。

　　第八十七条金融租(zū)赁公司出(chū)现(xiàn)下列(liè)情况时，经国家金融监督管理总局(jú)批准后(hòu)，予(yǔ)以解散：

　　（一）公司章程(chéng)规定的(de)营业期限届满或者公司章程规定(dìng)的其他解(jiě)散事由出现；

　　（二）股东会决议解(jiě)散；

　　（三(sān)）因公司合并或者分立需要解散；

　　（四）依法被吊销营业执照或(huò)者被撤销(xiāo)；

　　（五）其他法定事由。

　　第八十八条金融租赁公司解散的，应当依法成立清算组，按照法定(dìng)程(chéng)序进(jìn)行清算，并对未到期债务及相关(guān)责任承接(jiē)等作出明确安排。国家金融监督管理总(zǒng)局监督清(qīng)算过(guò)程(chéng)。清算结束后，清算组应当按规定向国家金(jīn)融监(jiān)督管理总局及其派出机构提交清算报(bào)告等相(xiāng)关材料。

　　清算组在清算中发现金融租赁公司的资产不足以清偿其债务时，应当立即停止清算，并向国(guó)家金融监督管理总局报(bào)告，经国家金融(róng)监督管理总局同意，依法向(xiàng)人民法院申(shēn)请该金融租赁公司破产清算。

　　第八十(shí)九条金融租赁公(gōng)司符合《中华人民(mín)共和国企业破产法》规定的破产情形(xíng)的，经国家(jiā)金融(róng)监督管理(lǐ)总局同意，金融租赁公司或其债权人(rén)可(kě)以依(yī)法向人民法(fǎ)院提出重整、和解或者破产清算(suàn)申请。

　　国家金融(róng)监督管理总局(jú)派出(chū)机构应当根据进入破(pò)产程序金融租赁公(gōng)司的业务活动和风险状况，依法对其采取暂停相(xiāng)关业务等监管措施。

　　第九十条金融租赁公司被接管、重组、被撤(chè)销的，国家金融监督管理总局有权要求该金(jīn)融租赁公司的董(dǒng)事、高(gāo)级管理人员和其他工作人员继续履行相关职责。

　　第(dì)九十一条金融租赁公司因解散、被撤(chè)销和(hé)被宣告破产而(ér)终止的，按规定完成清(qīng)算工作后(hòu)，依法向市场监督管理部门办理注销登记。

　　第九章附则

　　第九十二条本(běn)办法所称(chēng)主要股(gǔ)东，是指持有或控制金融租(zū)赁(lìn)公司(sī)5%以上股份或表(biǎo)决权，或持有资本总额或股份总额不足5%但对金融(róng)租赁公司经(jīng)营管(guǎn)理有重大影响的股东。

　　前款中的(de)“重大影响”，包括(kuò)但不限(xiàn)于向金(jīn)融租赁(lìn)公司提名(míng)或派出董(dǒng)事(shì)、高级管理人员，通(tōng)过协议或其他(tā)方式影响金融租赁公司的财务和经营管理决策，以及国家金融(róng)监督管理总局或其派出机构认(rèn)定的(de)其他情形。

　　本(běn)办法(fǎ)所称大股东，是指符合国家金(jīn)融监(jiān)督管理总局(jú)相关规定认定标准的股东。

　　本办法所称(chēng)厂(chǎng)商租赁业务模式，是指金融租赁公司与制造适合融资租赁交易产品的厂商、经销商及设备流转过程中的专业服务(wù)商合(hé)作，以其生(shēng)产或销售(shòu)的相应产品(pǐn)，与承租人开(kāi)展融资(zī)租赁交(jiāo)易的经营模(mó)式。

　　本办法所称合作机构，是指与金融(róng)租赁公司在营销获(huò)客、资产评估、信息科技、逾期清收等方面开展(zhǎn)合作的各类机构。

　　本办法(fǎ)所称资本净额，是指金融租赁公司按照国家金融监督管理(lǐ)总局资本管理有关规定(dìng)，计算出的各级资本与对应资本(běn)扣减项的差值。

　　第九十三条本办法所列的(de)各项财务指(zhǐ)标、持股比例等要求，除特别说明外，均为合并会(huì)计报(bào)表口径，“以上”均含本数，“不足”不含本数。

　　金(jīn)融租(zū)赁(lìn)公司法(fǎ)人口径、并表口径均需符合本办法第(dì)七十五条所列各项(xiàng)监管指标(biāo)。

　　金融租赁公司、专业子公司应当将所设立的项目公司纳入法人口(kǒu)径统计。

　　第九十四条专业子公司参照适用本办法第四章(zhāng)至第八章相关监(jiān)管规(guī)定，涉及集中度监管指(zhǐ)标以(yǐ)及国家金融监督管理(lǐ)总(zǒng)局(jú)另有规定(dìng)的除外。

　　第(dì)九十五条金融租赁公司在香港(gǎng)特别行政(zhèng)区、澳门特别行政(zhèng)区和台(tái)湾地区设(shè)立的(de)专业子公司、项目公司，比照境外专业子公司、项目公司进行管理。我(wǒ)国法律、行政法规另有规定的，依照其规定执行。

　　境(jìng)外专业子公司、境外项目公(gōng)司应当在遵守注册地所在国家或地区法律法规(guī)的前提下，执(zhí)行本(běn)办法的有关规定。

　　第九十六(liù)条金融租(zū)赁公司(sī)及(jí)其(qí)专业子公司的设立、变更、终止、调整业(yè)务范围、董事(shì)及高级管理人员任职资格核准的行政(zhèng)许可程序，按照国(guó)家金融监督管理总局相关规定执行。

　　第(dì)九十七条本办法(fǎ)颁布前设(shè)立的金融租赁公司、专业子公(gōng)司凡不符合本办法规(guī)定的，原则上应当在规定期限内进行规范整改。具体要(yào)求由国家金融监督管理(lǐ)总局另行规定。

　　第九十八条(tiáo) 本办法由国家金融监督管理总局(jú)负责(zé)解(jiě)释。

　　第九十九条本办法自2024年11月1日起施行。《金融租赁公司管理办法》（中国银监会令(lìng)2014年第3号）同时废止。