职工涉嫌职务侵占！两独董投弃权票：无法保证年报真实

因公司职工黄席利可能涉嫌职务侵(qīn)占犯罪事项影(yǐng)响，上市公司(sī)司尔特(002538)2023年财报(bào)被出具(jù)非标审计(jì)意见。

与(yǔ)此(cǐ)同(tóng)时，司尔特两名独立董事，也(yě)对(duì)公司《2023年年度报(bào)告》等(děng)相关议案投弃权票，并无法保证2023年(nián)年度报告内(nèi)容真实、准确、完整。

4月25日(rì)，司尔(ěr)特盘中一度涨逾(yú)6%。

年报被“非标”，两独董弃权

4月24日，司(sī)尔特披露2023年年(nián)报。2023年公司营业收入39.1亿元，同比下降近20%；实现(xiàn)净利润1.22亿元，同比(bǐ)下降(jiàng)77%。

公(gōng)告(gào)显示，司尔特(tè)的财报(bào)审计机构大华所，出(chū)具了保留意(yì)见审计报告。另外(wài)，大华(huá)所(suǒ)还出具了带(dài)强调事项的无保留意(yì)见内部控制审计报告。

非标审计意(yì)见与司尔特此前披露(lù)的一(yī)则案件有关。

今(jīn)年1月18日，司尔特公告，发现公司审计部副部(bù)长黄席利等可能涉嫌职务侵占(zhàn)犯罪。在(zài)黄席利等拒不配(pèi)合(hé)公司调(diào)查并提出辞职(zhí)后，公(gōng)司先后向宣城市(shì)、宁国市公安机关报案，并被受理(lǐ)。

审计机构表示(shì)，截至目前，该(gāi)案件(jiàn)已被(bèi)立案处(chù)理(lǐ)，但尚无侦查结果。无法获取充分适(shì)当的审计证据，判断上述事项对本期财务报表可能产生的影响。

司尔特董事会对此表(biǎo)示，对于上述事项，公司(sī)与大华所项目合伙人就审计情况和审(shěn)计意见及理由进行(xíng)多次充分沟通、了解(jiě)，为维(wéi)护年(nián)报审(shěn)计机构的独立性，尊重年审会计机构的独(dú)立判断和发表的审计(jì)意(yì)见，同(tóng)意该保留意见(jiàn)审计报(bào)告。

除(chú)审计(jì)机构外，4月23日，司尔特召开董事会审议2023年年报时，公司(sī)两名独董吴玉光、朱克亮也投下弃权票，并无(wú)法保(bǎo)证2023年年(nián)度报告内容真(zhēn)实、准确、完整。

吴(wú)玉光表示，黄席利等可能涉嫌(xián)职务侵占(zhàn)犯罪(zuì)案件尚无侦查(chá)结果，因无法(fǎ)获得充分适当的资料证据(jù)作(zuò)为发表意见的基(jī)础(chǔ)，无法判(pàn)断该案件对公司财务状况的影响，也无法预(yù)判该案件对上(shàng)市公司和(hé)中(zhōng)小(xiǎo)股(gǔ)东权益的影响。

朱克亮弃权理(lǐ)由也与该案有(yǒu)关。朱克亮督促公司(sī)采取更加有效的手段，将上述影响公司各年度财务报表、影响公司内部控制缺陷(xiàn)整改、影响(xiǎng)公(gōng)司(sī)持续(xù)经营的重大事项，向上级公安机(jī)关、证监会等反映，尽最(zuì)大努力保障该案件尽快侦(zhēn)破，把对公司财务报表(biǎo)、内控完善、持续经营的不(bù)利影响尽快确定并降至最低(dī)。

案件更多细节(jié)披(pī)露(lù)

从1月18日披露上述职务侵占案至今，已有(yǒu)3个多月。从报案到此次(cì)年报披露期间，司尔特未曾披露该案件的进展。但4月24日晚间的公告中(zhōng)，披(pī)露了案件的更多细节。

司尔特此前公告中(zhōng)提到，涉案员工(gōng)黄席利是公司审计部副部(bù)长，但在(zài)最新公告中，司尔特(tè)表示，下属子公(gōng)司贵州路(lù)发实业有限公司前财(cái)务总(zǒng)监黄(huáng)席利在(zài)任职期间可(kě)能存在涉嫌职务侵占犯罪的情况。

资料显示，贵州路发实业位于贵州省开阳县，主要进行磷(lín)矿石的开采生(shēng)产。目前拥有明泥湾4.56平方公里磷(lín)矿采矿权和永(yǒng)温磷矿8.31平方(fāng)公里采矿权。该矿区属于我国高(gāo)品位优质磷矿富矿区，磷矿综合品位均(jūn)达30%以上。

2023年，贵州路(lù)发实业营业收入5.95亿元(yuán)，净利润1.79亿元。该公司的(de)收入和利润(rùn)，对司尔特影响重大。

司尔特独(dú)立董事朱克亮提到，公司董事会2月22日(rì)向公安机关发函，要求其提供(gōng)调取的黄席(xí)利涉案个人银行卡全部流水，但目前还没有收到公(gōng)安机关的回复，因此公司未能在年报出具前，获取黄(huáng)席利该涉案个人银行卡的全部流水。

朱克亮认为，黄席利2020年至2023年一直担任重(zhòng)要子(zi)公司贵州路发实业财务负责人，如果不能拿到黄席利涉案个(gè)人银行卡的全部流水，并从严穿透上(shàng)下游流水甄别资金来源和资金流向，就不能确认作案方(fāng)式、作案(àn)区间、损失金额等重要因素，对公司各年度财务报表将(jiāng)产生(shēng)重大且持续的影响。

对(duì)于该案件的进展，朱克(kè)亮也提到，目前该案件还没有任何进展，案发区间、涉案金额、作案手段等还不能确定，黄(huáng)席利等主(zhǔ)要犯罪嫌疑人没有(yǒu)被采取(qǔ)刑事强制措施，并导致相关(guān)办案期限还(hái)没(méi)有开始起算，疑似已经形成“挂案”职工涉嫌职务侵占！两独董投弃权票：无法保证年报真实。

另外，朱克亮提到(dào)，根据公司说明，公司(sī)在报(bào)案和立(lì)案后，在环保(bǎo)、节能、税(shuì)务等方面持续遭到黄席利发起的实名(míng)恶意举报。

朱克亮认为，虽然根据公(gōng)司说明，经过各级(jí)有关部门的调查，黄席利(lì)的举(jǔ)报内容均属不实，但随着该职务侵占(zhàn)案件疑似“挂案”，无法(fǎ)取得有效进展的情况继续恶化，未来不(bù)排除(chú)将持续(xù)受到(dào)更大范(fàn)围(wéi)的恶意举报，相(xiāng)关恶意举报及(jí)引起(qǐ)的调查，已经对公司的持续经营产生重大影响。

校对：苏焕文

因公司职工黄席利可能涉嫌职务侵占犯(fàn)罪事项影响，上市公司(sī)司尔特（002538）2023年财报被出具非(fēi)标审计(jì)意见。

与此(cǐ)同时，司尔特两名独立(lì)董(dǒng)事，也对公司《2023年年度报告》等(děng)相关议案投(tóu)弃权票(piào)，并无法保证2023年年度报告内容真实、准确、完整。

4月25日，司(sī)尔特盘中一度涨逾6%。

年报被“非标”，两独董弃权

4月24日，司尔特披露2023年年报。2023年公司营业收(shōu)入39.1亿元(yuán)，同比下降近20%；实(shí)现净利润1.22亿元，同比下降(jiàng)77%。

公告显示，司尔(ěr)特的(de)财报审计机构大(dà)华所，出具了(le)保留意见审计报告。另外，大华所(suǒ)还出具了带强(qiáng)调事项的无保留意见内部控制审计报告。

非(fēi)标审计意见与司尔(ěr)特此前披露的一则案件有关。

今(jīn)年1月18日(rì)，司尔特(tè)公告，发现公司审计部副部长黄席利等可能涉嫌职务侵占犯罪。在黄(huáng)席利等(děng)拒不配(pèi)合公司调查(chá)并提出辞职后，公司先后向宣城市、宁国市(shì)公安机(jī)关报案，并(bìng)被受(shòu)理。

审计机构表示，截至目前，该案件已被立案处理，但尚无侦查结果(guǒ)。无法获取充(chōng)分适当的审计证据，判断上述事项对本期(qī)财(cái)务报表可能产生的影响。

司尔特董事会对(duì)此表示(shì)，对于上述事项，公司(sī)与大华所项目(mù)合伙人就审计情况和审计意见及理由进行(xíng)多次充分沟通、了解(jiě)，为维护(hù)年报审计机构的独立性，尊(zūn)重年审(shěn)会计机构的独立判断(duàn)和发(fā)表的审计意见，同意该保留意(yì)见审计报告(gào)。

除(chú)审计机(jī)构(gòu)外(wài)，4月23日，司尔特召开董事会审议2023年(nián)年报时，公司两名独董吴玉光、朱克亮(liàng)也投下弃权票(piào)，并无法保证2023年年度报告内容真实、准确、完整。

吴玉光表示，黄席利等可能涉嫌职务侵占犯罪案件(jiàn)尚无侦查结果，因无法获得充分适当(dāng)的资料证据作为发表意见的基础(chǔ)，无(wú)法判断该(gāi)案件(jiàn)对公司财务(wù)状况的影(yǐng)响，也无法预判该案件对上(shàng)市公(gōng)司和(hé)中小股东权益的影响。

朱克亮(liàng)弃权(quán)理(lǐ)由也与该案有关(guān)。朱克(kè)亮督促公(gōng)司采(cǎi)取更加有效的手段，将上述(shù)影响公司各年度财(cái)务报表、影(yǐng)响公司(sī)内部控制缺陷整改、影响公司持(chí)续经营的重大事项，向上级公安机(jī)关、证监会等反映，尽最大努(nǔ)力保障该案(àn)件尽(jǐn)快侦(zhēn)破，把对公司财务报表、内(nèi)控完善、持续经营的不利影响尽快确定(dìng)并降至最(zuì)低。

案件更多(duō)细节(jié)披露(lù)

从1月18日披露上述职务(wù)侵占案至今，已有(yǒu)3个多月。从报案到此次年(nián)报披露(lù)期间，司尔(ěr)特未曾披露该案件的进展。但4月24日晚间的公告中，披露了案件(jiàn)的更多细节。

司尔(ěr)特此前公告中提到，涉案(àn)员工(gōng)黄席利是公司审计部副部长(zhǎng)，但在最新公告中，司尔特表示(shì)，下属(shǔ)子公司(sī)贵州路发实业有限公(gōng)司前财务总(zǒng)监黄席利在任职期间可(kě)能存(cún)在(zài)涉(shè)嫌职务侵占犯罪的情(qíng)况。

资料(liào)显示，贵州路(lù)发(fā)实业位于贵州省开(kāi)阳县，主要(yào)进行磷矿石的开采生产。目前拥有明泥湾4.56平方公里磷矿采矿权和永温磷矿8.31平(píng)方公里采矿权。该矿区属(shǔ)于我国高(gāo)品位优质磷矿富矿区，磷矿综合品位均(jūn)达(dá)30%以上。

2023年，贵州路发实业营业收入5.95亿元，净利润1.79亿元。该(gāi)公司的收(shōu)入和利润，对司尔特影响重大。

司尔特(tè)独(dú)立董事(shì)朱克亮提到(dào)，公司董事会2月22日(rì)向公安机关发函，要(yào)求(qiú)其提(tí)供调取(qǔ)的黄席利(lì)涉案个人银行卡(kǎ)全部流水(shuǐ)，但目前还没有收到公安机关(guān)的回复，因此(cǐ)公司未能在年(nián)报出具前，获取黄席利该涉案个人(rén)银行卡的全(quán)部流水(shuǐ)。

朱克亮认为，黄(huáng)席(xí)利(lì)2020年至2023年一直担任重要子公司贵州路发(fā)实业(yè)财务负责人，如果不能拿到(dào)黄席利涉案个人银(yín)行卡的(de)全部(bù)流水，并从严穿透上下游流水甄别资金(jīn)来源和资金流向，就不(bù)能确认作案方式、作案区间(jiān)、损失金额等重要因素，对公司各年度财务(wù)报表将产(chǎn)生重大且持续的影响。

对于该案(àn)件的进展(zhǎn)，朱(zhū)克亮也提到，目前该案件还没(méi)有任何进展，案发区间、涉(shè)案(àn)金额、作案手段等还不能(néng)确定，黄席利等主(zhǔ)要犯罪嫌疑(yí)人没有被采取刑事强制措(cuò)施，并导(dǎo)致相关办案期限(xiàn)还没有(yǒu)开(kāi)始起算，疑似已经形成“挂案”。

另外，朱克亮提到，根据公司说明，公(gōng)司在报案和立案后，在环保、节能(néng)、税务等方面持续遭到黄席利发起的实名恶意举报。

朱(zhū)克亮认为，虽然根据公司说明，经(jīng)过各级有关部门的调查，黄席利(lì)的举(jǔ)报内容均(jūn)属不实，但随着该(gāi)职务侵占案件疑似“挂案(àn)”，无法取得有效进展的情况(kuàng)继续恶化，未来不(bù)排除将持续受(shòu)到更大(dà)范围的恶意举报，相关恶意举报及引起的调查，已经对公司的持续经营产生重大(dà)影(yǐng)响。

责(zé)编：陈丽湘

校对：苏焕文

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