经济日报：压实中介机构看门人责任

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　　来源：经济(jì)日报(bào)

　　近日，司法部(bù)会(huì)同(tóng)财政部、中国证监会起草(cǎo)《国务院关于规范 中介机构为公司公开发行股票提供服务的规定（征(zhēng)求意见稿）》，明确(què)中介机构不得(dé)以参与实(shí)施财务造假、欺诈发行、违(wéi)规信息披(pī)露等形式，帮助不符合法定条件的公司公开发行股票。

　　提高上(shàng)市公司质量是推(tuī)动资本(běn)市场
健(jiàn)康发展的内在要求，关系广(guǎng)大投资者的切身(shēn)利益，中介机构在推动公司上市和融资的过程中，发挥了“看门人”的重要作用。但部分中(zhōng)介机构在为公司公开发(fā)行股票提供 服务的过程中，存在收费与公司股票发行上市(shì)结果挂钩，诱发财务造假、欺诈发行等问题，有必(bì)要完善相 关制度，规范经济日报：压实中介机构看门人责任相关收费(fèi)行为。

　　据了(le)解，《经济日报：压实中介机构看门人责任规定》聚焦规范中介机构 服务中的相关(guān)收费(fèi)问(wèn)题，加强监管，增强中(zhōng)介(jiè)机构的独立性。在统一规范的前提下，《规定》针对行业特点，对不同中介机构提出特定的监管要求。同时，弥补制度短(duǎn)板，明确中介(jiè)机构、发(fā)行人、地 方人民政(zhèng)府的相关禁止性规定和处罚措施(shī)。

　　例如，《规定》提出，证券公司从(cóng)事保荐业务，收费与(yǔ)否或者收费多少(shǎo)不得以股票公开发行(xíng)上市结果作为条件；会计师(shī)事务所执行审(shěn)计业务，收费与否或者收费多少不(bù)得(dé)以审计工作结果或者股票(piào)公开发行上市(shì)结果作为条件。

　　南开大学金融发展研究院(yuàn)院长(zhǎng)田利辉认为，《规定》明确中介机构的责(zé)任和(hé)收费规范，对于防范财(cái)务造假意义重大。“规定证券公司和会计师事务所(suǒ)不得以股(gǔ)票公开发行上市结果(guǒ)作为收费
条件，抓住了问题(tí)的症结，能够显著降低(dī)中介机构(gòu)因收费与上市(shì)结果挂钩而可(kě)能产生的道德风险。”田利辉说。

　　近年来，监管部门加大监管执法力度，对(duì)财务造假持续保持高
压态(tài)势。近(jìn)期，国(guó)务院办公 厅转(zhuǎn)发中国证监会等部委《关于进一步做好资本市场财务造假综合惩防工作的(de)意(yì)见》，从打击和遏制重点领(lǐng)域财务造假、优化证券监管执法体制机制、加大全方位立体(tǐ)化追责力度、加强部际协调和央地协同、常态化长效化防(fáng)治(zhì)财务造假5个方面提(tí)出17项具(jù)体举措，加(jiā)大对财务造假的打(dǎ)击(jī)力度。

　　业内人(rén)士认为，《规定》的出台将
进一步(bù)压实中介机(jī)构的(de)“看门人”责任，提高中介机构执业质量，确保其保持独立性和客观性，从源头上提升上市公司质量(liàng)，构建更加健康、透明(míng)和公平的资(zī)本市场环(huán)境，更(gèng)为(wèi)有效地防范和减少财务造(zào)假行(xíng)为的(de)发生。

责任编辑：李桐

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