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1.2024-09-06深交所：

会员及其他交易参与人监管

关于对保荐代表人魏(wèi)XX、李XX的监管函(hán)

中介机(jī)构监管

关(guān)于对签字会计师谢 XX、淦XX的监
管函

四(sì)川科(kē)瑞德制药(yào)股份有(yǒu)限公司报告(gào)期各期，公司销售费用分别为 25,860.08 万元、32,651.40 万元(yuán)、43,592.42万元(yuán)及 27,307.92 万元，销售费用率分别为 46.39%、47.44%、48.03%及48.15%。公司销售(shòu)费用主要由市(shì)场(chǎng)推广费和职工薪酬构成，其合计占比分别为 85.43%、89.05%、89.95%及90.28%。

2.2024-09-04深交所

关于对海(hǎi)通证(zhèng)券股份(fèn)有限公司、韦XX、朱XX的监
管函

关于对信永中和(hé)会计师事务所（特殊普通合(hé)伙）、毕X、燕X的监管函

关(guān)于对
赛(sài)克赛斯生物科技(jì)股份有限公司 、 邹XX、柏X、郑XX的(de)监(jiān)管函

证监会现场检查：5亿推(tuī)广(guǎng)费被查出问题，中介也收罚(fá)单！

赛克(kè)赛斯生物科技股份有限公司招股说明书(shū)（申报稿）显(xiǎn)示，发行人聘(pìn)请CSO推广服务商开展(zhǎn)调(diào)研与咨询(xún)、学术推(tuī)广、展览与宣传及会议会务等推广活动，2020-2022 年各期业务推广费(fèi)分(fēn)别为12,933.78万元、20,426.98万元、17,409.30万元

第一家

关于对保荐代表人魏XX、李XX的监管函

时(shí)间：2024-09-06

深证函〔2024〕568号

魏XX、李XX:

2022年6月6日(rì)，本所受
理了四川科瑞德制药股份有限公司（以下简(jiǎn)称(chēng)发行人）首次(cì)公开发
行股票并在创业板上市的申请。经查，你们作为项目(mù)保荐代表人，在执业过程中存在以下违规行为：

报(bào)告(gào)期内，发行人销(xiāo)售费用分别为25,860.08万元、32,651.40万 元、43,592.42万元及27,307.92万元(yuán)，销(xiāo)售费用率分别为(wèi)46.39%、47.44%、48.03%及48.15%。发行人销售费用主 要(yào)由市场推广费和职工薪(xīn)酬(chóu)构(gòu)成，两者合 计占比分别(bié)达到销售费用的85.43%、89.05%、89.95%及90.28%。在审核过程中发(fā)现(xiàn)，发行人存在以下销售(shòu)费用相关内控(kòng)不(bù)规范问题：一是部分费(fèi)用(yòng)实际结算方式与合同约定不一致。发行人与推广(guǎng)服务商
签订市场推广服务协(xié)议，双方约定以签订(dìng)《推(tuī)广服(fú)务费结算单》作为结算依据(jù)，但发行(xíng)人与推(tuī)广(guǎng)服务商在实际结算时并未签订《推广(guǎng)服务费结算单(dān)》，与协议约(yuē)定的结算方式不一(yī)致，发行人未能提供合(hé)理证明(míng)材(cái)料。二是部分会(huì)务费报销(xiāo)附件不规(guī)范。发行人2019年至2022年线上会议部分(fēn)推广费报销所附材料不完(wán)整，不能充(chōng)分反映(yìng)会(huì)议情况。

发行(xíng)人属于医药制造业(yè)，报告(gào)期各期(qī)销售费(fèi)用(yòng)金额大、销售费用占比高。你们作为项(xiàng)目保荐代表人，未严格按照《保荐人尽
职调查(chá)工作(zuò)准则(zé)》第二十(shí)七(qī)条第一款的规定，结合发行(xíng)人业务特点充分核查(chá)发行人(rén)销(xiāo)售费用内部 控制的规范性和执行(xíng)有效性，未能发现发行人销售费用内控不(bù)规(guī)范(fàn)的情形并督促发(fā)行人及时(shí)整改规范(fàn)，在(zài)首轮审核问询回复中发表的
“发行人财务内控能(néng)够持续符合(hé)规范性要求”的核查意见与发(fā)行人(rén)实际情况不符(fú)。

你们的(de)上(shàng)述行为违反了《深圳(zhèn)证券交易所股
票发行(xíng)上市审核规则》（以下简称《审核规则》）的第二十七条第一款
的规定。

鉴于上述违规(guī)事实及情节，根据《审核规则》第七十二条、第七十四条的规定，本所(suǒ)决定对你们(men)采取书面警示的自律监管措施。

你们应当引(yǐn)以为戒，严格遵守法(fǎ)律法规、本所(suǒ)业务规则和保荐业务执业(yè)规范的规定，诚实守信，勤勉尽责，认真(zhēn)履行保荐(jiàn)代表人职(zhí)责，切实提高执业质量，保(bǎo)证招股说(shuō)明书和出具文件的真实、准确、完整。

   深圳证券交易所(suǒ)

2024年9月6日

深圳证券交易所文件

审
核中心监(jiān)管函〔2024〕21号

关于对签字会(huì)计师谢XX、淦XX的监管函

谢XX、淦XX:

2022 年6月6日，本所(suǒ)受(shòu)理了四川科瑞德(dé)制药股(gǔ)份有限公司（以下简称(chēng)发行人）首次公开发行(xíng)股票(piào)并在创业板上市的申请。你们作为项目签字注册会计师(shī)，经查，在执业过程中存在以(yǐ)下违规行为：

报告期内，发行人销售费用分别为25,860.08万元、32,651.40万元、43,592.42万元及27,307.92万元(yuán)，销售费用率分别为46.39%、47.44%、48.03%及(jí)48.15%。发行人销售费用主要由(yóu)市场推广(guǎng)费和职工薪酬构成，两者合计占比分别(bié)达到销售费用的85.43%、89.05%、89.95%及90.28%。在审核过(guò)程中发(fā)现(xiàn)，发行人存(cún)在以下销售费(fèi)用相关内控不规范问题：一是部分费用实际结算方式与合同约定不一(yī)致(zhì)。发行人与(yǔ)推广服务商签订市场(chǎng)推广服务协议，双方约定以签(qiān)订《推广服务费(fèi)结算单(dān)》作为结算依据，但发行(xíng)人与推广服务商(shāng)在实际结算时并未(wèi)签订《推广服务费结算(suàn)单》，与协议约定的结算方式不一致，发行人未(wèi)能提供(gōng)合理证明(míng)材料。二是部分会务费报销附件不规范。发行人(rén)2019年至(zhì)2022年线上(shàng)会
议部分推广费报销所附(fù)材料不完整，不(bù)能充分反映会议情况。

发行人属于医(yī)药(yào)制造(zào)业(yè)，报告(gào)期各期销售费用金额大、销(xiāo)售费用占比高。你们作为项目签字注册会(huì)计师(shī)，未严(yán)格按
照(zhào)相关执业要求，结合发行人业(yè)务特点充(chōng)分核查发行人销售费(fèi)用内(nèi)部
控制的规范性和执行有效性(xìng)，未能发现发(fā)行人销(xiāo)售费用内控不规范的情形并(bìng)督促发行人及时整改规范(fàn)，在首轮审核问询回复中发表的“发行(xíng)人(rén)财务内控(kòng)能够持续(xù)符合(hé)规范(fàn)性要求”的核查意见与(yǔ)发(fā)行人实际情(qíng)况不符。你们的上述行为违反(fǎn)了《深圳证券交易所股票发行上市审核规则》（以下(xià)简称《审核规则》）第二十八条第一款的规定。

鉴于上述违规事实及情(qíng)节，根据《审核(hé)规则》第七(qī)十二条、第七十四条的规定，本所决定对你们采取书(shū)面警示的自律监管措施。

你们应当引以(yǐ)为戒，严格遵守法律法规、行业执业规范及(jí)本所业务规则的规定(dìng)，诚(chéng)实守信、勤勉尽责，切实提高执业质量，审慎发表专业意见，保(bǎo)证招股说明书中与自身(shēn)专业职责有关的内容及出具文件的真实、准确、完整。

深圳(zhèn)证券交易所上市(shì)审核中心

2024 年9月6日(rì)

第二家

招股说明书(shū)（申报稿）显示，发行人聘请CSO推广
服(fú)务商(shāng)开展调(diào)研与咨询、学术推广(guǎng)、展览(lǎn)与宣传及会议会务等推广(guǎng)活动，2020-2022 年各期业务推广费分别为12,933.78万(wàn)元、20,426.98万元、17,409.30万元，占营业收入(rù)比例分别为44.62%、46.72%、39.95%。

本所在审核过程
中，针对(duì)发行人业务推(tuī)广费入账凭(píng)证(zhèng)的具体审核标准、流程以及推广费 用的真实性、准确性(xìng)等情况进(jì罕见！连罚两这类IPO企业，来自同一家会计师事务所！发行人、保代均遭处罚，事出-----！n)行了问询，并要求你们发表明确意见(jiàn)。你们
核查后在审核问询回复中发(fā)表明确意见称“报告
期内，发行(xíng)人(rén)已制定较为完善的CSO体系，针对推(tuī)广活动(dòng)的开展、验收、发票管理(lǐ)等建立
了(le)内部控制制度并进行有效执行”。

但中国证(zhèng)监会(huì)现场检查发(fā)现，发行人业务推(tuī)广相关内部控制存在薄弱环节，部分推广活动验收存在瑕疵。你们对发(fā)行人推(tuī)广活动核查程(chéng)序(xù)有效性、充分性不足，核查(chá)工作不(bù)到位，发表(biǎo)的核查意见不审慎，相(xiāng)关审核
问询回复与
实际情况不 符。

一是(shì)底稿(gǎo)中未见(jiàn)对(duì)调研报告(gào)实(shí)用性的分(fēn)析及(jí)结论
,未对CSO服务商(shāng)调研咨询报告模板化、简单化、单价(jià)偏高、实用性不(bù)强等(děng)问题给予充(chōng)分(fēn)关(guān)注并进一步核验。

二是底稿(gǎo)中未见对学术拜访(fǎng)活(huó)动打卡(kǎ)记录(lù)的真实性进行核查，未对已公示注销医疗(liáo)机构资质的医院仍在拜访清单之列等异常情形给予充分关(guān)注并进(jìn)一步核验。

三是未对推广项目验收材料中未记录会议或(huò)展览举办具(jù)体地点等异常情形保持合(hé)理职业怀疑并(bìng)进一(yī)步(bù)核查相关项目的真实性。

二、资金流水核查
取证不充分

申报(bào)文(wén)件显(xiǎn)示，你们对发行(xíng)人实际控制人(rén)及其(qí)配偶、董事、监事、高(gāo)级管理人员及关键岗位工作人(rén)员报告期内单笔5万元及以上的收付款、1 万元及以上的现金支(zhī)取往来进行(xíng)逐笔确认，并获取有(yǒu)关支持性凭(píng)证及《银行流水承诺函》。

中(zhōng)国证监会现场检查发现，你们(men)资金流水核查取证不(bù)充分，包括：对实际控制人配偶报告期内单笔超过5万元的信用卡还款支出(chū)仅取证信用(yòng)卡的还款记录，未进一步核查具体消费情况；对实际控制人配偶(ǒu)部分(fēn)单笔(bǐ)超过(guò)5万元的资金流(liú)水仅简单备(bèi)注(zhù)用途，底稿中未见进一步取证材料等。

三(sān)、对终端客户走访(fǎng)、视频访(fǎng)谈程序不到位

申报(bào)文件显示(shì)，你们通过获取经销商向(xiàng)终端客户(hù)的销售情况，并获(huò)取终端客户采购发行人产品相关的发票、流向单等原始凭证，结合终端医院走访、公开渠道查询、分析性复核等对发行人终端客户进行核查(chá)。

中国证(zhèng)监会(huì)现场检查发现，你们 对终端客户(hù)走访(fǎng)、视频访谈程序不到位，包括部分实地走访底稿(gǎo)未留存访谈人员身份信息等证明材料、视(shì)频访谈(tán)底稿均无被访谈人员签字以及部分访谈无身份信息(xī)截图(tú)等。

深圳证券(quàn)交易所

深证函〔2024〕556号

关于对海通(tōng)证(zhèng)券(quàn)股份有限公司、韦XX、

朱XX的监管函(hán)

海通证(zhèng)券股份有限公司、韦(wéi)XX、朱XX:

2023 年 2月 23 日，本所受理了(le)海通(tōng)证券股份有限公司（以下简称海通证(zhèng)券）推(tuī)荐的赛克赛斯生物科技股份有限公司（以下简称发行人）首次公开发行股票(piào)并在主(zhǔ)板上市的申请，韦XX、朱XX为项目保荐(jiàn)代表人。经查，你们在执(zhí)业(yè)过程中存(cún)在以下违规(guī)行为：

一、未充分关注并审慎核查发行人业务推广相关内部控制薄弱(ruò)环节及部分推广活动验(yàn)收存在瑕疵的情形

招股说明书（申报稿）显示，发行人聘请CSO推(tuī)广服务商开展调研与咨询、学术推广、展览与宣(xuān)传及会议会务等推广活动，2020-2022 年各期(qī)业务推广(guǎng)费分别(bié)为12,933.78万元、20,426.98万元(yuán)、17,409.30万元，占营业收入比例分别为(wèi)44.62%、46.72%、39.95%。

本所在审(shěn)核过程中，针对发行人业务推广费入账凭证(zhèng)的具(jù)体审核(hé)标准、流程以及推广费用的(de)真实性、准(zhǔn)确性等情况进行了问询，并要求你(nǐ)们发表明确意见。你们核查后在(zài)审核问询回复中发表明确(què)意见称“报告期内(nèi)，发行人已制(zhì)定较为完(wán)善的CSO体系，针对推广
活(huó)动的开展、验收(shōu)、发票管理等建立了(le)内部控制制度并进行有效执行”。

但中国证监会现场(chǎng)检查发现，发行人业(yè)务推广(guǎng)相关内部控制存在薄弱环节(jié)，部分推广活动验收存在瑕(xiá)疵。你们对发行人推广活动核查(chá)程序有效性、充分性不足(zú)，核查工(gōng)作不到位，发表的核(hé)查意(yì)见不审慎，相关(guān)审核问询回复与实际(jì)情况不符。一是(shì)底(dǐ)稿(gǎo)中(zhōng)未见对调研报告(gào)实用性的分析及结论(lùn),未(wèi)对CSO服务商(shāng)调研(yán)咨询报告模板化、简单化、单价(jià)偏高、实用性不强等(děng)问题给予充分关注并进一步核验(yàn)。二是底稿中未见对学术拜访活动打卡记录的真(zhēn)实性进行(xíng)核查，未对已公(gōng)示注销医疗机构资质的医院仍(réng)在拜 访清单之(zhī)列(liè)等(děng)异常情形给予充分关注并进一步(bù)核验。三是未对推广项目验收材料中
未记录(lù)会(huì)议或展览举办(bàn)具体(tǐ)地点(diǎn)等异常(cháng)情形保持合(hé)理职业怀(huái)疑(yí)并进一步(bù)核查相关项目的真实 性。

二(èr)、资金流水核查取证不充分

申报文(wén)件显示，你们对发行(xíng)人实际控制人及其配偶、董事、监事、高级(jí)管理人员及关键岗位工作人员报告期内单笔5万元及以上(shàng)的收(shōu)付款(kuǎn)、1 万元及以(yǐ)上的现金支取往来(lái)进行逐笔确认，并
获取有关支持性(xìng)凭证及《银行流水承(chéng)诺函》。

中国证监会现场检查发现(xiàn)，你们资(zī)金流水核查取(qǔ)证(zhèng)不充(chōng)分，包括：对实(shí)际控(kòng)制人配偶报告期内单笔(bǐ)超过(guò)5万元的信用卡还(hái)款支出仅取(qǔ)证(zhèng)信(xìn)用卡的还款记录(lù)，未进一步核查具体消费情(qíng)况；对实际控制(zhì)人配偶(ǒu)部分单笔超过5万(wàn)元的资金流水仅简单备(bèi)注用途，底稿中未见进一步取证材(cái)料等。

三、对终端(duān)客户(hù)走访、视频访谈程序不到位(wèi)

申(shēn)报文(wén)件显(xiǎn)示，你们通过获取经销商向终端客户的销售情况，并(bìng)获(huò)取终端(duān)客户采购发行人产品(pǐn)相关(guān)的发票、流(liú)向(xiàng)单等(děng)原始凭证，结合(hé)终端医院走访(fǎng)、公开渠道(dào)查询、分析(xī)性复(fù)核等(děng)对发行人终端客(kè)户进行核查(chá)。

中国证监会现场检查发现，你们(men)对终端(duān)客户(hù)走访 、视频访谈程序(xù)不到位，包括(kuò)部分实(shí)地走访底稿未(wèi)留存访谈(tán)人员(yuán)身份信息等证明材料、视(shì)频访(fǎng)谈底稿均无被访谈人员签字以及部分访谈无身份信息截图等。

综上，你们未严格按照《保荐人尽(jǐn)职调查工
作准则》第六十二条等执业规范的
要求充分关注并审慎核查发(fā)行人业务推(tuī)广相关内部控 制薄弱环节及(jí)部分推(tuī)广活动(dòng)验收(shōu)存在瑕疵(cī)的情形，发表(biǎo)的核查意见不审慎，对发行(xíng)人资金流水(shuǐ)核查取(qǔ)证不充分，对终端客(kè)户(hù)走访、视频访谈程序不到位。上述行为(wèi)违(wéi)反了本所《股票(piào)发(fā)行上市审(shěn)核规则》（以下简称《审核规则》）第二十七(qī)条、第三十(shí)八条第二款的规定。

鉴于(yú)上述(shù)违规事实(shí)及情节，依据《审核(hé)规则》第七十二条(tiáo)、第七十四条
的(de)规定，本(běn)所决定(dìng)对你们采取书(shū)面警示的自律监管措施(shī)。

海通证券应当引以为戒 ，采取切实措施进行整改，对照(zhào)相关问题(tí)进行内部追责(zé)，并自收到本监管函之(zhī)日起二十(shí)个交易日内向本所提交经保荐业务负责人、质控负责人、内核负责(zé)人签字(zì)并(bìng)加盖公司公章的(de)书面整改报告。你们在从事保荐业务过程中，应当严格遵守法律法规、本所业务规则和保荐业务执业规范的规(guī)定，诚实守(shǒu)信、勤勉尽责，认真 履行(xíng)保荐职责(zé)，切实(shí)提(tí)高执业
质量，保(bǎo)证招股说明书和出具文件的真实、准确、完整。

深圳
证券交易所

2024 年 9月4日

深圳证券交易(yì)所文件

审核中心监管函〔2024〕20号

关于对信永中和会计师事务所（特殊普通合(hé)伙 ）、

毕X、燕X的监管函

信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）、毕X、燕X:

2023 年 2 月 23 日，本所受理赛克赛斯(sī)生物科(kē)技股份有限公司（以下简称发(fā)行人(rén)）首(shǒu)次公开发行股票并在主板上市的申请。经查，信永中和会计师事务所（特殊普通(tōng)合伙）作为 项(xiàng)目申报会(huì)计师，毕X、燕X作为项目签(qiān)字注(zhù)册会(huì)计师(shī)，存(cún)在以下违规行(xíng)为：

一、未充分(fēn)关注并审慎(shèn)核查发行人业(yè)务推广相关(guān)内部(bù)控制薄弱环节及部(bù)分推广活动验收(shōu)存在瑕 疵的情形

招股说明书 （申报(bào)稿(gǎo)）显示，发行人聘请CSO推广服务商开展(zhǎn)调研与(yǔ)咨询、学术推广、展(zhǎn)览(lǎn)与宣传及会议会务等推广活动，2020-2022 年各期业务推广费分别为12,933.78 万元、20,426.98 万元、17,409.30 万元(yuán)，占营(yíng)业收入比例分别为44.62%、46.72%、39.95%。

本所在(zài)审核过程中，针(zhēn)对发(fā)行人(rén)业务推广费(fèi)入账凭(píng)证的具体审核标准、流程以及推广费用的真实性、准确性等情况进行了问询，并要(yào)求(qiú)你(nǐ)们发表明确意见。你们核查(chá)后在审核问询回复中(zhōng)发表明确(què)意(yì)见称“报(bào)告(gào)期内，发行人已制定(dìng)较为完 善的CSO体系，针对推广活动的开展、验(yàn)收、发票管理等建立了内部控制制度(dù)并进(jìn)行(xíng)有效执行”。

中(zhōng)国证监会现场检查发(fā)现，发行人业务推广相关(guān)内部控制存在薄弱环节(jié)，部分推广活动验收存在瑕疵。你们对发行人推(tuī)广活动核查程序的有效性、充分性不(bù)足 ，核查工作不到(dào)位，发表的核查意见不审慎，相关审核问询回复(fù)与实际情况不符。一是底稿中(zhōng)未见对学术拜访活动打卡记录的真实性进行核查，未对已公示注销医(yī)疗机构资质的医院(yuàn)仍在拜访清单之列等异常情形给予充分关注并进
一步核验。二是未对推广项(xiàng)目验收材(cái)料中未记录会议或(huò)展 览举办具体地点(diǎn)等异常情形保持合理(lǐ)职业怀疑并进一步核查相关项目的真实性。

二、资金流水核查取证不充分

申报文件显示，你们对(duì)发行人实际控制人(rén)及其配偶、董事、监(jiān)事、高级(jí)管理人
员及关键岗位(wèi)工作(zuò)人员报告期内单(dān)笔5 万元及以上的收付款、1 万元及以(yǐ)上的现金
支取往来进行(xíng)逐笔确认，并获取有关支持性凭证及《银行流水承诺函》。

中国证监会现场检查发现，你(nǐ)们(men)资金流水(shuǐ)核查取证不(bù)充分(fēn)，包括：对(duì)实际控制人配偶报告期(qī)内单笔超过(guò)5万元的信用卡还(hái)款支出仅取证信用卡的(de)还款记(jì)录，未进(jìn)一步核查具体消费情(qíng)况；对实际控制(zhì)人配偶部分单(dān)笔超过5万(wàn)元的资金(jīn)流水仅简(jiǎn)单备注用途，底稿中未见进一步取(qǔ)证材料等。

三、对终端(duān)客户走访、视频(pín)访谈程序不到位

申报文件显示，你们通(tōng)过获取经(jīng)销商向终端(duān)客(kè)户的销售情况，并获取终(zhōng)端客户采购发行人 产品相关(guān)的发票、流向单等原(yuán)始凭证，结合(hé)终端医院走访、公开渠(qú)道查询、分析性复核等对(duì)发(fā)行人(rén)终端(duān)客户进(jìn)行核查。

中国证监会
现场检查发现，你们对终端(duān)客户走访、视频访谈程序不到位，包括部(bù)分实地(dì)走访底(dǐ)稿未留存访(fǎng)谈人员身份信息等证明材料(liào)、视频访谈(tán)底稿均无被访谈人员签字以及部(bù)分访谈无身份信息截(jié)图等。

综上，你们未对与专(zhuān)业职责有关的事项履行特别
注意义务，未充分关注并审慎核查发行人业务推广相关内部(bù)控制(zhì)薄弱环节及部分推广(guǎng)活动验收存在瑕疵
的情形(xíng)，发表的核查意见(jiàn)不审慎，对发行人资金流水核查取证不充分，对 终
端客(kè)户走访、视频(pín)访谈程序不到位(wèi)。上述行为违反了本所《股票发行上(shàng)市审核规则》（以下简称《审核规则》）第二十八条(tiáo)第一款、第二款和第(dì)三十八条第二款的规定。

鉴于上述违(wéi)规事实及情节，依据《审核(hé)规(guī)则》第七十二(èr)条、第七十(shí)四条的规定(dìng)，本所上(shàng)市审核中心(xīn)决定对你们(men)采(cǎi)取书(shū)面警示的(de)自律监管措施(shī)。

你们应
当引以为戒(jiè)，严格遵守法(fǎ)律法规、行业执(zhí)业规范(fàn)及本所(suǒ)业务规则的规定(dìng)，诚实守信、勤(qín)勉尽责，严格执行内部控制制
度，切实提高执业质量(liàng)，审慎发(fā)表专业意(yì)见，保证招股说明书中与自身专业职责(zé)有关的内容及出具文件的真实、准确、完整。

深圳证(zhèng)券交易所上市(shì)审核
中心 

2024 年 9月4日

深圳证券交易所文件

审核中心监(jiān)管(guǎn)函〔2024〕19号

关于对赛克(kè)赛斯生(shēng)物科技股份(fèn)有限公司、

邹XX、柏X、郑XX的监管函

赛克赛斯生物科技股份(fèn)有限公(gōng)司、邹XX、柏(bǎi)X、郑XX:

2023 年 2 月(yuè) 23 日，本所受(shòu)理你公司首(shǒu)次公开发行股(gǔ)票并在主(zhǔ)板上市的申(shēn)请。经查，你公司存在以下违规(guī)行为：招股说明书（申报(bào)稿）显示，你公司聘请CSO推广服务商开展(zhǎn)调(diào)研与咨询、学术推广、展览与(yǔ)宣传及会议会务等推广活动，2020-2022 年各(gè)期业务推(tuī)广费分别为12,933.78 万元、20,426.98 万(wàn)元、17,409.30 万(wàn)元，占营业收入比例(lì)分别(bié)为44.62%、46.72%、39.95%。

中国证监会现场检查发现(xiàn)，你公司业务推广相关内部控制存在薄弱环节，包括未按照内部制度规定对(duì)CSO服(fú)务(wù)商准入相关的关(guān)键(jiàn)审查工作留(liú)存纸质材料(liào)、未对CSO服务商是否符合规定的准入条件进行实质审查、对(duì)CSO服务商推广(guǎng)活动监督抽检(jiǎn)比(bǐ)例较低等。现场检查(chá)还发现，你公司部分推广活动验收存在瑕疵，包括推广项目验收单内(nèi)容设计简(jiǎn)单，无法
完整(zhěng)反映(yìng)验收的具(jù)体情况;部分项目验收单显示的材(cái)料清单(dān)与后附材料不一致，部分(fēn)项目验(yàn)收单显示(shì)在未收到发票情况下(xià)通过验收(shōu)；学术推广项目的验收材料没有打卡记录、现场走访等证明材料；验(yàn)收材料(liào)普遍存在未记录会(huì)议或展览举办具体地(dì)点(diǎn)等异常(cháng)情(qíng)形。

本所(suǒ)在(zài)审(shěn)核(hé)过程中，针对你公司业务推广费入账凭证(zhèng)的具体审核标准、流程以及推广费用(yòng)的真实性、准确性(xìng)等情况进行了问询。你公司回复(fù)称，你公司(sī)建立了较为完善的(de)业务推广费内控(kòng)管理机(jī)制，通过事(shì)前严格把关CSO团队(duì)、事中随机(jī)抽取部分业务活动进行(xíng)监督、事后审核验收推(tuī)广(guǎng)相关证明材料等，确保CSO服务商(shāng)按照约定开展业务推广活
动，其提(tí)供的(de)票据系基于真实业务发生。你(nǐ)公司(sī)相关审(shěn)核问询(xún)回复与前述现场检查发现(xiàn)的实际情况不符。

综上，你(nǐ)公司作为信息披露第一责任人，未(wèi)如实披露业务推(tuī)广相关内部控制薄弱环节、部分 推广活动验收(shōu)存在瑕疵情形，相关审核问询(xún)回复与实际(jì)情况不符，未能保证发行上市申请(qǐng)文件和信息披露的真实、准确、完整(zhěng)，上述(shù)行为违(wéi)反了本所《股票发行上市审核规则》（以下(xià)简称《审核规则》）第十五条(tiáo)第一款、第二十五条第一款 、第(dì)三十八(bā)条第二款的规定。

邹XX作为(wèi)你公司实际(jì)控制人、董事长，柏X作为你公(gōng)司总经理、董事，郑XX作为你公(gōng)司财务总监，未能诚实守信、勤勉尽责，对你公司前述违规事实负有重要责任。上述人员的行为违反(fǎn)了《审核规则》第二十六条第一款的规定(dìng)。

鉴于上述事实和情(qíng)节，根(gēn)据《审核规则》第七十二条、第七十四(sì)条的规(guī)定，本所上市审核中心决定对你们采取书面(miàn)警示的自律监管措施。

你(nǐ)们应当引以为戒，严格遵守法律、法规和(hé)本所业务(wù)规则的规定，诚实守信、规范运作，保证(zhèng)发行上市申请文件和信息披露(lù)的真实、准确、完整。

深圳证券交易所上市审核中心 

2024 年 9月4日

IPO企业两年申(shēn)报两次，既符合科创板(bǎn)也符合主板！

历次申报主要(yào)问题落实(shí)情(qíng)况

1、发行人向上(shàng)海证券交易提交科创板上市主要问题落实情况

2020 年 6 月，公司向上海证券交易所(suǒ)提交科创板上市申请并获受理。前次(cì)申报时，上海 证券(quàn)交易所在审核(hé)过程中主要关注行业(yè)政策(cè)变化及其对发行(xíng)人(rén)影
响、销售收入真(zhēn)实性、经销商模式(shì)终端(duān)实现情况及业绩下滑等问题(tí)。公司(sī)依(yī)据问询函的披露及核(hé)查要求已(yǐ)就有关问(wèn)题进行(xíng)逐一落(luò)实。

2、发(fā)行人向深圳(zhèn)证券
交易(yì)所提交主(zhǔ)板上市主要问题落实情(qíng)况

2022 年 6 月，公司向深圳证券交易所提交主板上市申请并获受(shòu)理。本次申报时，深圳证(zhèng)券交(jiāo)易所主要(yào)关(guān)注前次申报撤回(huí)及撤回后情况、行业政策变化及其(qí)对发行人影响、销售收入(rù)真(zhēn)实性、业绩变化等问题。公司已依(yī)据(jù)反馈问题的披露(lù)及核查要求进行逐一落实。

（一）业(yè)务与技术、核心技术与竞争(zhēng)力

公司长期从事植介入生物材(cái)料类医疗器械的研发、生产(chǎn)、销售(shòu)，属于《上海证券交易所科创板企业发行上市申报及推荐暂行规定》第三条(tiáo)所规定的生物医药领域；前次申请科创板上市时，公司在止血及手术防粘连类(lèi)、介入栓塞类及(jí)医用封合类等生
物(wù)材料领域拥有多项核心技术，赛必妥及瞬时产品具有较强的核心竞争力，科创属性较强，符合科创板(bǎn)板块定位。

本次申报材料(liào)时，发(fā)行人产(chǎn)品数量及专利数量(liàng)较提 交科创板申(shēn)请材料时有所增加(jiā)，产品数量由 15 个增加至(zhì) 19 个，专利 数量由(yóu)34 项(xiàng)增加至 38 项。同时，赛(sài)脑宁(níng)及赛络宁产品销量增速较快(kuài)，已构成盈利的主要组成部分，发(fā)行人核心竞争力及行业影响力进一(yī)步凸显，业务规模、产品丰富度及技(jì)术研发能力较提交科创(chuàng)板申请材(cái)料时进一步增强。因此，本(běn)次申报发行人提交在主板上市申请，企业(yè)条件符合主(zhǔ)板定位。

发行人名称：赛克赛斯生物科技股
份(fèn)有限公司(sī)

成立日期：2003年6月(yuè)19日

注册资本：35,008.00万元

法定代表人：邹方明

注册地址及主要(yào)生产(chǎn)经营地址：济南市高新区开拓路2222号

控股股东：山东赛
星控股集(jí)团有(yǒu)限(xiàn)公司

实(shí)际控制人：邹方明

行业(yè)分类：其他医(yī)疗设备及器(qì)械 制造

主营业务情(qíng)况

公司为一家专业从事植介入生物材料类(lèi)医疗器械的研发、生产和销售的高新技术企业，在止血及手(shǒu)术防粘(zhān)连类、组织封合及保护类、介入栓塞(sāi)类、组织工程类等生物材料
领域(yù)拥有领先(xiān)技术。目前拥有各类医疗器械(xiè)产品 19 个，其中第三类医疗(liáo)器械(xiè)产品 8 个，3 个产品系国产独家产品；围绕 4 大生物材料(liào)领域共拥有主要在研(yán)项目 13 个，报告期(qī)内研(yán)发(fā)上市第三类医疗器械产品共计 3 个，其中新产品角膜表面(miàn)粘(zhān)弹保护剂系国(guó)产独家产(chǎn)品。

报告期内，发行人主要产品(pǐn)为手(shǒu)术防粘连(lián)液、复合微孔多(duō)聚糖止血粉、可吸收硬脑膜封合医用胶及(jí)可吸收血管封合医用胶。其(qí)中，手(shǒu)术防粘连液和复合微孔多聚糖止血粉均已(yǐ)经过 10 年以(yǐ)上的临床应用，市(shì)场接受程度高，用户反馈良好。

2021 年度，两款产品市场占有率均 保持在 25%以上(shàng)，已(yǐ)在全国 3,000 家以上(shàng)医院(yuàn)中得到使用，在细分行业内具有较强的品牌代表性。

公司可吸收硬脑膜封合医用胶、可(kě)吸收血管封合
医用(yòng)胶产品分别于(yú) 2018 年(nián)、2019 年(nián)注(zhù)册上市，技术水平国际先
进。截至招股说明书签
署日，可吸收硬脑膜封合医用胶市场占(zhàn)有率第一，可(kě)吸收血管封合医用(yòng)胶为同类(lèi)产品中唯一国产品牌。

报告期内，可吸收硬脑膜封(fēng)合医(yī)用胶和可吸收血管封合医用胶的销售
数量增长(zhǎng)迅速，复合(hé)增长率分别达到 96.33%和 199.04%，使用(yòng)口碑和认可程度不断提升。

发行人板块定位(wèi)情况

发行人具有“大盘蓝筹”特色，业务模式成熟、经(jīng)营业绩稳定(dìng)、规模(mó)较大、具有行(xíng)业代(dài)表性，具(jù)体情况如(rú)下(xià)：

（一）发行人业务模式成(chéng)熟

经过近二十年在(zài)植介入医疗器械行业的深耕细(xì)作，发行(xíng)人已突破并掌握多项关键生产工(gōng)艺，产品生产(chǎn)过(guò)程主要涉及(jí)医用高分子材料(liào)的合成、改性等技术工(gōng)艺，主要供应(yīng)商涉及医用高(gāo)分子材料、包材(cái)辅料等生产厂商，报告期内(nèi)主要供(gōng)应商较(jiào)为稳定。

目(mù)前发行人(rén)采用以经销(xiāo)商(shāng)模式、配送商模式与(yǔ)直销模式相结合(hé)的(de)销售模式，客户由经销商、配送(sòng)商及终端(duān)医(yī)院等(děng)构成，报告期内主要客户(hù)较为稳定(dìng)。

发行(xíng)人已建立了(le)完整的研发
管控体(tǐ)系，核心技术团队稳定，围绕四大生物材料领域共(gòng)拥有主要在研项目 13 个(gè)，报告期内(nèi)研发上市第三类医疗器械产品(pǐn)共计 3 个，其(qí)中(zhōng)新产品角膜表面粘弹保(bǎo)护剂系国产独家产品。

报告期内，发行(xíng)人业务模式稳定，经对比同行业可(kě)比公司情况，发行人采购模式、生(shēng)产(chǎn)模式、销售模式及研发模式符合医疗器械(xiè)行业惯例，与同行业(yè)可比公(gōng)司(sī)较(jiào)为一致。发行人业务模式具体参见本(běn)招股说明书“第五节业务与(yǔ)技术”之“一、公司主营业(yè)务、主(zhǔ)要产品(pǐn)及其(qí)变化情况”之“（四）公司(sī)主要(yào)经营模式分析”。

因此，发行(xíng)人业务模式成熟(shú)，主要经营模式稳定。

（二）发行人经(jīng)营业绩稳定(dìng)

报告(gào)期各期，发行人 营业收入(rù)分
别为(wèi)28,988.52 万元、43,724.90 万元和43,581.83万元，净利润分(fēn)别为 7,586.53 万元、12,674.59万元和 13,651.48 万元。除因下游需求波动导致2020 年度营业收入和净利润(rùn)较低外，报告期(qī)内发行人营业(yè)收入和净(jìng)利(lì)润稳定增长。因此，发行人经营业绩稳定。

（三(sān)）发(fā)行人规模较(jiào)大

报告期(qī)各期末，发行人(rén)资产(chǎn)总额分别为(wèi)70,553.49 万元、79,465.32 万元和87,371.99万元，归(guī)属于母公司所有者权益分别为 62,368.94 万元(yuán)、69,190.92万元及 78,078.54 万元，报告期内均(jūn)呈现增(zēng)长趋势，规模较 大。同时，发行(xíng)人报告(gào)期内营业收入累计达到 116,295.25 万元(yuán)，超过 10 亿元，收入规(guī)模较大；报告期内累计实现净利润 30,472.26 万元，超过 1.5 亿(yì)元，盈利(lì)能力较强。因此，发行人规模较大。

（四）发行人具有行(xíng)业代表性

发行人深耕植介入医疗器械行业二十年，主(zhǔ)要(yào)产品中手
术(shù)防粘连液和(hé)复合(hé)微孔多聚糖止血粉均经过多年市场推广及销售(shòu)，2021 年度市场占有率均保持在25%以(yǐ)上，品牌效应明显；公司(sī)可吸收硬脑(nǎo)膜(mó)封合医用胶、可吸收血管封合(hé)医
用(yòng)胶(jiāo)产品技(jì)术理念先进。截至招(zhāo)股说明书签(qiān)署日，可吸收硬脑膜封合医用胶市场(chǎng)占有率第一，可吸收血管(guǎn)封合医用胶为同类产(chǎn)品中唯(wéi)一国产品牌，两款产品报告期内销(xiāo)售数量(liàng)复合增长率分别达到 96.33%和 199.04%，具体情况参见本招股说
明书之“第五节 业务与技术”之(zhī)“三、发行人在
行业中的竞争地位”。此，发(fā)行(xíng)人主要产品具有较强的市(shì)场竞争(zhēng)力，品牌效(xiào)应明(míng)显。发(fā)行人具有行业代表性。

综上，发行人业务模式成(chéng)熟(shú)、经营业(yè)绩稳(wěn)定、规模较大、具有行业代(dài)表性 ，具有“大盘蓝筹”特色(sè)，符合主板定位。

发行人选 择的具体上(shàng)市标准

发行
人选(xuǎn)择的上市标准为《深圳证券交易所股票上市规(guī)则》第(dì)三(sān)章 3.1.2 中规定的第（一）条：“最近三年净利润均为(wèi)正，且最近三年净利润累计不(bù)低于1.5亿元，最近(jìn)一年净利润不(bù)低于 6000 万元，最近三年经(jīng)营活动产生的现 金流(liú)量净额
累计不低于 1 亿元或者营业收入累计不低于 10 亿元。”

公司报(bào)告期内实现净利润（扣除非(fēi)经常性损 益(yì)前后孰低）分别为 6,865.27万元(yuán)、10,925.95 万元和 12,681.04 万元，均为正数，且最后一年净利润(rùn)（扣除(chú)非经常性损(sǔn)益前后孰低）不低于6,000 万元，累 计实现净利润（扣除非经常性损益前后(hòu)孰低(dī)）30,472.26 万元，不低于 1.5 亿(yì)元。最(zuì)近三年(nián)发行人经营活动产生的现金流量净额(é)分(fēn)别(bié)为 8,943.65 万元、15,173.10 万元(yuán)和 14,101.41 万元，最近三年经营(yíng)活(huó)动产生的现金流(liú)量净额累计(jì)为(wèi) 38,218.16 万元，不 低于(yú) 1 亿元。最近三年发(fā)行人营业收入分别(bié)为(wèi) 28,988.52 万元、43,724.90 万元和 43,581.83 万元，最近三年(nián)营业收入累计 116,295.25 万元，不低于 10 亿元。

综上，公司符合(hé)《深圳证券交易所股票上市规则》第三章 3.1.2 中规定(dìng)的第（一）条的要求。

公司实际控制人情况

截至本招股说(shuō)明书签署(shǔ)日，邹方明(míng)分别持有上海赛星和(hé)山东赛尔 99.19%和98.53%股份(fèn)，通过山东赛尔和上(shàng)海赛星控制的赛星控股控(kòng)制发行人 68.62%股权；邹方明控制的上海赛星分别(bié)持有济南赛明、济南宝赛和济南华赛(sài)62.00%、74.30%、95.40%股份，且上海赛星(xīng)担任济南赛明、济南宝赛和(hé)济南华赛的执行事务(wù)合伙人，邹(zōu)方明通过上述三家员工持股平台控制发行人 21.15%股权(quán)；邹方明控制的上海赛星直接持有发行人 1.17%股份(fèn)。综上，邹 方(fāng)明合计控制发行人 90.94%股份(fèn)，为发行人的实际控制人(rén)。

邹方(fāng)明(míng)控制(zhì)发行人的具体持股情况如下：

报告期(qī)内(nèi)，发行人控股股东、实际控制人均未发生变更。发行人(rén)实际控制人邹方明(míng)，1977 年出(chū)生，中国国籍(jí)，拥有美国境外永久居留权，身份证号码为37240119770709****，住所为山东省(shěng)济南市历下区

男(nán)，1977 年出生，中国国籍(jí)，研究生学历，中国人民(mín)大学工(gōng)商管理硕(shuò)士(shì)，拥有美国境外永久居留权。2004 年(nián) 4 月至(zhì) 2017 年 2 月担
任上海方(fāng)明医
药(yào)科技有(yǒu)限公司执行董事；2007 年 2 月(yuè)至 2017 年(nián) 10 月担任山东赛克(kè)赛斯医药有限公司(sī)董(dǒng)事长、总经理；2007 年(nián) 12 月至 2018 年(nián) 12 月(yuè)担任上海赛克赛斯生物科技有限公司执行董事；2016 年 10 月至 2018 年 12 月担任新余赛(sài)克赛斯生物科技有限公司执行董事等(děng)职务。现任山东赛尔企业管理咨(zī)询有限公司执行董事兼总经理(lǐ)，山(shān)东赛星控(kòng)股集团有限公司(sī)执行董事兼总经理，发行人(rén)董事长。

赛克(kè)赛斯生物科技股(gǔ)份有限公司 审核问询(xún)函回复

问(wèn)题 6、关于其他事项

申报材(cái)料显示：

（1）发(fā)行人曾申报科创板后撤回申请。

（2）报告(gào)期内，发行人、发行人控股股东
赛星控股、实际控制人邹方明及其配偶
冯培培曾与(yǔ)部分外(wài)部股东签订对赌协议。

（3）发行人申报前12个月内存在(zài)新(xīn)增股东。

（4）中介(jiè)机构未完整提供发行人股东穿(chuān)透核查结果。

请发行
人：

（1）说明从科创板撤回上(shàng)市申请后，发行人行业地位、经营(yíng)业绩、发展
规模等是否发(fā)生较大变化；说明本次申报材(cái)料与历次申(shēn)报材料(liào)中，在业务与技(jì)术、核心技(jì)术与竞争(zhēng)力、经营模(mó)式、业绩变化等板(bǎn)块(kuài)定位相关(guān)内容的对(duì)比情况，存在差异的原
因(yīn)及合理性；历次申(shēn)报主要问题落实情况，已披露财务(wù)、业务数据与本次(cì)申报(bào)的相关内(nèi)容是否 一致。

（2）说明清 理各对赌协议的具体过程(chéng)及相关清理(lǐ)条款的约定情况，是否符合(hé)《监管规则适(shì)用指引(yǐn)——发行类第4号》的要求；发行人(rén)、控股股(gǔ)东、实际(jì)控(kòng)制(zhì)人与相关主(zhǔ)体是否存在纠纷或潜在纠(jiū)纷 ，是否存(cún)在其他利益安排。

（3）说明新增(zēng)股东(dōng)入股(gǔ)价格(gé)以及定价依据，有关股权变动是 否存在争(zhēng)议或纠纷，结合发行(xíng)人实际控制人、董事、监(jiān)事、高管的亲属或密切关(guān)系人员的持(chí)股(gǔ)情况，说明相关锁定期承诺是否准确、完整
，是否符合《监管(guǎn)规(guī)则适用指引——关于申请
首发上市(shì)企业股东信息披露》《监管规则适用指(zhǐ)引——发行类第2号》的要求。

请保荐人、发行人(rén)律(lǜ)师发表明(míng)确意见，并对照《监管规则适用指引——关于申请首发上市企业股东信息披露》《监管规则适用指引——发行类第2号》完善(shàn)股东信息披露核查(chá)专项意见(jiàn)。

【发行人说明】

问题（1）说明(míng)从科创板撤(chè)回上(shàng)市申请后，发行人行业地位、经营业绩、发展规模等
是否(fǒu)发生较大变化；说明本次申报材料与历次申(shēn)报(bào)材料中，在业务与技术、核心技术与竞(jìng)争力、经营模(mó)式、业绩变化等板(bǎn)块定位(wèi)相关内容的对比(bǐ)情况，存在差异的原因及合理性；历次申报主(zhǔ)要问题落实情(qíng)况，已(yǐ)披露财务、业务数据与本次申报(bào)的相关内(nèi)容是 否一(yī)致。

一、说明从科创板撤回(huí)上市申请后，发行人行业地位(wèi)、经营业绩、发展(zhǎn)规模等是否发生较大变化；

从科创板撤回(huí)上(shàng)市申请后，发行人行业地位、经营业绩、发展规(guī)模等相(xiāng)关情况如下(xià)：

（一(yī)）行业地位变化情况

公司主营业务(wù)系植介(jiè)入(rù)生物材料类(lèi)医疗器(qì)械的研(yán)发、生(shēng)产和销售，目前已拥(yōng)有了成熟的科研团队(duì)及技术能力，并形成了丰富的产业(yè)布局。公司主要产品有复(fù)合微孔多聚糖止血粉、羧甲基壳聚糖手术防粘连液、可吸收硬脑膜封合医用胶、可吸(xī)收血管封合医用胶。2021 年度，手术防粘连液和复合微孔(kǒng)多聚糖止血粉产品市场占有率均(jūn)在 25%以上(shàng)，可吸收硬脑膜封合医(yī)用胶市场占有(yǒu)率第(dì)一，可吸收血管封合医用胶为同类产品中唯一国产品牌。

科创板撤回
上市申请(qǐng)后，发行人(rén)在止血及防(fáng)粘连(lián)领域、组织封(fēng)合及保护领域占据细分行业仍占据技术(shù)领先地位(wèi)，行(xíng)业地位未发生重(zhòng)大变化。

（二）经营业(yè)绩及发展规模(mó)变化情(qíng)况

科创板撤回上市申请后，发行人经(jīng)营业绩及发展规模变化情(qíng)况如下：

1、向(xiàng)上海证券交(jiāo)易提交科创板上市申请的财务数(shù)据

由(yóu)上表可知，科创板撤回(huí)上市申请后，经营业绩方 面，除因下游需求波动导致 2020 年度营业收入(rù)和净利(lì)润较低外，发行(xíng)人营(yíng)业收入和净利润稳定增(zēng)长，故发行人经营业绩稳定，未(wèi)发生重大不利变化 。发展规模方面(miàn)，发行人资产规模较大且呈现增长趋势，收入规(guī)模及利润规模稳定增长，故发行人 规模稳定增长。

二(èr)、说明本次申报(bào)材料与历次申报材料中，在业务(wù)与技术、核心技术与竞争力、经营(yíng)模式(shì)、业绩变化(huà)等(děng)板块定位(wèi)相关内(nèi)容的对比情况，存在差异的原因(yīn)及合理性；

经比对历次申报材料，本次(cì)申报材料在(zài)业务与技术、核心技术与竞争力、经(jīng)营模式、业绩变化等板块(kuài)定位(wèi)相关(guān)内容的对比情况、原因及合理性分(fēn)析如下：

（一）业务与技术、核心技术与竞争力(lì)

公(gōng)司长(zhǎng)期从事(shì)植介入生(shēng)物材(cái)料类医疗器械的
研发、生产、销售(shòu)，属于《上海证券交易所科创板企业发(fā罕见！连罚两这类IPO企业，来自同一家会计师事务所！发行人、保代均遭处罚，事出-----！)行上市申报及推(tuī)荐暂行规定》第三条所规定的生物(wù)医药(yào)领域；前次申请科(kē)创板上(shàng)市时(shí)，公司在止血及(jí)手术防粘连类、介入(rù)栓塞类及医用封合(hé)类等生物材料领(lǐng)域拥有多项核心技术，赛必(bì)妥及瞬时产品具有较强的核心竞争力，科创属性较强，符 合科创板板块定位。

本次申报材料时，发行人产品数量及专利数量较提交科创板申请材料时有所增加，产品数量(liàng)由 15 个增加至 19 个，专利数量由34 项增加至 38 项。同时(shí)，赛脑宁及赛络宁产(chǎn)品(pǐn)销量增速较(jiào)快，已构成盈利(lì)的主(zhǔ)要组(zǔ)成部分，发行人核心竞争力及行(xíng)业影响力进一步(bù)凸显，业务规模、产品丰富度及技术研发能力较提(tí)交科创板申请(qǐng)材料(liào)时进一步增(zēng)强。因此，本次申报发行人(rén)提交在主板上市申请，企业(yè)条件符合主板定(dìng)位(wèi)。

（二(èr)）经营模(mó)式

公(gōng)司主营(yíng)业(yè)务系植介入生物材料类(lèi)医(yī)疗器械的研发、生产和销售，采取“以销(xiāo)定产、适量库存”的生产模式(shì)，“经销商模式、配送商模(mó)式(shì)与直销模(mó)式相结合”的销售模式，公司的采购模式、生产(chǎn)模式、销售模式及研发模式 符合(hé)医疗(liáo)器械行业惯(guàn)例。发行人经营模式稳定，相较于历次申报，本次申报发(fā)行人经(jīng)营模式未发生重大变动。

（三）业绩变化

前次提交科创(chuàng)板上市申请至本次上市申请，鉴于发行人盈利能力较好且
投资者看好发行人前(qián)景
战略性投(tóu)资，归属于母公司所有者权益由前次提交科(kē)创(chuàng)板上市申(shēn)请报告期初的 2.95 亿元增长至 7.81 亿元，经营(yíng)规模增长较快。同时(shí)，除 2020年因宏观因素导(dǎo)致业(yè)绩下滑(huá)外，发行人整体收入及盈(yíng)利规(guī)模较为稳定。

鉴于发行人经营规模较(jiào)大，且(qiě)报告(gào)期内业绩较为稳定，本次申(shēn)报发(fā)行人提交在主板上市申请，企业条件符合主板(bǎn)定位。

三
、历次申(shēn)报主(zhǔ)要问题落实情况(kuàng)，已披露财(cái)务、业务数据与本次申报的相关内容是否一致。

（一(yī)）历次申报主要问题落实情况

1、发行人向(xiàng)上海证券(quàn)交(jiāo)易提交科创板上市主(zhǔ)要问题落实情况(kuàng)

2020 年 6 月，公司向上海证券交易所(suǒ)提交(jiāo)科创板上(shàng)市申请并获受理(lǐ)。前(qián)次申报时，上海证券(quàn)交易所在审核(hé)过程中(zhōng)主要(yào)关(guān)注行业政策变化及其(qí)对(duì)发行人影响、销售收入(rù)真实性、经销商模式终端实现情况及业(yè)绩下滑等(děng)问题。公司依据(jù)问询函的披露(lù)及核查要求已就有关问题进行逐一
落实。

2、发行人向深圳证券交易所提交(jiāo)主(zhǔ)板上市主要问(wèn)题落(luò)实情况

2022 年 6 月，公司向深圳证券交易所提交主板上市申(shēn)请(qǐng)并获受理。本次(cì)申报时，深圳证券交易所主
要关注前次申报
撤回及撤回(huí)后情况(kuàng)、行业政策变化(huà)及其对发行(xíng)人影响、销售收入真实性、业绩(jì)变化等问(wèn)题。公司已依据反馈问题的披露及核查要求进行逐一落实。

（二(èr)）历 次申报已(yǐ)披露财(cái)务、业务数据与本次申报的相关内容是(shì)否一(yī)致。

除因两次申报报告期变(biàn)化导致(zhì)的差异及申报上市(shì)板块不同导致(zhì)的信息披露要(yào)求差异，本次发行上市申请文件与向深圳证券交易所提交主板上市(shì)申
请的相关文件不存在差异。

与向上海证券交易提交科(kē)创(chuàng)板上市(shì)申请的相关文件存在差异，具体情况如(rú)下：

经核查，保荐(jiàn)机构认为(wèi)：除上述情形外，历次申(shēn)报已披露财务(wù)、业务(wù)数据与本次申报的相关内(nèi)容一致(zhì)。

2020年6月30日已(yǐ)受理 ，2020年7月28日(rì)已问询，2020年10月8日终止：

2020年12月07日，赛克(kè)赛斯(sī)生物(wù)科技股份有限公司因发行人撤(chè)回(huí)发行上市申请或者保(bǎo)荐人撤销保荐根据《审(shěn)核规则》第六十七条（二），本所终止其发行上市(shì)审(shěn)核。

中(zhōng)文(wén)名称：赛克赛斯生物科(kē)技股份有限公司

注册资本(běn)：35,008.00 万元

法定代表人：邹方明

成立日期：2003 年 6 月 19 日

住(zhù)所：济南市(shì)高新区开拓(tuò)路2222 号

公司为一家专
业从事植介入生(shēng)物材料(liào)类医疗(liáo)器械的研(yán)发、生产和销售的高新(xīn)技术企业(yè)。经过十余年在(zài)植介入医疗器械行业的深耕细作，依托成熟的科研团队，坚持自主创新，公司已突破并掌握多项关键(jiàn)核心技(jì)术和生产工艺，在止血及手术防粘连类、介入栓塞 类及医(yī)用封合(hé)类等生物材料领域拥有(yǒu)领先技术，部分产品实现(xiàn)“国产首创”和“进口替 代”，系细分(fēn)行业国内领(lǐng)军企业(yè)。

收入来源单一的
风 险(xiǎn)

报告期内，羧甲基壳聚糖手术(shù)防粘连液及复合微孔(kǒng)多(duō)聚糖止(zhǐ)血粉两款产品收(shōu)入合计占主营业务收入比例超过 90%。发行人目前的收入来源与国际及国内植介入生(shēng)物材料医疗器械的龙头厂商相比(bǐ)仍(réng)较为单一。

邹方明分别(bié)持有上海赛星(xīng)和山东赛尔(ěr)99.19%和(hé) 98.53%股(gǔ)份，通过山东赛尔和上海赛星控(kòng)制的赛克赛斯(sī)控股控制发行人 68.62%股权；另外，邹方明 控制的上海赛星分别(bié)持有济(jì)南赛明、济南宝赛和济南华赛62.00%、71.70%、95.40%股份，且上海赛星担(dān)任(rèn)济南赛明、济南宝赛和济南华赛的执行事(shì)务(wù)合伙人，邹方明通过(guò)上述三家员工持(chí)股平台控制发行人 21.15%股权。综上，邹(zōu)方(fāng)明合计控制发(fā)行人 89.77%股份，为发行人的实际控制(zhì)人。

男，1977 年出生，中国国籍(jí)，硕(shuò)士学历，中国人民大学
工商管理硕士(shì)，拥有美国境外永久居留权。2004 年 4 月(yuè)至 2017 年 2 月担任上海方明医药科技有限公司(sī)执行董事；2007 年 2 月(yuè)至 2017 年 10 月担任山东赛克赛(sài)斯医药有限公司董事长、总经理；2007 年 12 月至 2018 年(nián) 12 月担任上海赛克(kè)赛斯生物科技有限公司执行董事(shì)；2016 年 10 月至 2018 年 12 月担任新(xīn)余赛克赛斯生物(wù)科技有限(xiàn)公司执行(xíng)董事等职务。现任山东赛尔企业管(guǎn)理咨询(xún)有限公司执行(xíng)董事兼(jiān)总经理，山(shān)东赛克赛斯控(kòng)股发展有限
公司执行董事兼总经理，发行人董事长。

请发行人：（1）适当删减报告期外科研项目、获(huò)奖、论文披露(lù)内容；（2）说明参与科(kē)研项目(mù)和(hé)发(fā)表论文的具体情况，包括但不限于：时间、任务、角色、主要职(zhí)责、实(shí)际工作内容、取得的具体成果，合作
方具体信息及其主要职责，如何通过参与科研项目、发(fā)表论文反映发行人的核心技术实力。

保荐工作报(bào)告第 11 页介绍投资银(yín)行委员会债(zhài)券融资总(zǒng)部质量控制部现有人员(yuán)共 29 名等内容，请保荐机构结(jié)合(hé)海通(tōng)证券保荐工作的内部控制体系说明，债券融资总部质量控(kòng)制部(bù)是否具有对(duì)于首次公开发行(xíng)业务的内部核查资格，是否为本项目(mù)业务风(fēng)险管理和控制的实施人。

上海证券交易(yì)所文件

上证科(kē)审（审核）〔2020〕1002 号

关于终止对赛克赛斯生物科技股份有限(xiàn)公司

首(shǒu)次公开发行股(gǔ)票并在科创(chuàng)板上市审核的

决定

赛克赛斯生物科技股份(fèn)有限公司(sī)：

上海证券交易所（以(yǐ)下简称本所）于2020 年 6 月 30 日依法受理了你公司首次公开发行股票并在(zài)科创板上市的申请文件，并按照规定进行了审核。

2020 年 12 月(yuè) 7 日，你公司(sī)和保荐人(rén)海(hǎi)通证(zhèng)券股份有(yǒu)限公司分别向本所提交了《赛克赛斯生物(wù)科技股份有限公司关(guān)于撤回赛克赛斯生物科技股份有(yǒu)限公司首次(cì)公(gōng)开(kāi)发行股票并在科创板上市申请文(wén)件的申请》和《海通证券股份有限公司关(guān)于(yú)撤(chè)回赛克赛斯(sī)生物科技股份有限公司首(shǒu)次(cì)公开发 行股票并在科创(chuàng)板(bǎn)上市申请文件的申请》，申请撤回申(shēn)请文件。根据《上海证(zhèng)券交易所科创板股票(piào)发(fā)行上市审核规则》第六十七条的有关规定，本所决定终止对你公司首次公开发行股票并在科创板上市的(de)审核。

上海证(zhèng)券交(jiāo)易所

二〇二(èr)〇年十二月(yuè)八(bā)日

主题 词：科创板(bǎn) 终(zhōng)止(zhǐ) 通知

上(shàng)海证券交易(yì)所科创板上(shàng)市审核中心2020 年 12 月 08 日印
发(fā)

未经允许不得转载：橘子百科-橘子都知道 罕见！连罚两这类IPO企业，来自同一家会计师事务所！发行人、保代均遭处罚，事出-----！