《上
海证券交易所股票发行上市审核规则（2024年4月修订）》发布施行

证券时报e公司讯，上交所发布《上海证券交易所(suǒ)股票发(fā)行上市审核(hé)规则（2024年(nián)4月修订）》，并(bìng)自发布之日起施行。主要修改内容如下：一是明确板块定位把握要求。从行业地位、经营规模、核心技术(shù)工艺、行业趋势、经(jīng)营稳定(dìng)和转型升级(jí)等方(fāng)面，进一步明确发
行人、保荐人对主板定位进行(xíng)评估、判断的具体要(yào)求。同时，进(jìn)一步明确科创板的(de)主要服务方(fāng)向。二是压实发行人(rén)及“关键(jiàn)少(shǎo)数”责任。明确发行人(rén)应保证相关(guān)信息(xī)披露准确真实反映企业经营能力；发行人的控股(gǔ)股东、实际控制(zhì)人、董事、监事、高级管理人员等“关《上海证券交易所股票发行上市审核规则（2024年4月修订）》发布施行键少数”应当增强诚信自律法(fǎ)治意识，协调(diào)完善公(gōng)司治(zhì)理和(hé)健(jiàn)全内(nèi)部控制制度，按规定接受《上海证券交易所股票发行上市审核规则（2024年4月修订）》发布施行内部控制审计。三是压实中介机(jī)构责任。把防范(fàn)财(cái)务造假、欺诈发行摆在发行审核更(gèng)加(jiā)突出的(de)位置，明确保荐人应当从(cóng)投资者利益(yì)出发，健全内部决策和责任(rèn)机制，强化中(zhōng)介机构对资金流水、客户(hù)、供应商等方面的核查义务；明《上海证券交易所股票发行上市审核规则（2024年4月修订）》发布施行确(què)审核重点关注中介机构对资金流水、客户(hù)供应(yīng)商穿透(tòu)等方面的核查依据是否充分、现场(chǎng)核(hé)验方式是(shì)否合理合规。四是拓展现(xiàn)场督导适用范(fàn)围。明(míng)确
本所可通(tōng)过抽取一定比(bǐ)例的(de)方式对相关中介机(jī)构的执业质(zhì)量进行现场督导；明确发生重大会(huì)后事(shì)项的(de)情(qíng)况下，本所可以根据需(xū)要进行现场督导。五是完善终止审核情形。明确信息披露质量存在(zài)明显瑕疵，严重影响投资者理解或者本所审核，以及发(fā)行人不符合国家产(chǎn)业政策或板块定(dìng)位的，本所依规予以终止审核。六是强(qiáng)化自律(lǜ)监管手(shǒu)段。强(qiáng)化对 中介机(jī)构违规行为的纪律处分力度，增加规定(dìng)中介机构组织、指使、配合(hé)财务造假等恶劣违(wéi)规情(qíng)形的处分依据；将中介机构和相关(guān)责任人员暂不(bù)受理文(wén)件的期限(xiàn)上限(xiàn)提高至5年，充分落实从严(yán)监管(guǎn)要求。将存在累计两次不予受理情形的保(bǎo)荐人申报间隔(gé)期由3个月延长至6个月，新增现场检查、督导情(qíng)形下主(zhǔ)动撤回情形的申报间隔期为6个月。

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