郑州银行转让150亿资产包

　　来(lái)源(yuán)：中新(xīn)经纬

　　中(zhōng)新经纬(wěi)9月6日电(diàn) （魏薇）近日，郑州(zhōu)银行发布一则关于签署资(zī)产转让合同(tóng)的公告，称(chēng)该行于9月4日与中原资产管理有限(xiàn)公司（下(xià)称(chēng)中原资产）签署《资产转让(ràng)合(hé)同(tóng)》（下称合同(tóng)），同意向中原(yuán)资产出售信贷资产及其他资产（下称拟转让资产）。

　　公告显示，拟转让资(zī)产在扣除减(jiǎn)值准备前(qián)的本金及利息账面余额约为150.11亿元人民币。转(zhuǎn)让(ràng)价款为100亿元，将以50亿元的现金及(jí)合计(jì)价值为50亿元的信托受益权(quán)方式支付。

　　何谓“低效益资产”？

　　关于(yú)本次转(zhuǎn)让标(biāo)的，公告称，截(jié)至2024年6月30日，拟转让资产包括发放贷(dài)款(kuǎn)及垫款本金95.31亿元，占(zhàn)比约68.51%，其中按(àn)照(zhào)担保方式划分：涉(shè)及保证类的债权本金为(wèi)3.10亿元(yuán)，占比约3.25%；涉及抵/质押债权的(de)债(zhài)权本金为92.21亿元，占比约96.75%，拟(nǐ)转让资产主要(yào)行业分布包(bāo)括租赁和商(shāng)务服务业、批发和零售业(yè)、住宿和餐(cān)饮业、房地产业(yè)、建筑(zhù)业、制造业等行业。另外，拟转让资(zī)产还包括金融投(tóu)资本金43.80亿元，占比约31.49%，包括信托计划本金(jīn)41.24亿(yì)元，资管计划2.56亿元。

　　“本行拟(nǐ)转(zhuǎn)让资产已是低效益资产，且由于经济形势(shì)的变化，本行通过现场及非现场贷后审(shěn)查(chá)，定(dìng)期对贷款及(jí)投资项目进行(xíng)贷后(hòu)审查，通过审查借款人(rén)的基本经营状(zhuàng)况、信贷资金使用情况、主要经(jīng)营事项、财务状况、项目实施进度、结算记录、担(dān)保人及抵押物状况等，拟转让资产的借款人的还款能力已出现一定问题，已蕴藏一定的风险隐患，在未来一段时间内资产质量可能出现(xiàn)一定恶化，即使执行担保或采取必要法律程(chéng)序后(hòu)，预期(qī)也将(jiāng)会产生一定损失。”郑(zhèng)州银行称。

　　何谓低效益资产？6日，中新经纬致电(diàn)郑州银行董办，一位工作人员解释，其理解就是该类资产(chǎn)可能给该行带来(lái)的回报比较低，资(zī)产质量没有那(nà)么好。

　　“这(zhè)是一个标准的(de)不(bù)良资产转让的操作。银行端可能已经确认为不良资产，但是在公告中(zhōng)表述上会更规范。一般情况下，这种出让已(yǐ)经通(tōng)过董事会认(rèn)可，然后再找AMC来(lái)进(jìn)行转让，并且中原资产本身就是地方AMC。”上海(hǎi)金融与发展实验室主任曾刚在接受中新经纬采访时表示，现在很少用“不(bù)良资产”这种概念，更多用“特殊资(zī)产”，即所谓的价值受损的资产(chǎn)，但是在银行(xíng)内部(bù)走的是(shì)不良(liáng)资产、贷款核郑州银行转让150亿资产包销的流程。

　　公告指(zhǐ)出，本次拟转让截(jié)至2024年7月21日（基(jī)准日）的信贷资(zī)产及其他资产，包(bāo)括：拟转让资产（现时的和未来的、现实的和或有的）全部所有权和相关权益(yì)；拟转让资产(chǎn)所产生的到期或将(jiāng)到期的全部(bù)还款(kuǎn)；请求、起(qǐ)诉、收回、接受与拟转让资产相关的全部应偿付款项(xiàng)的(de)权利和权利主张；与实(shí)现和执行(xíng)拟转让资产内各项资产相关的全部权利和法律救济。

　　根据公(gōng)告(gào)，本次转让交易的对价为100亿元，中原资产将(jiāng)以50亿元的现金(jīn)及合计价值为50亿元的信托受益权方式支付。

　　一(yī)位四大AMC省级分公司人士对(duì)中新经纬表示，在(zài)其接触的业务中，超过50亿元的资产包就算比较大的，市场上(shàng)20亿元以内的资产包比较常见。

　　对于本次资产转让产生的影响，郑州银行表示，据估计，剔(tī)除已(yǐ)计提减值准备的主债权净额约为100.19亿元，对(duì)应(yīng)本(běn)次资产转让的代价100亿元，本次资(zī)产转让产生的(de)预(yù)期损失(shī)约为0.19亿元(yuán)。此外，本次资产转让事(shì)项将导致该行资产(chǎn)负债表中的存放央行备(bèi)付(fù)金(jīn)及金融投资等(děng)项目将会增加合计(jì)100亿(yì)元。上述预计与(yǔ)本次资产转让的实际财务影响可能存在差异。

　　郑郑州银行转让150亿资产包州银行表示，通过本次资产转让，预期能够提(tí)升拟转让资产的(de)受偿率，降低该行潜在资产损失，并可改善及进一步优化资产结构(gòu)。同时，完成(chéng)本次资产转让后将实现(xiàn)资金快速回流(liú)，进而改(gǎi)善流动(dòng)性，预期该行资本充足率有所提高，有效提高抗风险(xiǎn)能力，为实现(xiàn)整(zhěng)体稳定运(yùn)营奠定基础。

　　五大原因解释(shì)转让对价(jià)

　　对于这(zhè)次资产转让(ràng)对价，郑州银(yín)行称，与中原资产考虑多个因素且公平磋商后确定的。

　　郑州银行(xíng)表示，截至基(jī)准日，该行拟转让资产已计提的减值准备合计约为49.92亿元，剔除已计提减值准备的主债(zhài)权净额约为100.19亿元(yuán)，与此(cǐ)次资产转让对价100亿(yì)元的差额在该行可接受的范围内，其中该行参考了包括资产转让(ràng)事项的折扣情况及同业近期类似批量转让资产的(de)价格(gé)折扣情况等(děng)多重因素(sù)确定。拟转让资产的转让价格相对于出售资(zī)产账面价值的(de)折扣率属合理范(fàn)围。

　　郑州银行还提到(dào)拟转让资产于潜在收购方中的适(shì)销性。根据市场惯例，在(zài)批量出售资(zī)产的模式下，经考(kǎo)虑其资本占用情(qíng)况、融资成本及其他成(chéng)本，资产管(guǎn)理公司可接受的相关批量出售的代价通常低于拟批量出售资(zī)产的账面净值(zhí)。

　　郑州银行(xíng)还介绍了本(běn)次资产转让对(duì)该行的整体财(cái)务影响(xiǎng)，称尽(jǐn)管按照逐户回收(shōu)的方式(shì)，虽(suī)然预计售价会与拟出售资产的账面净值更为接(jiē)近，但综(zōng)合考虑(lǜ)尽职调查、预计可收回时间、预计受(shòu)偿价值、处置成本、市场状况等因素，批量出售拟转让资(zī)产对该行的整体财务影响而言属合理(lǐ)及可接受的(de)范围内(nèi)。

　　“为快速回收资(zī)金以投(tóu)向(xiàng)其(qí)他(tā)潜在(zài)优(yōu)质(zhì)资产，优化资产结构，本行认为以向合格的资产管理公司批量转让资产的方式处置该等资产属合理安排。”郑州银(yín)行解释道(dào)，批量转让的(de)方式为银行(xíng)业快(kuài)速转让资(zī)产(chǎn)的常用手段，转让速(sù)度快，流程标准，虽然出售价格通常(cháng)会较处置资产账面原(yuán)值产生一定的转让折扣，但就资产转让事项而言，可使银行快速收回有关资本并将该收回资本用于投向(xiàng)其他潜在优质资产、参与其他投资活动以优化资产结构，实(shí)现更好回报。

　　郑州银行表示，信托的条款(kuǎn)属一(yī)般正(zhèng)常商业条(tiáo)款，与市场其(qí)他一般资(zī)产服务类型的财产权信(xìn)托没(méi)有重大差异(yì)。因此，通(tōng)过本次资产转让，该行的流动性将得到改善，同时(shí)进一步降(jiàng)低资产损失，提高抗风险能力(lì)，资产转让事项的(de)对价、对(duì)价的支付方式及其(qí)确定公平合理并符合银行及股东的整体利益。

　　“银行处置不良贷款的主(zhǔ)要途径包括转让给资产管理公司、司法诉讼执行拍卖和垫资过桥发放新(xīn)贷等多种方法。”南开大学金融发展研究院院(yuàn)长田利(lì)辉对中(zhōng)新经纬(wěi)介绍。

　　不良贷款转让试(shì)点自2021年开展，时(shí)间还并不长。2021年1月，原银保监会印发《关于开展不良贷款(kuǎn)转让试点工作的通知》。试点不良贷款包括：单户对公不(bù)良(liáng)贷款、批量个人不(bù)良贷款。银行可以向(xiàng)金融资产(chǎn)管理公司和地方(fāng)资产管理公司转让单户对公不良(liáng)贷款(kuǎn)和批量转让个人不良贷款。首(shǒu)批参与试点银(yín)行包括：6家(jiā)国有(yǒu)控(kòng)股大型银行和(hé)12家全国性股(gǔ)份制银行。参与(yǔ)试点的不良贷款收购机构(gòu)包括：金融资产管理公司和符合条件的(de)地方资产管(guǎn)理公司、金融资产投资公司(sī)。

　　2022年12月，原银保监会发布《关于(yú)开展第二(èr)批不良贷款转让试(shì)点工作的通知》，不良贷款转让试(shì)点进一步扩容。在原(yuán)试点机构范围基础上，将(jiāng)开发银行、进出(chū)口银行、农业发展银行以及信托公司、消费金(jīn)融公司、汽(qì)车金融公司、金融租赁公司纳入试点机构范围，并将注册(cè)地(dì)位于北(běi)京、河北、内蒙古(gǔ)、辽(liáo)宁、黑龙江、上(shàng)海、江苏(sū)、浙江、河南、广东、甘郑州银行转让150亿资产包肃的(de)城市商业银行、农村中(zhōng)小银行机(jī)构纳入试点机构范围。

　　“银行自行清收不良贷款可能面临诸多困难和较长的处置(zhì)周期，而(ér)通过转让资产包给专业的资产管理公司或(huò)其他机构，借助(zhù)其专业能(néng)力和资源(yuán)，能够更高效地(dì)进(jìn)行不良资(zī)产的处置和(hé)回收，节省银行的人力(lì)、物力和时间成本。”田利辉说。

　　田利辉指出，将(jiāng)不良贷款(kuǎn)打包转让出去，可以迅速减少银行不良贷款的账面(miàn)余额，优化资产质量指标，在短期内改善银(yín)行的资(zī)产负债表状况(kuàng)，降(jiàng)低不良贷款对银行的风险压力和(hé)监管压力。

　　“尽管转让资产包可能需要打折出售，但银行仍能回收一(yī)定比例的资金，减少损失。这些资金可以用于(yú)补(bǔ)充银行的流动性，支持其(qí)他业务的发展或用于核销其(qí)他不良(liáng)资产。”田利辉表示，资产包转让后，与这些不良贷款相关(guān)的信用风险、市场风险等大部分转移给了受让方(fāng)，银(yín)行可(kě)以避免不良贷款进一步恶化(huà)可能带来的更大损失。

责任编辑：秦艺

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