深交所开出首例IPO三年“资格罚”罚单 “申报即担责”精准压实“两个责任”

近日(rì)，深交所对晶宇环境首发项目(mù)开出“资格罚”罚单，发行人和多名实际控(kòng)制(zhì)人、董事、监事，中介(jiè)机构和多名签字人员受(shòu)到监管(guǎn)问(wèn)责。

记者注意到，本次深交所对晶宇环(huán)境开出的“资格罚”罚单，为深市注册制下首单对IPO项目发行人给予暂不接受文件的纪律处分。

据介(jiè)绍，近日，深交所发布《深圳证券交(jiāo)易所(suǒ)股票发行上市审核业务指引(yǐn)第4号——现 场督导(2024年修订)》，明确对提起督导的项目均实施(shī)“一(yī)督(dū)到底”，当前
也正在(zài)抓紧推进对多个现(xiàn)场督导、检(jiǎn)查撤回 项目的监管处理(lǐ)，加大自律(lǜ)监管惩(chéng)戒力度，进一步强化“申(shēn)报即担(dān)责(zé)”，压紧压实市场主体各方责任。

从(cóng)源头提高拟上市(shì)企业申报(bào)质量

日前，国务院印发的《关于 加强监深交所开出首例IPO三年“资格罚”罚单 “申报即担责”精准压实“两个责任”管深交所开出首例IPO三年“资格罚”罚单 “申报即担责”精准压实“两个责任”防范风险推动资本市场高质量发展(zhǎn)的(de)若干意见》，提出(chū)严把(bǎ)发行(xíng)上市准入关，强(qiáng)调要进一步压实发行人第一责任(rèn)和中介机构“看门(mén)人”责任。

市场分析人士指出，注册(cè)制下，全面从严加强发行审核监管，推动拟上市企(qǐ)业及“关键少数”增强(qiáng)诚信自律法治意识，压(yā)实其对发 行申请文件特别是经营财务等方(fāng)面信息(xī)披露(lù)真实准确的第一责任，是从源(yuán)头提高拟上市企业申报质量的关键。

深交所披(pī)露的文件显示，因晶宇环境及其实际(jì)控制人(rén)、董事(shì)、监事刻意隐瞒与投资方签署的(de)对赌协议，未在(zài)审核(hé)问询(xún)回
复中如实说明(míng)主要关联方相关信息(xī)，在现(xiàn)场督导过程中未(wèi)按照督(dū)导组的要求及(jí)时、完整提(tí)供相关(guān)材料，深交所对晶宇环境予以(yǐ)三年不接受其(qí)提交的发行上市申请 文件的纪
律处分(fēn)并处(chù)公 开谴责；对违规 行为负有直接 责任的4名股东(dōng)予以公(gōng)开(kāi)谴责；对核查把关(guān)不到位的(de)保荐人、律所、会计(jì)师事务所及其相关(guān)签(qiān)字(z深交所开出首例IPO三年“资格罚”罚单 “申报即担责”精准压实“两个责任”ì)人员予以通报批评、书面警示。

值(zhí)得注意的是(shì)，本次深交所(suǒ)对晶宇环(huán)境开出(chū)的“资格罚”罚单，为深市注册制下首单对IPO项目(mù)发行人给予暂不接受文件的纪 律处分。

“精准问责”严防(fáng)“带病闯关” 

记者观察
到，在本次纪律处分过程(chéng)中，呈现(xiàn)了三个特点(diǎn)：

紧盯“关(guān)键少数”和直接责任(rèn)人(rén)员。本次(cì)对(duì)于公司与直接责任主体实施“双罚”，主要 是实际控制人、董事、监(jiān)事这些“关(guān)键少数(shù)”作为对(duì)赌协议的签署方，在中介机(jī)构尽(jǐn)职调(diào)查过程中明确(què)被问询(xún)是否存在对赌协议的情况下，刻意隐瞒(mán)签署(shǔ)的对赌协(xié)议、未如实配合中介机(jī)构的核查(chá)工作。

“发行人的控股股东(dōng)、实际控制人、董监高等‘关键少数’，应当如(rú)实配合中介机构开展尽职调查和其他相关工作，这是审
核规(guī)则的明确要求，也是注册制下拟上市(shì)企业(yè)必(bì)须遵守的硬约束。对于刻意隐瞒导致信息披(pī)露(lù)违规的直接(jiē)责任人员，交易所将依法依规(guī)采取严厉的监管措施，将责任
落到(dào)个人、监管落到实处。”深交所负责人指出
。

严厉打击屡罚屡犯和严重不诚信行为。隐瞒抽屉对赌协议、代持协议，是发行上市审(shěn)核领域常犯的老问(wèn)题。虽然相关业务规则(zé)对 此已(yǐ)有(yǒu)明确(què)的披露要求，但仍(réng)有企业选择“瞒而不报”，导(dǎo)致(zhì)在审核(hé)过(guò)程中遭投诉举报而(ér)打“退堂鼓(gǔ)”，或者在上市后遭起诉“曝光”进而影响公司经营发展。这些反复犯的(de)老问题，反映出拟上市企业的诚信自(zì)律法治意识、内部(bù)控(kòng)制的有效(xiào)性等还需要进一步增强。

针对晶宇环境主要股东刻(kè)意隐瞒抽屉对赌协议事项、未按照督 导组(zǔ)要求及时完整提供相关(guān)材
料等反复(fù)犯的老(lǎo)问题、严重不诚信(xìn)的行为，深交所加大了自律监管(guǎn)惩处(chù)的力度，予(yǔ)以“三年不(bù)接受发行(xíng)人提交(jiāo)的上市申请文件”的“资格罚”和公开(kāi)谴责，体 现(xiàn)了深交所(suǒ)“严监严管”和越往后(hòu)越严的监管导向。

强化“申(shēn)报即担责”，严防“一督就撤”“带病闯关”。晶宇环境经历(lì)深交所现场督导后撤回上市申请，但仍收到了罚单，并且保荐人、律师、会计师等中(zhōng)介机构和多(duō)名责任人员被“双罚”，体现了深交(jiāo)所严惩“一督就撤”“带病闯关”的(de)监管导向。

据深交所(suǒ)有关负(fù)责人(rén)介绍，深交所将严格落实监 管(guǎn)“长牙带刺”、有棱有角的要求，在(zài)全面强(qiáng)化监管、增强监管有 效性的同时，区分(fēn)不同违规主体的责任，着力通(tōng)过(guò)“精准问(wèn)责”，压实拟上市企业(yè)及“关键少数”的信息披露责任、中介机构的核查把关责任，促进市场各方真正归位(wèi)尽责。

校对：冉(rǎn)燕青

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