郑州银行转让150亿资产包

　　来源：中(zhōng)新(xīn)经纬

　　中新经纬9月6日电（魏薇）近日(rì)，郑州银行发布一(yī)则关于签署资产转让合(hé)同的公告，称该行于9月(yuè)4日与中原资产管理有限公司（下称中原资产）签署《资产转让合(hé)同》（下称合同），同意向中原(yuán)资产出(chū)售信贷(dài)资产及其他资产（下称拟(nǐ)转让资产）。

　　公告显示，拟(nǐ)转(zhuǎn)让(ràng)资产在扣除减值准备前的本(běn)金及利息账面余额约(yuē)为150.11亿元人民币。转让价款为100亿元，将(jiāng)以50亿元(yuán)的现金及(jí)合计价值为50亿元的信托受益权方式支付。

　　何谓“低效益资(zī)产”？

　　关于本次转让标(biāo)的，公告郑州银行转让150亿资产包称，截至2024年6月30日，拟转让资产包括(kuò)发放贷款及垫款本金95.31亿元，占比(bǐ)约68.51%，其中按(àn)照担保方式(shì)划分：涉及保证类的债(zhài)权本金(jīn)为(wèi)3.10亿元，占比约3.25%；涉及抵/质押(yā)债权的债权(quán)本(běn)金(jīn)为92.21亿元，占比约96.75%，拟转让资产主要行业分(fēn)布包括租赁和商务服务业(yè)、批(pī)发和零售业、住宿和(hé)餐饮业(yè)、房地产业(yè)、建筑业、制造业等行业。另外，拟转让资产还包括金融投资(zī)本金(jīn)43.80亿元(yuán)，占比约31.49%，包括信(xìn)托计划本金(jīn)41.24亿元，资管计划2.56亿(yì)元。

　　“本行拟转让资产(chǎn)已是低效益资(zī)产，且由于经济形势的变(biàn)化，本行通(tōng)过现场及非现(xiàn)场贷后(hòu)审查，定期对贷(dài)款(kuǎn)及投资(zī)项(xiàng)目(mù)进行(xíng)贷后审查，通过审查(chá)借款人(rén)的基本经营状况、信贷资金使用情况(kuàng)、主要经营(yíng)事项、财(cái)务状况、项目实施进度、结算记录、担保(bǎo)人及(jí)抵押物状况等，拟转让资产的借款人的还款能力已出现一(yī)定问题，已(yǐ)蕴藏一定的风险隐患，在未(wèi)来一段时间内资产质量可能出现(xiàn)一定恶化，即使执行(xíng)担保或采取(qǔ)必要法律程序后，预期也将会产生一定损失(shī)。”郑州银行称。

　　何谓低效益资产(chǎn)？6日，中新经(jīng)纬致电郑(zhèng)州银行董办，一(yī)位工作人员解释，其理解就(jiù)是该类资(zī)产可能(néng)给该行带来的回报比较低，资产质量没有(yǒu)那么好。

　　“这是一个标准的不良资产转让的操作。银行(xíng)端可能已经确认为不良资产，但是在公告中表述上会更规范。一般情况下，这种出让已经通过董事会认可，然后再找AMC来进(jìn)行转(zhuǎn)让，并且中原资产(chǎn)本身就是地方AMC。”上海(hǎi)金融与发展实验室主(zhǔ)任曾刚在(zài)接受(shòu)中(zhōng)新经纬采访时(shí)表示，现在很少用“不良资(zī)产”这种概念，更多(duō)用“特殊(shū)资产”，即所谓的价值受损的资产，但是在银行(xíng)内部走的是不良资产、贷款核销的流程。

　　公告指出，本次拟(nǐ)转让截至(zhì)2024年(nián)7月21日（基准日(rì)）的(de)信贷资产及其他资产，包(bāo)括：拟转让资产（现时(shí)的和未来的、现实的郑州银行转让150亿资产包和或有的(de)）全部(bù)所有权(quán)和相关权(quán)益；拟转(zhuǎn)让资产所产生的到期(qī)或将到期的全部还款(kuǎn)；请求、起诉(sù)、收回、接受与拟转让资产相关的全部应偿付款项(xiàng)的权(quán)利和权(quán)利主张；与实现和执(zhí)行拟转让资产内各(gè)项资产相关的全部权利(lì)和(hé)法律(lǜ)救济。

　　根据公告，本次转让交(jiāo)易的对价为100亿元，中(zhōng)原资产将以50亿元的现金及合计价值为50亿元的(de)信托受益权方式支付。

　　一位四大(dà)AMC省级分公司人士对中新经纬表示，在(zài)其接触的业务中(zhōng)，超过50亿元的资产包(bāo)就算(suàn)比较大的(de)，市场上20亿元以内的资产(chǎn)包比较常见。

　　对于(yú)本次资产转让产生(shēng)的影(yǐng)响(xiǎng)，郑州银行表示(shì)，据(jù)估计，剔除(chú)已计提减值(zhí)准备的主债权(quán)净(jìng)额约为100.19亿(yì)元，对应本次资产(chǎn)转让的代价100亿元，本次资产转让产生的预期损失约为0.19亿元。此外，本次资产转(zhuǎn)让事项(xiàng)将导致该(gāi)行资产负(fù)债表中的存放(fàng)央行备付金及金融投资等项目将会增加合计100亿元。上(shàng)述(shù)预计与本次资产转让的实际财务影响(xiǎng)可能存在差(chà)异。

　　郑(zhèng)州(zhōu)银行表示，通过本次资(zī)产转让，预期能够提升(shēng)拟(nǐ)转让资产的受偿(cháng)率，降低该行(xíng)潜在资产损失，并可改善及(jí)进一步优化资产结构。同(tóng)时(shí)，完成本次资产转让后将实现资金(jīn)快速回流，进而改善流动性，预期该行资本充足率有所提高，有效提高抗风险(xiǎn)能力，为(wèi)实现整体稳定运营奠定基础(chǔ)。

　　五大原因解释(shì)转让对价

　　对于这次资产转让对(duì)价，郑州银行称，与中原(yuán)资产考虑多个因素且(qiě)公平磋商后确定的。

　　郑州银行表示，截至基准日，该(gāi)行拟转让资产已计(jì)提的减值准备合计约为49.92亿元，剔除已计提减值准备的主债权(quán)净额约为100.19亿元，与此次(cì)资产转让对价(jià)100亿元的(de)差额在该行可接(jiē)受的范围内，其中该行(xíng)参考(kǎo)了(le)包括资产转让(ràng)事项的(de)折扣情况及同业近期类似批量(liàng)转让资产的价格折扣情况等多重因素确定。拟转让资产的转让价格相对于出售资产账面价(jià)值的折扣率属(shǔ)合理范围。

　　郑州银行还(hái)提到拟转让资产于潜在收购方中的适(shì)销性。根据市场惯例，在批量出售资产的模式(shì)下，经考虑其(qí)资本占用(yòng)情况、融资(zī)成(chéng)本及其他(tā)成(chéng)本，资产管理公司可接受(shòu)的相关批量出售的代价通常低于拟批量(liàng)出售资产的账面净值。

　　郑州(zhōu)银行还介绍了本次(cì)资产转让对该行的整体财务影响，称尽管按照逐户回收(shōu)的方式，虽然预计售价会与拟出售资产的账面净值更为接近，但(dàn)综合考虑尽职调查、预计可收回(huí)时间、预计受偿价值、处置成(chéng)本、市(shì)场状况等因(yīn)素，批量出售(shòu)拟转让资产(chǎn)对该行的(de)整体财务影响而言属合理及(jí)可接受的范围内。

　　“为快速(sù)回收资金以投向其他(tā)潜在优质资产，优化资产结构(gòu)，本行(xíng)认为以向合格的资(zī)产管理公司批量转让资产的方式处置该等资产(chǎn)属合理安排。”郑州银行解释道，批量转让的(de)方式为银(yín)行业快速(sù)转让资产的常用手段，转(zhuǎn)让速度快，流程标准，虽然出(chū)售价格通常会较处置资产(chǎn)账面原值产生一定的转让折(zhé)扣(kòu)，但就资产转让事(shì)项而言，可使银行快速收回有关资本并将该收回资本用于投向其他潜在(zài)优质资产(chǎn)、参与其他(tā)投资(zī)活动以(yǐ)优化资产(chǎn)结构，实现更好回报。

　　郑州(zhōu)银行表示，信(xìn)托(tuō)的条款属(shǔ)一般正常(cháng)商业(yè)条款，与市场其(qí)他一般资产服务类型的财产(chǎn)权(quán)信托没有(yǒu)重大差异。因此，通过本次资产转让，该行的流动性将得到(dào)改善，同时进一步降低(dī)资产(chǎn)损失，提高抗风险能力(lì)，资产(chǎn)转让事项的对价(jià)、对价(jià)的支付方(fāng)式及其确(què)定公(gōng)平合理并符合银行及股(gǔ)东的整体利(lì)益。

　　“银行处置不良贷款的主要途径包括(kuò)转(zhuǎn)让给资产管理公司(sī)、司法诉讼执行拍卖和垫(diàn)资过桥(qiáo)发放新贷等多种方法。”南开(kāi)大学金融发(fā)展研究院院长田利辉对中新经(jīng)纬(wěi)介绍。

　　不良贷款(kuǎn)转让试(shì)点自2021年开展，时间还并不长。2021年1月，原银保(bǎo)监会(huì)印发《关于(yú)开(kāi)展不良贷(dài)款转让试点工作的通知》。试点不良贷款(kuǎn)包括：单户对公不良贷款、批量(liàng)个(gè)人不良贷款。银(yín)行可以向金融资产管理公司和地方资产管理公司转让单户对公不良贷款和批量转让个人不良贷款。首批参与试(shì)点银(yín)行(xíng)包括：6家国有(yǒu)控(kòng)股大型银行和12家全国性股份制银(yín)行。参与试点的不良贷(dài)款收购机构包括：金融(róng)资产管理公司和符合条件的地(dì)方资产(chǎn)管理公司、金融资产投资公司(sī)。

　　2022年12月，原(yuán)银保监会发布《关于开展第二批不良(liáng)贷款转让试点工作的通知》，不良贷款转让试(shì)点进一步扩容。在原试点机构范围基础上，将(jiāng)开发(fā)银行、进出口银行、农业发展(zhǎn)银行以及信托公司、消费金融公司、汽车金融(róng)公司、金融(róng)租赁公司纳(nà)入试点机构范(fàn)围，并将注(zhù)册地位于北京、河北、内蒙古(gǔ)、辽宁、黑龙江、上海、江苏、浙江、河南、广东、甘(gān)肃(sù)的城市(shì)商业银行、农村(cūn)中(zhōng)小银行(xíng)机构纳(nà)入试点机构范围。

　　“银(yín)行自行清收(shōu)不良贷款可能面临诸多困难和较长的处置周期，而通过转让资产包给专业的(de)资产管理公(gōng)司或其他机构，借助其专业能力和资源，能够更高效地进行不良资产(chǎn)的处置和回收，节省银行的(de)人力、物力和(hé)时间成本。”田利(lì)辉说。

　　田利辉指出(chū)，将不(bù)良贷款打(dǎ)包转让出去，可以迅速减少银行不(bù)良贷款的(de)账面余额，优化(huà)资(zī)产质量指标，在短期内改善银(yín)行的资产负债表状况，降低不良贷款对银行的风险压力和监管压力。

　　“尽管转让资产包可能需要打折出(chū)售，但银行仍能回收一定比例的(de)资金，减少损失。这些资(zī)金可以用于补充银行的流动性，支持其他业务的发展或用于核销其他不良资(zī)产。”田(tián)利(lì)辉(huī)表(biǎo)示，资产包转(zhuǎn)让后，与这些(xiē)不良贷款相关(guān)的信用风险、市场风险(xiǎn)等大部分转移给了受让方，银行可以避免不良贷款进一步恶化可能(néng)带来的更大损失。

责任(rèn)编辑(jí)：秦艺

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