刚刚，证监会最新发布！

首单行政执法(fǎ)当(dāng)事(shì)人承诺案件正式完结。

今日，据证监(jiān)会发布的消息，截至目前，案涉(shè)广东紫晶信息存储(chǔ)技(jì)术股份有限公司（以(yǐ)下简称紫晶存储）的四家中介机构中信建投证券、致同(tóng)会计师事务所、容诚会计师事务所(suǒ)和广(guǎng)东(dōng)恒(héng)益律师事务所已向中国证券(quàn)投资者保护基金有限责任公司（以下简称投保基金公司）交(jiāo)齐承诺金，并进行了自(zì)查整(zhěng)改，证监会进行了现场核查(chá)验收(shōu)。鉴于此，根据(jù)相关规定，依法终止对4家中介机构上述事项的调查。

据(jù)证监会(huì)披露，关于紫晶存储一案，四家(jiā)中(zhōng)介机构付出了总计约12.75亿(yì)元（为其业务收(shōu)入的(de)10倍多(duō)）的经济代价(jià)。后续(xù)，投保基金公(gōng)司还将依照规定(dìng)发布相关公告，在前期(qī)先行赔付中未申领赔偿金的适格投资者可以继续(xù)向投保基金公司申领相应的承诺金赔偿(cháng)。

同日，中信建投发布公告称，收到证监会下发的《终止调查决定书》，证监会已(yǐ)终止(zhǐ)对上述事项的调查。公司(sī)将持续强化合规(guī)风(fēng)控管理能力，不断提高执业(yè)质量，切(qiè)实履(lǚ)行好“看门人”职责。

适格投资者可继续申领相应的承诺(nuò)金赔偿

此前，针对紫晶存储科创板IPO欺(qī)诈(zhà)发行、信息披露违法违规行为，证监会(huì)已作出了行政处罚，对相关责(zé)任(rèn)人员作出了行政处罚(fá)以及市场禁入，并将涉嫌刑事(shì)犯罪(zuì)人员依法及时移(yí)送公安机关处理（现(xiàn)检察院已经批(pī)捕），对“首恶”进行了(le)严厉惩处，全方位追责。

同时，证(zhèng)监会对中信建(jiàn)投、致同会计师事务所（特殊普通(tōng)合伙）、容诚会计师事务所（特殊普通合伙）、广东恒益律师事务所四家涉案中介机构开展了相关调查工作。这(zhè)四家(jiā)中介机构向证监会提出了适用(yòng)行政执法当事(shì)人承诺制度的申请，证监会依法予以受理。2023年12月29日，证(zhèng)监会分别与四家中介机构签署了承诺认可协议(yì)。

2023年5月，中信建投证券等(děng)四家中(zhōng)介机构共同出资(zī)设立(lì)紫晶存储事件先行赔付专项基金，投保基金公(gōng)司作为第三方中立机构接受(shòu)委托担任(rèn)专项基金管理人，负责基金的(de)管理、运作。

根据协议(yì)，在先行赔付之外(wài)，证监会对四(sì)家中介机构明确提(tí)出了缴纳承诺金和自查整(zhěng)改的要求。

承诺金(jīn)方面，扣除前期已(yǐ)通(tōng)过先行赔(péi)付程序赔付投资者损(sǔn)失约10.86亿(yì)元，四家中(zhōng)介机构还应当交纳承诺金合计(jì)约1.89亿元(yuán)，包括根(gēn)据四家(jiā)中介机构涉嫌违法行为(wèi)的情节及后果(guǒ)等因素，其依法可能被处以罚款、没收(shōu)违法所得的金额(é)合计约1.77亿元，以及在先(xiān)行赔付中适格(gé)投资者未领取的损失金(jīn)额1179万元。

据证监会，后续，投保基金公司还将(jiāng)依照规定发布相关公告，在(zài)前期先行赔付中未申领(lǐng)赔偿金的适格(gé)投资者(zhě)可(kě)以继续向投(tóu)保基金公司申领相应的承诺金赔偿。

相(xiāng)关中介机构完成承诺金缴(jiǎo)纳和(hé)整改(gǎi)工作

自查整改(gǎi)方面，证监会要求四家中介机构要“按照(zhào)证监会提出的整改要(yào)求进行自查整改，严肃追究责任人责任并采取内部惩戒措施，强化合规风控管理能(néng)力，切实提高执业质量”的要求。如前所述，证(zhèng)监(jiān)会目前已完成对四家中介机构核查验收工作。根据《证券期货行政执法当事人(rén)承诺制度实施(shī)办(bàn)法》，证监会将终止对四家中介机构关于紫晶存(cún)储项目事项(xiàng)的调查。

紫(zǐ)晶(jīng)存储案位列证监会(huì)投资者保护十大典型案(àn)例(lì)，是2019年《证券法》修订后首例适用行政执法当事人(rén)承诺制(zhì)度(dù)的案件。证监会表示，该案坚持以人民为中心，较高效(xiào)率地保护(hù)了投(tóu)资者(zhě)合法权益，充分体现了行政执法当事人(rén)承诺制(zhì)度在救济、惩戒、教育、化(huà)解市场矛盾纠纷等方面(miàn)的综合性作用。

据了解，先行赔付工作在两个月内高(gāo)效、高质量完成，累计申报有效赔付金额约10.86亿(yì)元，占总赔付金额比例98.93%，申(shēn)报有效赔(péi)付人数16986人，占总(zǒng)赔付人(rén)数比(bǐ)例(lì)97.22%。申(shēn)报人数、赔付金额及投资者和解率均为历次先行赔付工作中最高(gāo)。

此外，目(mù)前四家中介机构已对紫晶存储及其控股(gǔ)股东、实际控(kòng)制人(rén)、对财务造假负(fù)有责任的主(zhǔ)要自然人、配合财(cái)务(wù)造假的客(kè)户等第三方提起追(zhuī)偿诉讼并已获上海金融法院(yuàn)受理。

中(zhōng)信建投5位相关责(zé)任人被罚(fá)

8月30日，广东证监局也对中信建投案(àn)涉(shè)紫晶(jīng)存储的相关责任人(rén)员(yuán)开出罚(fá)单。

行(xíng)政监管措施决定书显示，经查，中信建投在(zài)紫晶存储申请公开发行股票并(bìng)在科(kē)创板上市保荐(jiàn)、承销项目(mù)中，存在未(wèi)审慎核查销(xiāo)售设备(bèi)的安装调试及维护等配套服务、未审慎核查销售收(shōu)入确认有关合同和单据的异常情况(kuàng)、未按其制订的核查程序对有关客户开展走访、未审慎(shèn)核查收入(rù)截止性、未审慎核查银行存款、未审慎核查紫刚刚，证监会最新发布！(zǐ)晶存储及其实际控制人与重要客户及(jí)供(gōng)应商的关联(lián)关系及资金往来情况、未充分核查验证公开发行募集文件的真(zhēn)实性(xìng)、准确性、完整性、未审慎核查对外担保事(shì)项、未审慎核查销售收入(rù)真实性等(děng)问题(tí)。

最终，中信建投时任分管投行委(wěi)委员、投行部(bù)深圳部负责(zé)人李波，项(xiàng)目质控责任(rèn)人张华和董贵欣，均被(bèi)采取(qǔ)监管谈话措(cuò)施；两位保荐(jiàn)代(dài)表人刘能清和邱(qiū)荣(róng)辉被认定(dìng)为(wèi)不(bù)适当人选。

同日，因在紫晶存(cún)储2020年度财(cái)务报表(biǎo)审(shěn)计项目中(zhōng)，存在收(shōu)入审计(jì)程序存在缺陷(xiàn)等三项违规，立信会(huì)计师事务(wù)所及两位签字注册会计(jì)师被(bèi)采取警示函。

监管严惩财务造假

需指出(chū)的是，监管正(zhèng)在持续(xù)重拳出击，落实“长牙(yá)带刺”严监(jiān)管，严惩资本市场乱象。据证监会8月16日披(pī)露，上半年，证监会查办证券期货违法案件489件，作出处罚决定230余件、同比增长约22%，惩处责任主体509人（家）次、同比增长约40%，市(shì)场禁入46人(刚刚，证监会最新发布！rén)、同比增长约12%，合(hé)计罚没款金额85亿余元、超过去年全年总和。

就严惩财务造假方面，近日，国务院办(bàn)公厅转(zhuǎn)发的证监会、公安部、财政部、中国人民银行、金融(róng)监管总局、国务院国资委《关于进一步做(zuò)好资本市场财(cái)务造假综(zōng)合惩防工作的意(yì)见》提出，供(gōng)应商、客户、中介机构、金融(róng)机构等第三方人员配(pèi)合实施财务造假构成犯罪的，依法坚决追究刑事责任。

此外，相关(guān)部门还将分层(céng)次加大(dà)对第三方配合(hé)造假的打击(jī)，破除造假“生态圈”，包括加快出台上市公司监(jiān)督管理条例，明确第三方配合造假、资金占用等违(wéi)规行(xíng)为的(de)法律责任，用足用好法(fǎ)律授权(quán)加大惩罚力度(dù)；加(jiā)大第三方配(pèi)合造(zào)假的调查(chá)取证；对违规(guī)违(wéi)法行为进行联(lián)合惩戒(jiè)，坚持“应移尽移”工作(zuò)原则等。

8月(yuè)30日，证(zhèng)监会表示，下一步将坚决贯彻落实中央金融工作会议精(jīng)神和新“国九(jiǔ)条”要求，确保监管“长牙(yá)带刺”、有棱有角，持续加大对资本市场违法违规行为的打击力度，强化中介机构把关责任，践行金融为民理念，依法依规稳慎(shèn)做好行(xíng)政(zhèng)执法当事人(rén)承诺工作(zuò)，更加有效保护投资者特别是中小投资者合法权益，推动资本市场高质量发展。

校对：冉燕青

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