经济日报：压实中介机构看门人责任

登 录新(xīn)浪(làng)财经APP 搜索【信披】查看更(gèng)多考评等级

　　来源：经济日报

　　近日，司(sī)法部会(huì)同财政部(bù)、中国证监会起草《国务院(yuàn)关于规范中介机(jī)构为公司公开发行股票提供服务的规定（征求意(yì)见稿）》，明确中(zhōng)介机构不得以参与实施财务造假、欺诈发行、违规信息披露等(děng)形(xíng)式，帮助不符合法定(dìng)条件(jiàn)的公司公开发行股票(piào)。

　　提高上市(shì)公(gōng)司质量是(shì)推动资本市场健康(kāng)发展(zhǎn)的内在要求，关系广大投资者
的切身利益，中介机经济日报：压实中介机构看门人责任构在推动公司上市和(hé)融资的过程中，发挥了“看门人”的(de)重要作用。但部(bù)分中介机(jī)构在为公司公开发行股票提供
服务的过程中，存(cún)在收费与公司股票发行(xíng)上市结果挂钩，诱发财务造假、欺诈发(fā)行等(d经济日报：压实中介机构看门人责任ěng)问题，有必要完善相关制度，规(guī)范相关收费行为。

　　据了解(jiě)，《规定》聚焦规范中介
机(jī)构(gòu)服务中的相关收费问题(tí)，加强监管，增强中介(jiè)机构的独立性。在统(tǒng)一规范的前提下，《规定》针对行业特点，对不同中介机构提出特定的监管要(yào)求。同时，弥补制度短板，明确中介机构、发行 人、地方人民(mín)政府的(de)相关禁止性规定和处(chù)罚措施。

　　例如，《规定》提出，证券(quàn)公(gōng)司从事保荐业(yè)务，收费与否或者收费多少不得以(yǐ)股票(piào)公开
发(fā)行上市结果作为(w经济日报：压实中介机构看门人责任èi)条件；会计师事(shì)务所执行(xíng)审计业(yè)务，收 费与(yǔ)否或(huò)者收费多少不得以(yǐ)审计工作结果或者(zhě)股票 公(gōng)开发行上市结果作为条件。

　　南开(kāi)大学金融(róng)发(fā)展研究院院长田(tián)利(lì)辉认为(wèi)，《规定》明确中介机(jī)构的责任(rèn)和收费规范，对于防(fáng)范财务造假意义重大。“规定证券(quàn)公(gōng)司和(hé)会计师事务所不得以股(gǔ)票公开发行上市结果(guǒ)作为收费条件，抓住了问题的症结，能够显著降 低中介(jiè)机构因
收费与上市结果挂钩而可能产生(shēng)的道德风(fēng)险。”田利辉说。

　　近(jìn)年来，监管部门加大监管执法力度，对财(cái)务(wù)造假(jiǎ)持续保持 高压态势。近(jìn)期，国务院办公(gōng)厅转发中国证监会等部委《关于进一步做好资本市场财务造假综合惩防工作的意见》，从(cóng)打击和遏制重点领域财务(wù)造假、优化证券监管执法体制机制、加(jiā)大全方(fāng)位立体化(huà)追(zhuī)责力度、加强部际协调和(hé)央地协(xié)同、常态化长(zhǎng)效化防治财务造假(jiǎ)5个(gè)方面提出(chū)17项具体举措，加大对财务造假的打击(jī)力度。

　　业内人士认为，《规定》的出台将进一步压实中介机构的“看门人”责任，提高中(zhōng)介(jiè)机构执业质量，确保(bǎo)其保持独立(lì)性和客观性，从源头上提升上市公司质量，构建更加健(jiàn)康、透明和公平的资本市场环境，更为
有效地防范和(hé)减少财务造假行(xíng)为(wèi)的发生。

责
任编辑：李桐(tóng)

未经允许不得转载：橘子百科-橘子都知道 经济日报：压实中介机构看门人责任