《深圳证券交 易所股票发行上市审核规则（2024年修订）》发布施行

证券时(shí)报网讯，深交所对《深(shēn)圳证券交易(yì)所股(gǔ)票发行上(shàng)市审核规(guī)则》（以下简称《首(shǒu)发审核(hé)规则》）进(jìn)行了修订，并自发布
之日(rì)起施行。主要修订内容一是(shì)从行(xíng)业地位、经营(yíng)规模(mó)、核
心技术工艺(yì)、行业趋(qū)势、经营稳定和转型升级等方面，进一步明确发(fā)行人、保荐人对主板(bǎn)定位进行评估、判断的具体要求。二是压实发行(xíng)人(rén)及“关键少数”责任。明确发行人应保证相关信息披露准确真实(shí)反映企业(yè)经营能力；发行人的控(kòng)股股东、实(shí)际(jì)控制人、董事、监(jiān)事、高级管理《深圳证券交易所股票发行上市审核规则（2024年修订）》发布施行人员 等“关键少数”应当增强诚信自律法治意(yì)识，协调完善公司(sī)治理和健全内部控制制度(dù)，按规定接受内部控制审计。三是压实中介机构责任。把防(fáng)范财务造假、欺(《深圳证券交易所股票发行上市审核规则（2024年修订）》发布施行qī)诈(zhà)发行摆在发行审(shěn)核更加突(tū)出的(de)位置，明确(què)保荐人应当从(cóng)投资者利益出发，健全内部决策和责任机制，充分运用资金流水核查、客户供应(yīng)商穿透核(hé)查(chá)、现场(chǎng)核验等方式，确保财务数(shù)据(jù)符合真(zhēn)实的(de)经营情况，切实防
范财务造假；明确审核重点关注保荐人、证券服务机构(gòu)对资(zī)金流(liú)水、客户供应商穿透等方
面的核查依(yī)据是否充分、现场(chǎng)核验方(fāng)式是否合理合规。四是拓展现场督导适用范围(wéi)。明确本所可通过抽取一定比(bǐ)例(lì)的方式对相关中介机构的执(zhí)业(yè)质量进行现场督导；明确发生重 大(dà)会后事项的情况下，本所可以根据需要进行现场督导。五是完(wán)善(shàn)终止(zhǐ)审核情(qíng)形。明确信(xìn)息披露质量存在明显瑕疵，严重影(yǐng)响投资者理解或者本所审核，以及发行(xíng)人(rén)不符合国家(jiā)产业政策或者板块定位(wèi)的，本(běn)所依规作出终(zhōng)止(zhǐ)发行上市审核的决(jué)定。六(liù)是(shì)强化自(zì)律监管手段。增加中介(jiè)机构(gòu)组织(zhī)、指(zhǐ)使(shǐ)、配合发行人从事
违规行为的处分依据；加强对中《深圳证券交易所股票发行上市审核规则（2024年修订）》发布施行介(jiè)机构违规行为的处分力(lì)度，将对中介机构和相关责任人员暂不受理文件的期限上限提高至(zhì)5年(nián)；将存在累计两次不(bù)予(yǔ)受理情形的保荐人(rén)申报间隔期由3个月延长至
6个月，新增规定现场检查
、督导情形下主动撤回的申报间(jiān)隔期为6个月。

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