《深圳证券交易所股票发行上市审核规则（2024年修 订）》发布施行

证券时报网讯，深交所对《深圳证券交易(yì)所股票(piào)发行上市(shì)审核规则》（以下简(jiǎn)称《首发审核规则》）进行(xíng)了修(xiū)订，并自发布之日起施行。主要修(xiū)订内容一是从行业地(dì)位、经营(yíng)规模、核
心技术工艺、行业(yè)趋势、经营稳定和(hé)转型升级等方面(miàn)，进一步明(míng)确发行人、保荐人对主(zhǔ)板定位(wèi)进行评估、判
断的具体要求。二是压实(shí)发行人(rén)及“关键少数”责任。明确(què)发行人应保证(zhèng)相关信息披露准确真实反映企业经营能力；发(fā)行人的控股股东、实际控制人、董(dǒng)事、监事、高级管理人员等“关键少数”应当增强诚信(xìn)自律法治
意识，协调完善公司治理和健(jiàn)全内部控制(zhì)制度，按规定接受(shòu)内部控制审计。三是压(yā)实中介机构责任。把防范财(cái)务造假、欺诈发行摆在发行审核更(gèng)加突出的位置，明确保荐人应当从投资者利益(yì)出(chū)发，健(jiàn)全(quán)内部《深圳证券交易所股票发行上市审核规则（2024年修订）》发布施行决策(cè)和责任(rèn)机制，充(chōng)分运用资金流水核查、客户供应商穿透核查、现场核验(yàn)等方式，确保财务数据符合真实的(de)经营(yíng)情况，切实防范财务造假；明确审核重点关注保荐人、证券服务机构对(duì)资金流水、客(kè)户供应商穿透等方(fāng)面(miàn)的核查依据是 否充分、现场核验(yàn)方式是否合(hé)理合规。四是拓展现场(chǎng)督导适用范围。明确本所可通过抽取一
定比例的方式对相关中(zhōng)介(jiè)机构(gòu)的执业质量进行(xíng)现场督导；明确(què)发生重大会后事项的情况下，本所(suǒ)可以根据需要进行现场督导(dǎo)。五是(shì)完善终(zhōng)止审核情形。明确信息披露质量存在明显瑕疵，严重影响投(tóu)资者
理解或者本所审(shěn)核，以及发(fā)行
人不符合国家产业政策或者板(bǎn)块定(dìng)位的，本所依规作出终止发行上市审(shěn)核的(de)决定。六是强化自律监管手段。增(zēng)加中介机构组织、指使、配合发行人从事违规行(xíng)为的处分依据；加(jiā)强对中(zhōng)介机(jī)构违规行为的处分
力度，将对(duì)中介机构和相(xiāng)关责任人员暂不受理文件的期限上限(xiàn)提(tí)高(gāo)至5年；将《深圳证券交易所股票发行上市审核规则（2024年修订）》发布施行存在累计两次不予受(shòu)理情形的保荐人申报间隔期由3个月延长至6个月，新增规(guī)定现场检查、督导情形下主动撤回的申(shēn)报间(jiān)隔期为6个月。

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